Co je Roth 401 (k) - Pravidla a limity důchodového plánu

Pokud je váš zaměstnavatel jedním z nich, pravděpodobně jste přemýšleli, jaký typ plánu je lepší. Jako u tolika finančních otázek, odpověď zní: „Záleží.“ Abyste pochopili, na čem to záleží, budete se muset ponořit do několika podrobností o tom, jak Roth 401 (k) funguje a co ho odlišuje od tradičního bratrance.

Jak funguje Roth 401 (k)

Roth 401 (k) kombinuje pohodlí tradičního 401 (k) s daňovými výhodami Roth IRA. Funguje to takto:

Přispět. Příspěvky na Roth 401 (k) vycházejí z vaší výplaty automaticky, stejně jako u tradičních 401 (k). Na rozdíl od tradiční verze však Roth 401 (k) čerpá peníze ze svých příjmů po zdanění. To znamená, že ihned nesníží daňový doklad, ale později.
Investovat. Příspěvky Roth 401 (k) můžete investovat do jakéhokoli výběru finančních prostředků, které nabízí váš zaměstnavatel. Nebudete platit žádnou daň z výnosu z vašich investic, jak rostou.
Ustoupit. Když dosáhnete důchodového věku, můžete začít vybírat peníze z Roth 401 (k), aniž byste za to platili daně, stejně jako u Roth IRA. Ve srovnání s Roth IRA má Roth 401 (k) několik dalších omezení ohledně toho, kolik peněz můžete v daném okamžiku vybrat. Pokud však hrajete karty správně, nemusíte po vstupu na váš účet platit další penny za své investice.

Řekněme například, že ve věku 35 let přispíváte 10 000 $ na Roth 401 (k). Z těchto daní nemůžete odečíst žádný z těchto 10 000 $. Pokud jste v té době ve skupině s 24% daní, zaplatíte za peníze částku 2 400 $, než je vložíte.

V době odchodu do důchodu ve věku 65 let však tento příspěvek 10 000 $ vzroste na 75 000 $. Tuto částku můžete vybrat, aniž byste za ni platili daně. Pokud jste stále v 24% držáku, to je 18 000 dolarů v daních, kterým se můžete vyhnout.

Profesionální tip: Pokud máte u zaměstnavatele Roth 401 (k) nebo tradiční 401 (k), ujistěte se, že se přihlásíte k bezplatné analýze od Blooom. Zajistí, že máte správné rozdělení a jsou řádně diverzifikováni. Analyzují také poplatky, které platíte. Přihlaste se k odběru analýzy Blooom zdarma.

Roth 401 (k) vs. tradiční 401 (k)

Největší rozdíl mezi tradičními 401 (k) a Roth 401 (k) je způsob, jakým jsou zdaněny. Existují také určité rozdíly v pravidlech upravujících, jak a kdy z nich můžete vybrat peníze, a co se stane, pokud peníze vyberete brzy.

Jinak jsou však oba plány velmi podobné. Zde je rychlý přehled jejich funkcí a podobností a rozdílů mezi nimi.

Limity příspěvku

Limity příspěvků jsou stejné bez ohledu na to, jaký typ 401 (k) používáte. Pro rok 2019 je maximální příspěvek, který můžete přispět, 19 000 USD. Pokud však dosáhnete věku 50 let nebo více, můžete vložit dalších 6 000 $ ročně jako „doháněcí“ příspěvek, čímž se celkový limit zvýší na 25 000 USD.

Neexistuje také žádné omezení příjmů ani pro tradiční, ani pro Roth 401 (k). Můžete přispět k jakémukoli typu plánu bez ohledu na to, kolik vyděláte.

Daňové výhody

Jak tradiční, tak Roth 401 (k) plánují ukrýt část svých příjmů z daní, ale dělají to v různých časech. U tradičních 401 (k) neplatíte žádnou daň z příspěvků, ale platíte daně za své výběry v důchodu - přesně opak Roth 401 (k). Takže výběr mezi tradičním a Rothem 401 (k) je do značné míry věcí rozhodování, na kterém vám záleží více: nyní ušetříte peníze nebo později budete mít více peněz.

Někteří odborníci tvrdí, že má smysl přispívat k tradičním 401 (k), pokud si myslíte, že vaše daňová sazba v důchodu bude nižší než v současnosti. Například, pokud jste v současné době na vrcholu své výdělečné síly, pravděpodobně očekáváte, že budete mít nižší důchod v důchodu, a tedy platíte méně v daních. Naproti tomu, pokud jste mladým pracovníkem na začátku platu, pravděpodobně předpokládáte, že váš příjem a daňová sazba budou vyšší v důchodu, takže má větší smysl platit daně předem s Roth 401 (k).

Bohužel předpovídání toho, jak se vaše daňová sazba změní v důchodu, není tak jednoduché. Nemůžete přesně vědět, jaký bude váš příjem v budoucnu nebo jak se daňový systém změní mezi nyní a vaším odchodem do důchodu. Mnoho ekonomů například tvrdí, že daňové sazby jako celek se budou muset v určitém okamžiku zvýšit, aby bylo možné zaplatit rostoucí náklady na programy, jako jsou Medicare a sociální zabezpečení. Pokud by k tomu došlo, mohli by lidé, kteří investovali do tradičních 401 (k) s, zaplatit mnohem vyšší daně v důchodu, než kolik by platili během jejich pracovních let..

Namísto pokusu uhodnout budoucí daňové sazby je rozumnější přemýšlet o tom, kolik si nyní můžete dovolit investovat. Jedna věc je jistá: Pokud financováte svůj plán 401 (k) až do maxima, skončíte s více peněz výběrem Roth 401 (k). Oba plány budou obsahovat stejné množství peněz, když odejdete do důchodu, ale u Rotha budou všechny tyto peníze bez daně. (Chcete-li zjistit, jak matematika na tom pracuje, podívejte se na kalkulačku odchodu do důchodu od American Funds.)

Pokud si však můžete dovolit vzdát se jen určité částky za svůj domovský plat za každý měsíc - řekněme 500 USD -, skončí s více na svém účtu výběrem tradičního plánu 401 (k). Je to proto, že celých 500 dolarů, které si můžete dovolit přispět, půjde do vašeho plánu, aniž by nikdo ztratil daně. (Chcete-li zjistit, jak to funguje, podívejte se na kalkulačku 401 (k) z CalcXML a vyberte „Možnost 1“ pod „Zobrazit všechny vstupy.“) Samozřejmě budete muset zaplatit daň z peněz, když ji vyberete, ale můžete upravit částku, kterou vyberete za rok, aby vaše daně zůstaly nízké.

Odpovídající zaměstnavatel

Jedním z hlavních výhod 401 (k) jako způsobu, jak ušetřit na důchod, je to, že většina zaměstnavatelů odpovídá části vašich příspěvků. Například váš zaměstnavatel může souhlasit s příspěvkem 0,50 $ za každý dolar, který přispíváte, až do 6% vašeho platu. Takže pokud vyděláváte 60 000 $ a vy přispíváte 6% z toho, nebo 3 600 $, váš zaměstnavatel dává 1 800 $. Váš příspěvek zaměstnavatele se nezapočítává do maxima 19 000 $ za rok.

Tradiční i Roth 401 (k) plány umožňují sladění zaměstnavatelů. I když však používáte plán společnosti Roth a financováte jej z dolary po zdanění, váš zaměstnavatel vždy přispívá dolary před zdaněním. Takže pokud máte Rothův plán, příspěvky od vašeho zaměstnavatele jdou na samostatný účet, který je považován za tradiční 401 (k). Když vyberete peníze z tohoto sekundárního účtu v důchodu, je zdaněn jako běžný příjem.

Výběry v důchodu

S tradičním plánem 401 (k) můžete začít vybírat peníze, jakmile dosáhnete věku 59½. Peníze můžete vybírat dříve, než se stanete zdravotně postiženými nebo pokud zemřete a váš účet přechází na příjemce. Existuje několik výjimek, které vám umožňují brzké výběry z jiných důvodů, ale obecně musíte splnit tato pravidla nebo zaplatit pokutu.

Roth 401 (k) má stejné limity pro výběry, plus jeden další: Peníze z Rothova účtu můžete vybírat bez daně, pouze pokud máte účet po dobu nejméně pěti let. Pokud jste účet otevřeli v poslední době, váš výběr není „kvalifikovanou distribucí“ a musíte za peníze platit daně.

Předčasné výběry

Když vyberete peníze z tradičních 401 (k) brzy, zaplatíte kromě jakékoli dlužné daně pokutu rovnající se 10% výběru. Naproti tomu u Roth 401 (k) je daň a sankce splatná pouze na části peněz.

Váš účet Roth 401 (k) obsahuje dva druhy peněz: peníze, které jste přispěli, a výnosy z vašich investic. Příspěvky již byly zdaněny, ale příjmy nikoli. Když předčasně vyberete svůj Roth 401 (k), část peněz přijde z vašich příspěvků a nemusíte za něj platit daň. Zbytek výběru pochází z vašich zdanitelných příjmů, takže podléhá dani a 10% pokutě.

Je také možné se zcela vyhnout dani a pokutám převrácením části peněz v Roth 401 (k) na Roth IRA. Jak je uvedeno níže, pravidla pro výběry z Roth IRA se liší, což vám umožňuje vybrat tolik, kolik jste přispěli, bez daně nebo sankce.

Požadované minimální distribuce

Bohužel nemůžete dovolit, aby peníze na vašem účtu 401 (k) navždy vytvářely bez daně. Jakmile dosáhnete věku 70½, musíte přestat vkládat peníze na svůj účet a začít sbírat peníze. Každý rok musíte vybrat konkrétní částku, známou jako požadovaná minimální distribuce, nebo RMD.

Tradiční i Roth 401 (k) vyžadují RMD. Oba typy plánů vám však umožňují oddálit užívání RMD, pokud stále pracujete ve věku 70½ let. V takovém případě je můžete odložit, dokud odejdete do důchodu. Musíte však pracovat pro společnost, ve které nemáte vlastnický podíl, což znamená, že nevlastníte 5% nebo více jejích akcií.

Roth 401 (k) vs. Roth IRA

Stejně jako Roth 401 (k) vám plán Roth IRA umožňuje vybrat peníze bez daně po odchodu do důchodu. Tyto dva plány se však jinými způsoby zcela liší. Roth IRA má různá pravidla pro příspěvky, limity příjmů a výběry.

Limity příspěvku. Roth IRA vám nedovolí ukrýt téměř tolik příjmů z daní jako Roth 401 (k). Maximální částka, kterou můžete přispět do Roth IRA, je 6 000 $ ročně, nebo 7 000 USD, pokud máte 50 let a více.
Limity příjmů. Pokud je váš příjem nad určitou úrovní, nemůžete vůbec přispět k Roth IRA. V daňovém roce 2019 nesmí být váš hrubý příjem vyšší než 137 000 $, pokud jste svobodní, nebo 203 000 $ pro pár, který podal společně. Pokud váš příjem přesahuje 117 000 $ (nebo 184 000 $ pro pár), můžete přispět, nikoli však maximální částku. Naproti tomu s Roth 401 (k) můžete přispívat do maxima bez ohledu na to, jaký je váš příjem.
Daňové výhody. Daňové výhody Roth IRA jsou téměř stejné jako u Roth 401 (k). Roth IRA však nabízí ještě jeden další výhoda: Pokud si vyberete peníze ze svého účtu na nákup svého prvního domova, můžete to považovat za kvalifikovanou distribuci a za to neplatit žádné daně.
Předčasné výběry. Jak je uvedeno výše, pokud provedete předčasný výběr z Roth 401 (k), musíte zaplatit daně a 10% pokutu ze strany výběru, která pochází ze zdanitelných příjmů. Pokud však vyberete peníze brzy od Roth IRA, vždy nejprve využijete své nezdanitelné příspěvky. To znamená, že pokud částka, kterou vyberete, je nižší než celková částka, kterou jste přispěli, neplatíte žádnou daň ani pokutu.
Požadované minimální distribuce. Na rozdíl od Roth 401 (k), Roth IRA nevyžaduje, abyste začali brát RMD, když dosáhnete věku 70½ nebo odejdete do důchodu. Peníze mohou zůstat na vašem účtu a nadále růst bez daně, dokud budete žít. Můžete se také vyhnout RMD z Roth 401 (k) převrácením váhy do Roth IRA.

Profesionální tip: Pokud chcete založit Roth IRA, můžete tak učinit během několika minut u makléře Investujete od J.P Morgana nebo jako robotický poradce Zlepšení.

Rozdělení rozdílu

Pokud si nejste jisti, zda je pro vás lepší 401 (k) nebo Roth 401 (k), můžete své sázky zajistit tím, že přispějete k oběma. Můžete přepínat sem a tam, přispívat k tradičnímu 401 (k) jeden rok a Roth 401 (k) další, nebo rozložit své příspěvky mezi oba plány v jednom roce. Jediným pravidlem je, že celková částka, kterou přispějete do obou plánů, nesmí překročit limit 19 000 $.

Jednou z výhod, které mají oba typy plánu, je to, že vám dává větší kontrolu nad tím, kolik daně z příjmu zaplatíte v důchodu. Každý rok můžete upravit svůj zdanitelný příjem tak, že si vyberete ze svého zdanitelného účtu 401 (k), svého Rothova účtu osvobozeného od daně nebo kombinací obou. Pečlivou správou svých výběrů můžete udržovat nízký zdanitelný příjem a minimalizovat své celkové daňové zatížení.

Závěrečné slovo

Přestože plány Roth 401 (k) jsou stále běžnější, stále existuje mnoho společností, které jednu nenabízejí. Někteří zaměstnavatelé se raději nezabývají náklady a obtížemi, které mají dva různé typy plánů, včetně veškeré práce potřebné k tomu, aby své zaměstnance vzdělávali o rozdílu mezi těmito dvěma.

Podle MarketWatch však podniky s větší pravděpodobností nabízejí možnost Roth 401 (k), pokud jejich zaměstnanci tvrdí, že by ji použili. Pokud si myslíte, že tento typ plánu je pro vás, ale v současné době k němu nemáte přístup, sdělte to svému zaměstnavateli. Čím více zaměstnanců požádá o Roth 401 (k), tím je pravděpodobnější, že společnost jednu nabídne v budoucnosti.

Jaký typ plánu byste raději použili: tradiční 401 (k) nebo Roth 401 (k)? Proč?