Sklizeň na daňové ztráty - pravidla, příklady a jak to funguje

Pokročilé strategie mohou být ještě komplikovanější, ale stojí za zvážení. Jednou z takových strategií je sklizeň daňových ztrát, která vám umožní použít nedostatečně výkonná aktiva ke snížení daňového zatížení. Zde je návod, jak to funguje a jak vám může pomoci udržet více vašich peněz.

Jak funguje sklizeň daňových ztrát

Sklizeň daňových ztrát je praxe, která využívá pravidla, která vám umožňují použít kapitálové ztráty k vyrovnání jiných forem zdanitelného příjmu.

Nejjednodušší je, že sklizeň daňových ztrát zahrnuje úmyslný prodej investic se špatnou výkonností za ztrátu a reinvestování výnosů zpět na trh. To vám umožní zarezervovat kapitálovou ztrátu při zachování vašich investic investovaných na trhu.

Sklizeň daňových ztrát snižuje nákladovou základnu vašich investic a umožňuje vám snížit daň, kterou dlužíte v nejbližší budoucnosti.

Základ nákladů

První věc, která jde do sklizně daňových ztrát, je nákladová základna. Nákladová základna aktiva je jednoduše cena, kterou jste zaplatili za nákup tohoto aktiva. Například, pokud jste koupili 10 akcií ve vzájemném fondu za 100 USD za akcii, máte nákladovou základnu 100 USD za každou akcii. Pokud akcie ztratí hodnotu a klesnou v ceně na 95 USD, vaše nákladová základna pro akcie zůstává 100 USD. Pokud se cena zvýší na 105 USD, zůstane vaše nákladová základna pro každou akcii 100 USD.

Při výpočtu kapitálových zisků a ztrát přichází do úvahy nákladová základna akcie.

Pro výpočet nákladové základny existují různé možnosti v závislosti na typu aktiva, které kupujete a prodáváte. U věcí, jako jsou akcie, sledujete nákladovou základnu každé akcie samostatně. Když prodáváte akcie, musíte si vybrat, které akcie chcete prodat.

Typicky vám váš makléř umožňuje zvolit metody účtování typu last-in, first-out (LIFO) nebo first-in, first-out (FIFO). Při používání LIFO prodáváte nejnovější akcie, které jste zakoupili jako první. Při používání FIFO prodáváte akcie v pořadí, v jakém jste je koupili. Někteří makléři vám umožňují určit jednotlivé akcie nebo se rozhodnout prodat akcie v pořadí od nejvyšší k nejnižší nebo nejnižší k nejnižší ceně.

Když prodáváte akcie v podílových fondech, mnoho makléřů nabízí možnost použít jako svůj nákladový základ průměrné náklady na akcii. To znamená, že deklarovaný nákladový základ je průměrná cena, kterou jste zaplatili za každou akcii, kterou vlastníte. Pokud jste koupili 10 akcií za 1 USD, 5 akcií za 2 $ a 5 akcií za 5 $, průměrná cena by byla:

[(10 x $ 1) + (5 x $ 2) + (5 x $ 5)] / 20 sdílení = 2,25 $

Profesionální tip: Online makléři jako M1 Finance používat technologii, která pomůže investorům zvolit metodu, která nabídne nejnižší daňovou povinnost.

Kapitálové zisky a ztráty

Když prodáte aktivum, získáte kapitálový zisk nebo ztrátu na základě prodejní ceny a vaší nákladové základny.

Pokud něco prodáte za více, než jste zaplatili, získáte kapitálový zisk. Pokud něco prodáte za méně, než jste zaplatili, utrpíte kapitálovou ztrátu.

Proto je nákladová základna vašich investic tak důležitá. Zvažte tento příklad:

Vlastníte 100 akcií společnosti XYZ. Zaplatili jste 20 dolarů za 50 akcií a 30 dolarů za dalších 50 akcií. V současné době společnost XYZ obchoduje za 25 USD.

Pokud se rozhodnete prodat 50 akcií, můžete na základě akcií, které se rozhodnete prodat, dosáhnout kapitálového zisku nebo kapitálové ztráty. Pokud akcie prodáte za cenu 20 USD, můžete získat kapitálový zisk. Prodej akcií s nákladovou základnou 30 USD má za následek kapitálovou ztrátu.

Snížení nákladové základny pomocí sklizně daňových ztrát znamená, že při pozdějším prodeji investic můžete získat podstatnější kapitálové zisky. Stručně řečeno, nyní platíte méně daně, ale později více. Peníze bývají v současnosti cennější než v budoucnu, protože máte více času na jejich investování a nechte je růst a flexibilnější je v případě potřeby použít. Díky tomu je sklizeň daňových ztrát čistě kladná z finančního hlediska.

Daně z kapitálových zisků a ztrát

Pro daňové účely musíte státu a federálním vládám nahlásit kapitálové zisky a ztráty. Stejně jako jiné formy příjmu chce vláda snížit váš investiční příjem, včetně kapitálových zisků.

Na federální úrovni existují dva různé typy kapitálových zisků: krátkodobé zisky a dlouhodobé zisky.

Krátkodobé kapitálové zisky jsou kapitálové zisky, které získáte za investice, které jste vlastnili rok nebo méně. Vláda zdaňuje krátkodobý kapitálový zisk podle vašich obvyklých sazeb daně z příjmu.

Daň z dlouhodobých kapitálových výnosů se vztahuje na zisky z investic, které vlastníte déle než jeden rok. Dlouhodobá daň z kapitálových výnosů je nižší než standardní daně z příjmu. Pro rok 2019 jsou držáky daně z dlouhodobých kapitálových výnosů:

Sazba daně z dlouhodobého kapitálového výnosu je hluboko pod běžnou sazbou daně z příjmu, přičemž maximální limit činí 20% ve srovnání s maximem 37% u běžného příjmu. To znamená, že můžete ušetřit spoustu peněz na daních tím, že vyděláte dlouhodobé místo krátkodobých zisků.

Když prodáte investici za daňovou ztrátu, vláda vám umožní odečíst ji od vašich ostatních příjmů, protože vás zdaní z vašeho čistého příjmu. To znamená, že vláda nebude zdaňovat někoho, kdo vydělal 1 000 $ na jeden obchod, pokud ztratil 10 000 $ na jiný obchod a v průběhu roku ztratil ztrátu 9 000 $..

Můžete použít své kapitálové ztráty k vyrovnání svých kapitálových zisků bez omezení. Pokud máte ztráty 100 000 $ a zisky 100 000 $, můžete nahlásit svůj celkový investiční výnos jako 0 $, což znamená, že dlužíte daň z kapitálových výnosů.

Navíc, pokud máte větší kapitálové ztráty než kapitálové zisky, můžete své ztráty použít k vyrovnání až 3 000 $ v neinvestičním příjmu každý rok. Například řekněte, že váš zdanitelný příjem od vašeho zaměstnavatele je 50 000 USD. Pokud jste prodali investici za ztrátu 1 500 USD a během celého roku jste nezískali žádné kapitálové zisky, můžete tuto kapitálovou ztrátu použít ke snížení běžného zdanitelného příjmu na 48 500 $. Pokud si objednáte kapitálovou ztrátu 4 500 $, můžete použít až 3 000 $ z toho, abyste snížili svůj zdanitelný příjem na 47 000 $. Ale to dalších 1 500 $ není navždy pryč.

To platí i v případě, že za jediný rok ztratíte spoustu peněz. Vaše daňové ztráty po konci roku nezmizí.

Pokud nemůžete použít všechny své kapitálové ztráty k vyrovnání ostatních příjmů, můžete je donekonečna převádět dopředu. Pokud nahlásíte kapitálové ztráty ve výši 30 000 $ za jeden rok a nezískáte žádné kapitálové zisky, můžete použít ztrátu ve výši 3 000 $, abyste snížili svůj obvyklý zdanitelný příjem a zbylou ztrátu 27 000 $ přenesli do příštího roku..

Zbývající ztrátu 27 000 $ můžete použít k vyrovnání kapitálových zisků tohoto roku plus dalších 3 000 USD v běžném příjmu. Pokud stále zbývá část této ztráty, můžete ji znovu převést vpřed. Pokud například v příštím roce neprodáte žádné akcie, můžete na vyrovnání svého příjmu použít 3 000 $ ze zbývající částky 27 000 $ a převést zbývající částku 24 000 $ dopředu.

Pokud v budoucnu prodáte akcie za ztrátu, můžete je přidat ke ztrátám, které jste přenesli. Neexistuje žádné datum vypršení daňových ztrát. Můžete je použít k vyrovnání příjmů, dokud nevyčerpáte všechny své daňové ztráty.

Pravidlo promývání

Sběr daňových ztrát není vždy tak jednoduchý jako prodej aktiva se ztrátou a reinvestování peněz na trhu. Musíte dodržovat jedno pravidlo.

Pravidlo wash-sale vám brání v prodeji a nákupu stejných nebo podobných aktiv pouze za účelem vytvoření kapitálové ztráty. Pokud dojde k promytí, nemůžete použít žádnou z kapitálových ztrát z prodeje k vyrovnání ostatních příjmů pro daňové účely.

Prodej mytí nastane, když si koupíte „v podstatě identický“ cenný papír do 30 dnů před nebo po prodeji, který způsobil ztrátu. Mnoho cenných papírů je neuvěřitelně podobných. Nejčastější je u podílových fondů. Více fondů od různých společností může sledovat stejný akciový index nebo průmyslová odvětví. Stručně řečeno, pokud by dva fondy obchodované na burze (ETF) nebo podílové fondy sloužily ve vašem portfoliu stejnému účelu, jsou pravděpodobně v podstatě podobné.

Řekněme například, že vlastníte akcie v SPDR S&P 500 ETF Trust (SPY), ETF, která sleduje S&P 500. Tyto akcie můžete prodat a výnosy použít k nákupu akcií v admirálních akciích indexového fondu Vanguard 500 (VFIAX), podílový fond, který sleduje S&P 500. I když jste si nekoupili a neprodali stejné zabezpečení, investujete do stejných základních věcí. Pravidlo wash-sale činí tento typ transakce neúčinným, pokud se pokoušíte sklízet daňové ztráty, protože aktiva sledují stejný akciový index.

Pravidlo umývání a prodeje sklízí daňové ztráty velmi komplikovaně. Chcete, aby vaše peníze byly investovány a zasáhly cílové alokace aktiv, ale pravidlo umývání-prodeje znamená, že jste při sklizni daňových ztrát vyloučeni z určitých investic.

Jak daňová ztráta ovlivňuje návratnost vašeho portfolia

Ačkoli je sběr daňových ztrát komplikovaný, může mít významný dopad na návratnost vašeho portfolia. To znamená, že můžete nechat více peněz ve svém portfoliu místo toho, abyste je platili IRS.

Podle robo-poradenské firmy Wealthfront, její klienti viděli výhody 3,12% až 6,24% hodnoty portfolia z firemních služeb sběru daní v průběhu roku 2018. I taková zdánlivě malá procenta by mohla být rozdílem desítek tisíc dolarů pro portfolia s více než 200 000 dolarů v nich.

Využití robotických poradenských společností pro sklizeň daňových ztrát

Robo-Advisors jsou společnosti, které pro správu portfolia používají komplexní algoritmy a počítačové programy. Většina robotických poradců používá vaši toleranci rizika a požadovanou alokaci aktiv k investování do řady ETF a podílových fondů, které vám umožní sledovat světový akciový trh..

Protože programy dokážou snadno zvládnout složitější transakce než člověk, téměř všechny hlavní robo-poradenské služby nabízejí služby sběru daňových ztrát. Pokud máte hodně peněz na zprostředkovatelských účtech podléhajících dani, robo poradci usnadňují sběr daňových ztrát. Nemusíte přesouvat velké množství peněz ani najít způsob, jak strukturovat své portfolio, aniž byste se vyhnuli pravidlu umývání. Dobří robotičtí poradci - jako Betterment, Personal Capital, Wealthfront a Schwab Intelligent Portfolios - to vše za vás.

Zlepšení

Zlepšení nabízí robo-poradenské služby za cenu 0,25% investovaných aktiv každý rok bez minimálního zůstatku. Jejich poplatek zahrnuje služby sběru daňových ztrát. Společnost inzeruje mnoho funkcí, které přitahují investory, kteří chtějí ušetřit bez velkého úsilí, například:

• Žádné další obchodní provize
• Automatická reinvestice sklizených ztrát
• Žádné daně z krátkodobého kapitálového výnosu
• Automatické vyvážení

Společnost Betterment odhaduje, že dodatečné výnosy vytvořené službou sklizně daňových ztrát překonají její 0,25% poplatek za správu.

Osobní kapitál

S minimální investicí 100 000 USD, Osobní kapitál nabízí své daňové optimalizační služby, včetně sklizně daňových ztrát, všem zákazníkům. Společnost vyniká svou ochotou investovat do jednotlivých akcií nad ETF a skutečností, že poskytuje více lidské interakce s finančními poradci než jiné robo-poradce.

Přečtěte si naši osobní recenzi.

M1 Finance

M1 Finance nabízí více přizpůsobení než mnoho jeho konkurentů. Na základě svého rizika si můžete vybrat z některého z řady odborných portfolií nebo si vytvořit vlastní. M1 Finance zajišťuje investice a vyvážení za vás.

Společnost svým zákazníkům nenabízí typické služby sběru daňových ztrát. Místo toho se zaměřuje na pomoc s daňově efektivním výběrem finančních prostředků. Když požádáte o výběr, M1 Finance prodá cenné papíry v konkrétní objednávce:

1. Akcie, které vedou ke ztrátám, které vyrovnávají budoucí zisky
2. Akcie, které jste drželi dostatečně dlouho na to, abyste zaplatili nižší dlouhodobou míru kapitálových výnosů
3. Akcie, které máte v držení méně než jeden rok a vyžadují, abyste zaplatili vyšší krátkodobou úrokovou sazbu

Tato strategie minimalizuje daňový účet při prodeji.

Wealthfront

Wealthfront, jako je Betterment, investuje vaše peníze do různých nízkonákladových ETF a každý rok si za své služby účtuje 0,25%. Nabírají daňové ztráty všem držitelům účtů bez ohledu na zůstatek. Minimální zůstatek pro investování je 500 USD. Ale zákazníci se zůstatkem nejméně 100 000 USD získají přístup k pokročilejšímu sklizni daňových ztrát na úrovni zásob, které využívá pohyby v rámci jednotlivých zásob k získání dalších ztrát.

Schwab Intelligent Portfolios

Schwab Intelligent Portfolios je automatizovaná investiční služba s minimální investicí 5 000 USD. Nejdůležitější je, že neúčtuje žádné investiční nebo poradenské poplatky, což je ve srovnání s konkurencí dobré. Vyrovnává se to investováním především do Schwabových ETF. Až budete mít na svém účtu 50 000 $ nebo více, můžete se zaregistrovat do své bezplatné služby sběru daní.

Závěrečné slovo

Sběr daní je složitá investiční strategie, která vám může pomoci snížit daňové zatížení a udržet více peněz ve vašem portfoliu. Ve většině případů je břemeno sklizně daňových ztrát příliš vysoké na to, aby investoři mohli dělat sami. Práce s robotickým poradcem vám umožní plně využít výhod sklizně daňových ztrát. Trik je výběr správného. Nejlepší robo-poradenské služby mají nízké poplatky a nabízejí všechny své služby zákazníkům bez ohledu na zůstatek na jejich účtu.

Myslíte si, že jste sklízeli daňové ztráty nebo používáte robo-poradce? Kterého robota-poradce používáte?