Co se stane, když zmeškáte daňový termín? - Sankce za podání pozdě

Nepřihlásili jste své daňové přiznání. Ani jste nepožádali o prodloužení. Nyní nevíte, co dělat.

Za prvé, nepropadejte panice. Zvláštní agenti IRS nebudou váš domov bourat. Je však nezbytné dosáhnout souladu s předpisy co nejdříve. Zde je několik rad, jak to udělat, ať už dlužíte vrácení peněz nebo dlužíte daň IRS.

Pokud máte nárok na vrácení peněz

Pokud vám dluží vrácení peněz z IRS, za uplatnění vašeho zpoždění není uplatněn žádný trest. Ale to neznamená, že byste měli mít čas.

Máte tři roky od data vrácení, abyste si mohli nárokovat vrácení daně z důvodu srážkové daně, odhadované zaplacené daně nebo vratných kreditů. To znamená, že v případě návratů v roce 2018 se okno zavře 15. dubna 2022. Nevyžádané náhrady se po třech letech stávají majetkem státní pokladny USA.

Myslíte si, že byste nikdy neodkládali své povinnosti v oblasti daní tak dlouho? Každý rok to dělá více než milion lidí. IRS každoročně vyvíjí mediální tlak, aby získal delikventní filtry v souladu s tím, že oznámí miliardy dolarů v nevyžádaných náhradách, které daňoví poplatníci propadnou. V březnu 2019 měla agentura vrácení daně z příjmu v celkové výši téměř 1,4 miliardy dolarů a čekala na odhadovaných 1,2 milionu daňových poplatníků, kteří nepředložili formulář 1040 za rok 2015. IRS odhadovala, že střední vrácení daně se pohybuje kolem 879 $.

I když se tato lhůta může zdát jako vzdálená cesta, uzávěrka pro podání daňového přiznání za rok 2019 zde bude brzy. Je dobré, abyste svůj výnos za rok 2018 dostali na druhou stranu, než se začnou hromadit vaše daňové povinnosti. Začněte registrovat své daně dnes pomocí daňového softwaru od H&R Block a požadovat vrácení peněz.

Pokud dlužíte daň

Pokud nejste jedním z šťastných daňových poplatníků, kteří očekávají vrácení peněz, je ještě důležitější podat daňové přiznání co nejdříve. Každý den, kdy je váš návrat delikventní, IRS účtuje pokuty a úroky z dlužného zůstatku. Možná budete muset zaplatit tři typy pokut.

1. Nepodání trestu

Pokud nepodáte své federální daňové přiznání do data splatnosti, IRS účtuje neúspěch v podání pokuty. Pokuta je 5% z nezaplacené daně, ale je snížena o částku nezaplacení penále za každý měsíc, ve kterém platí obě pokuty (více o nezaplacení penále níže). Nezaplacení penále se vztahuje na každý celý měsíc nebo část měsíce, ve kterém je váš návrat zpožděn až pět měsíců. Pokud je váš návrat zpoždění kratší než 30 dní, bude vám stále účtována pokuta za celý měsíc.

IRS má také minimální sankce za pozdní podání, pokud jsou vrácena podána více než 60 dnů po datu splatnosti. Minimální trest je menší z:

• 100% daně, kterou jste povinni podat zprávu o návratnosti, kterou jste nezaplatili včas
• Konkrétní částka dolaru, která je každoročně upravována o inflaci (u výnosů splatných mezi 1. lednem 2018 a 31. prosincem 2019 je minimální pokuta 210 $; 1. ledna 2020 se zvyšuje na 215 $)

2. Neplacení pokuty

Pokud nezaplatíte daně nahlášené při návratu v plné výši do 15. dubna, IRS účtuje nezaplacení pokuty. Pokuta je 0,5% z daně nezaplacené do data splatnosti. Tato sankce se uplatní každý měsíc nebo část měsíce, kdy je platba zpožděna až do úplného zaplacení daňového dokladu nebo do doby, než sankce dosáhne 25% dlužné daně..

Řekněme například, že jste podali svůj výnos 2018, který byl splatný 15. dubna 2019 30. května 2019, a váš výnos měl splatný zůstatek 500 USD, který jste zaplatili ve stejný den. IRS by účtovala jak nepodání, tak nezaplacení pokut za dva měsíce (duben a květen). Sankce se vypočítají takto:

3. Nezaplacení správné odhadované daně

Pokud jste byli povinni provést odhadované daňové platby a buď je neprovedli, nebo jste zaplatili méně, než jste měli, může IRS účtovat také odhadovanou daňovou pokutu. Odhadované platby daně jsou obecně nutné, pokud očekáváte, že po odečtení srážkových a vratných kreditů dlužíte alespoň 1 000 $. Odhadovaná daňová pokuta se vypočte zvlášť pro každou požadovanou splátku pomocí formuláře 2210.

Kromě výše uvedených sankcí může IRS účtovat úrok z dlužné částky a za pokutu za pozdní podání. Úroková sazba je federální krátkodobá sazba plus 3%. Tato sazba je stanovena každé tři měsíce; za druhé čtvrtletí roku 2019 je to 6%. Zajímavé sloučeniny denně.

Za určitých okolností se IRS vzdá odhadované daňové sankce při prvním přestupku. Chcete-li se kvalifikovat pro první pokutu, musíte splnit následující tři kritéria:

• Za poslední tři daňové roky jste nebyli povinni podat daňové přiznání
• Podali jste všechna aktuálně požadovaná daňová přiznání nebo jste podali prodloužení lhůty pro podání
• Zaplatili jste jakoukoli splatnou daň nebo jste ji zařídili

IRS se obvykle nevzdá úroku z prodlení po splatnosti, ale jakýkoli úrok účtovaný z prodlení s pozdějším podáním bude odstraněn, bude-li se sankce vzdána.

Někteří daňoví poplatníci se mylně vyhýbají podání daňového přiznání, protože nemohou zaplatit daň, kterou dluží, ale sankce a úroky začínají plynout ode dne, kdy je daňové přiznání splatné, bez ohledu na to, když podáte žádost. Z tohoto důvodu je vhodné podat svůj výnos, zaplatit co nejvíce a podívat se na možnosti platby zůstatku.

Jak podat pozdní daňové přiznání

Důvody, proč chybí lhůta pro podání daňového přiznání, se liší stejně jako samotné daňové poplatníky, ale zde je několik běžných důvodů, proč byste při podání přiznání mohli přijít pozdě, jakož i tipy, jak je projít.

Pokud si nemůžete dovolit daňového profesionála

Pro všechny kromě nejjednodušších daňových přiznání je ruční vyplňování daňových formulářů noční můrou. Musíte procházet matoucí pokyny a riskujete zadávání informací na nesprávném řádku nebo chybu výpočtu.

Najmout daňového profesionála může být drahé a online software pro přípravu daní obvykle přichází s poplatkem. Naštěstí je k dispozici řada bezplatných online daňových programů. Dva z nejznámějších jsou H&R Block a TurboTax. Každý z nich má svá vlastní pravidla a omezení, pokud jde o to, kdo má nárok na bezplatné podání. Podívejte se na tento seznam bezplatného softwaru a služeb online přípravy daní a najděte si ten pravý pro vás.

Pokud nemůžete najít své W-2 nebo jiné daňové formuláře

Ztratili jste své W-2 a další daňové doklady, snad během pohybu, povodně nebo požáru? Pokud ano, můžete získat podrobnosti o všech příjmech a srážkách nahlášených IRS objednáním přepisu mezd a příjmů. Tento přepis zahrnuje data z informačních návratů, které IRS přijímá vaším jménem, ​​například W-2s, 1099s a 1098s. Tyto informace jsou k dispozici až 10 let.

Pokud vám chybí informace o odhadovaných daňových platbách, které jste provedli, můžete tyto informace získat vyžádáním přepisu daňového účtu, který zahrnuje všechny platby provedené na vašem účtu, včetně odhadovaných plateb, srážek a přeplatků z výnosů z minulých let..

Můžete požádat o přepis mezd a příjmů a přepis daňového účtu pomocí nástroje Získat přepis na webu IRS nebo pomocí formuláře 4506-T.

Tyto přepisy bohužel nemusí zahrnovat všechna dostupná odpočty, které byste normálně požadovali po návratu. Koneckonců, IRS má pouze příjmy a odpočty o tom informovány. Agentura neví, kolik jste darovali na charitu v loňském roce, nebo zda jste měli značné výdaje na lékařskou péči. Možná budete muset požádat neziskové organizace, kterým jste darovali, o duplicitní potvrzení nebo získat pro ně historii svého účtu v kanceláři lékaře. Tyto přepisy jsou však dobrým začátkem při vytváření daňové dokumentace.

Pokud dlužíte víc, než můžete zaplatit

To se opakuje: Vyhnout se podání daňového přiznání, protože si nemůžete dovolit zaplatit splatnou daň, není chytrý tah. Bude to mít za následek, že nebudete povinni ukládat sankce nad ostatní sankce a úroky. Podávejte co nejdříve, platte co nejvíce se svým návratem a poté prozkoumejte možnosti řešení vašeho daňového dluhu.

Závěrečné slovo

Delikventní daňové přiznání může mít řadu důsledků. Nevyžádaná vrácení daně je v podstatě bezúročná půjčka nebo dar pro IRS. Sankce a úroky mohou mít z kapsy více peněz, než je nutné, a akce sběru IRS může vést k vybírání bankovního účtu nebo mezd. Může to také bránit vaší schopnosti získat hypotéku, obchodní půjčku nebo federální finanční pomoc.

Nikdo nemá rád řešení daňových žádostí a zasílání svých těžce vydělaných peněz do IRS, ale zákon vyžaduje, abyste každý rok podali přiznání, že máte požadavek na podání. Podejte tedy daňové přiznání a vraťte se do IRS. Pokud jde o daně, je vždy nejlepší řešit problémy dříve než později.

Zmeškali jste lhůtu pro podání daňového přiznání? Co vám brání v podání návratu?