Daně z důchodových účtů - IRA a 401 (k) rozdělení a výběry

Obecným pravidlem pro penzijní účty je to, že buď platíte daně z peněz před vložením na účet, nebo když vyjdou. Určení toho, co je pro vaši situaci lepší a co lze očekávat od vašich účtů, začíná pochopením pravidel pro rozdělení a předčasný výběr pro různé typy penzijních účtů..

Sankce za předčasný výběr

Způsob, jakým IRS zachází s distribucí vyřazovacích účtů, závisí na typu plánu.

1. Individuální důchodový účet (IRA)

Můžete přispět až 6 000 $ (nebo 7 000 $, pokud máte 50 a více let) do tradiční nebo Roth IRA pro rok 2019. Pokud máte více IRA, nemůžete tento limit překročit pro všechny účty dohromady.

Existují dva typy IRA, z nichž každý má své vlastní daňové důsledky pro příspěvky a výběry. Tyto typy účtů si můžete otevřít prostřednictvím brokerů, jako jsou TD Ameritrade nebo Investujete od J.P Morgana.

• Tradiční IRA. Můžete odečíst příspěvky na tradiční IRA až do výše ročního příspěvkového limitu, abyste snížili svůj zdanitelný příjem. Prostředky na účtu rostou na základě odložené daně, což znamená, že nemusíte platit daně z úroků, dividend nebo kapitálových zisků získaných na účtu. Když však začnete s výběrem v důchodu, budete platit daně z příjmu z rozdělení.
• Roth IRA. Roth IRA je v podstatě opakem tradiční IRA. Nemůžete odečíst příspěvky, ale vaše peníze rostou bez daně a výběry jsou bez daně v důchodu.

Tradiční i Roth IRA mohou penalizovat držitele účtů, kteří distribuují do věku 59½ let. V tradičním IRA jsou výběry provedené před tímto věkem zdanitelné a postihují 10% pokutu za předčasný výběr.

U společnosti Roth IRA mohou být příspěvky vybrány bez daně kdykoli po setkání s pětiletým udržovacím obdobím. Obecně však musíte zaplatit 10% pokutu z výdělků vybraných před 59,5 roku věku. Existuje několik výjimek z trestu za předčasný výběr (více o nich níže).

2. 401 (k)

Mnoho zaměstnavatelů nabízí plán 401 (k) a odpočítává příspěvky z mezd zaměstnanců. Příspěvky ve výši 401 (k) snižují váš upravený hrubý příjem a snižují celkovou daňovou povinnost. Zaměstnavatelé mohou také odpovídat příspěvkům až do určitého procenta vašeho platu.

Maximální příspěvek na plán 401 (k) je 19 000 USD na rok 2019. Zaměstnanci ve věku 50 let a starší mohou poskytnout dodatečný příspěvek „dohnat“ 6 000 USD..

Když začnete s vyplácením v důchodu, budete muset platit daně z vašich původních příspěvků a z příjmů na účtu. Pokud vyberete finanční prostředky před dosažením věku 59½ let, možná budete muset kromě běžné sazby daně z příjmu zaplatit pokutu ve výši 10% z vybrané částky..

Někteří zaměstnavatelé nyní nabízejí plány Roth 401 (k), které jsou podobné Roth IRA v tom, že příspěvky nyní nesnižují váš zdanitelný příjem, ale rozdělení je v důchodu osvobozeno od daně.

Profesionální tip: Pokud váš zaměstnavatel nabízí 401 (k), podívejte se Blooom, online robo-poradce, který analyzuje vaše penzijní účty. Jednoduše propojte svůj účet a rychle uvidíte, jak se vám daří, včetně rizik, diverzifikace a poplatků, které platíte. Navíc najdete ty správné prostředky, do kterých můžete investovat pro svou situaci. Zaregistrujte se a získejte bezplatnou analýzu Blooom.

3. 403 (b) a 457 (b)

Účty 403 (b) a 457 (b) jsou ekvivalenty plánu 401 (k), ale pro zaměstnance neziskových nebo vládních subjektů. Stejně jako u plánu 401 (k) je maximální roční příspěvek do plánů 403 (b) a 457 (b) 19 000 USD za rok 2019, s dodatečným příspěvkem pro dohánění zaměstnanců ve věku 50 let a starších. 403 b) plány rovněž čelí 10% pokutě za předčasné výběry.

4. JEDNODUCHÉ IRA

Plán motivačního spoření pro zaměstnance (SIMPLE) IRA je možnost, kterou mnoho malých podniků používá, protože správa je méně nákladná než plán 401 (k). Tyto účty jsou podobné 401 (k) s tím, že zaměstnanci přispívají před zdaněním peněz a platí daně z výběrů.

Zaměstnanecké příspěvky do JEDNODUCHÉ IRA jsou v roce 2019 omezeny na 13 000 USD. Zaměstnanci ve věku 50 a více let mohou přispívat k dobití až 3 000 $. Zaměstnavatelé jsou obecně povinni odpovídat mzdovým příspěvkům zaměstnanců na základě dolaru až do výše 3% odměny zaměstnance.

Sankce za předčasný výběr za distribuce ze SIMPLE IRA je 10%, pokud jste se nezúčastnili SIMPLE IRA méně než dva roky, v tomto případě se pokuta zvýší na 25%.

5. SEP IRA

Zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP) IRA je nízkonákladový, snadno spravovatelný účet pro samostatně výdělečně činné osoby a majitele podniků s pěti nebo méně zaměstnanci. Tyto účty se řídí podobnými pravidly a sankcemi za výběr jako tradiční IRA. Majitel firmy však může přispět až do výše 56 000 USD nebo 25% kompenzace zaměstnance za rok 2019.

Výjimky z trestu za předčasný výběr

Hromada papírování, kterou obdržíte, když se zaregistrujete na důchodovém účtu, pravděpodobně zahrnuje varování o sankcích za předčasné výběry, takže by nemělo být žádným překvapením. Pokud se však chcete vyhnout 10% - nebo v některých případech 25% - sankci, existuje několik výjimek.

1. Roth IRA

Příspěvky do Roth IRA můžete kdykoli vybrat bez daně a bez sankcí. Možná však budete muset platit daně a penále ze zisku v rámci účtu, v závislosti na vašem věku a délce trvání účtu.

Do věku 59½, vlastnil Roth IRA méně než 5 let

Pokud máte méně než 59 let a distribuujete od společnosti Roth IRA, kterou vlastníte méně než pět let, mohou být příjmy předmětem daní a pokut. Pokuty se můžete vyhnout - ale ne daně - pokud:

• Prostředky použijete k platbě za svůj první domov (až do maximální výše 10 000 $)
• Prostředky použijete k úhradě nákladů na kvalifikované vzdělávání
• Stáváte se zdravotním postižením nebo zemřete
• Prostředky použijete k úhradě nevyplacených zdravotních výdajů nebo zdravotního pojištění, když jste nezaměstnaní
• Distribuce se provádí v zásadě stejnými pravidelnými platbami

Do věku 59½, vlastnil Roth IRA 5+ let

Pokud máte méně než 59 let a svůj účet Roth jste vlastnili pět a více let, můžete výdělky bez daní nebo sankcí vybrat, pokud:

• Prostředky použijete k platbě za svůj první domov (až do maximální výše 10 000 $)
• Stáváte se zdravotním postižením nebo zemřete
• Prostředky použijete k úhradě nevyplacených zdravotních výdajů nebo zdravotního pojištění, když jste nezaměstnaní
• Distribuce se provádí v zásadě stejnými pravidelnými platbami

Jakmile dosáhnete věku 59½ let, pokud vlastníte Roth IRA po dobu nejméně pěti let, můžete vybírat peníze z účtu bez daní nebo penále. Pokud jste nesplnili požadavek na pětileté držení, bude příjmy zdanitelným příjmem, ale nebudete muset platit pokutu.

2. Tradiční IRA, JEDNODUCHÝ IRA & SEP IRA

Pokud provedete předčasné výběry z tradičních IRA, JEDNODUCHÝCH IRA nebo SEP IRA, budete pravděpodobně platit za distribuci pokutu a daně z příjmu, pokud nesplníte jednu z následujících výjimek.

• Postižení: Stáváte se celkem a trvale postiženými.
• Smrt: Částky jsou vybírány příjemcem nebo majetkem po vaší smrti.
• Lékařský: Prostředky se používají na úhradu nevyplacených zdravotních výdajů nebo pojistného na zdravotní pojištění, když jste nezaměstnaní.
• Vzdělávání: Prostředky se používají na úhradu kvalifikovaných nákladů na vysokoškolské vzdělávání.
• Homebuyers: Prostředky se používají k zaplacení prvního domu (až do maximální výše 10 000 $)
• IRS Levy: IRS vybírá prostředky na zaplacení nezaplacené daňové povinnosti.
• Vojenský: Jste kvalifikovaný vojenský záložník povolaný k aktivní službě.

3,401 (k), 403 (b) a 457 (b)

Pokud chcete vybírat peníze z plánu 401 (k) nebo 403 (b) bez sankcí, musíte splnit jednu z následujících výjimek:

• Postižení: Stáváte se celkem a trvale postiženými.
• Smrt: Částky jsou vybírány příjemcem nebo majetkem po vaší smrti.
• Rozvod: Prostředky jsou vypláceny bývalému manželovi na základě kvalifikovaného příkazu k domácím vztahům.
• Lékařský: Prostředky se používají na úhradu nevrácených léčebných nákladů.
• IRS Levy: IRS vybírá prostředky na zaplacení nezaplacené daňové povinnosti.
• Vojenský: Jste kvalifikovaný vojenský záložník povolaný k aktivní službě.
• Odchod do důchodu: Odejdete do důchodu ve věku 55 a více let.

Na rozdělení z programu 457 (b) se nevztahuje 10% pokuta za předčasné výběry, ledaže distribuované prostředky pocházejí z převrácení z jiného typu plánu.

4. Rollovery

Nejste odpovědní za daně ani penále, když dokončíte přímé převrácení do jiné IRA nebo převedete peníze z jedné IRA do druhé bez toho, že byste peníze převzali. Můžete však ročně provést pouze jedno převrácení.

Můžete si také vybrat jednorázovou výplatu z důchodového účtu a vyhnout se daňovým povinnostem a pokutám, pokud peníze vložíte na jiný způsobilý důchodový účet do 60 dnů..

5. V zásadě stejné pravidelné platby

Pokud se rozhodnete předčasně odejít do důchodu a potřebujete využít své penzijní úspory před dosažením věku 59½ let, jedním z málo známých způsobů, jak se vyhnout sankcím za předčasný výběr, je nastavení v podstatě stejných pravidelných plateb. Je to jako dávat si roční plat. Výběry však musí být rozloženy podle délky života. IRS každoročně zveřejňuje tabulky délky života, které určují částku, kterou můžete každý rok vybrat.

Požadované minimální distribuce (RMD)

I když výběr z vašeho důchodového účtu příliš brzy může vést k sankcím, IRS má také pravidla, která vám brání v tom, abyste rozdělovali příliš pozdě. Požadované minimální distribuce (RMD) jsou výběry, které musíte provést počínaje rokem, kdy dosáhnete 70½. Částka vaší RMD závisí na vašem věku, manželském stavu a celkové hodnotě vašich důchodových účtů. IRS má požadovaný list minimální distribuce, který vám může pomoci vypočítat požadovaná minima.

Nemůžete odložit odebírání RMD z IRA. Společnosti spravující penzijní účty zasílají výroční zprávy do IRS. Pokud IRS zjistí, že neberete RMD, může vám být uložen trest až do výše 50% částky, kterou byste měli vybrat. Tomu se nemůžete vyhnout otočením a vložením výběrů na jiný penzijní účet, ale můžete převést prostředky na úročený spořicí účet jako na CIT Bank.

Výjimkou je Roth IRA, která nemá RMD a nevyžaduje výběry až po smrti majitele. Kromě toho, pokud stále pracujete ve věku 70 ½ let, pokud nevlastníte akcie ve vaší společnosti, můžete odložit RMD z účtů sponzorovaných zaměstnavatelem, jako je 401 (k) s, až do roku odchodu do důchodu.

Pokud máte více než jeden důchodový účet, musíte pro každý účet vypočítat své RMD samostatně. Máte-li více IRA, můžete vypočítat RMD samostatně, ale pak vybrat celkovou částku z jedné nebo více vašich IRA. Stejná pravidla platí pro plány 403 (b). RMD z jiných penzijních plánů, jako je 401 (k) s a 457 (b) s, však musí být brány v úvahu odděleně od každého účtu.

Pokud zdědíte IRA, 401 (k) nebo jiný důchodový účet od někoho, kdo nebyl váš manžel / manželka, můžete si vybrat, zda si vyberete celou částku do pěti let od úmrtí původního vlastníka, nebo si během svého života vyžádáte minimální rozdělení. Vezmeme-li celou částku, může to znamenat obrovský daňový zásah, takže se mnoho lidí rozhodne vzít RMD a rozložit daňové zatížení.

Závěrečné slovo

Je důležité pochopit daňové důsledky vašich důchodových účtů, abyste věděli, kolik peněz budete mít k dispozici, když je potřebujete. Mnoho lidí se zaměřuje na zůstatek na svém účtu místo částky, kterou skutečně uvidí po zdanění, ale poslední věcí, kterou chcete, je uvědomit si, že budete muset odložit svůj odchod do důchodu, protože daně budou mít kus příjmu, na který jste se spoléhali. Pokud tak ještě neučiníte, zvažte investici do Roth IRA nebo Roth 401 (k), aby se daňový čas stal mnohem méně bolestivým v důchodovém věku..

Začali jste klepat na své penzijní účty? Jaké kroky podniknete ke snížení daňového zatížení?