Daně ze státních dávek - nezaměstnanost, sociální zabezpečení, postižení a další

Protože tyto programy jsou navrženy tak, aby lidem pomáhaly řešit finanční potíže, často překvapují příjemce, když zjistí, že tyto vládní výhody mohou být zdanitelným příjmem, v závislosti na vašich okolnostech. Stejně jako u mnoha věcí v daňovém zákoně je pochopení toho, kolik vašich vládních výhod je zdanitelných, složité. Zde je to, co potřebujete vědět.

Nezaměstnanost

Kongres začal částečně zdanit nezaměstnanost v roce 1979 a podrobil všechny dávky v nezaměstnanosti federálnímu zdanění v roce 1987. V roce 2009 bylo díky americkému zákonu o zotavování a reinvesticích osvobozeno od daně z federálních daní prvních 2 400 dolarů v nezaměstnanosti. Tato dávka však trvala pouze jeden rok a od roku 2010 jsou všechny dávky v nezaměstnanosti zdanitelné jako běžný příjem.

Na konci roku byste měli obdržet formulář 1099-G s částkou výhod, které jste obdrželi, které musíte nahlásit v daňovém přiznání. Zde je návod, jak se připravit na možné daně z vašich dávek v nezaměstnanosti.

Rozhodněte se pro dobrovolné srážky daní

Na konci roku se můžete vyhnout velkému daňovému účtu vyplněním formuláře W-4V, což je dobrovolný formulář žádosti o srážkovou daň. Vyplněním formuláře povolujete federální vládě srážet 10% vaší náhrady v nezaměstnanosti, stejně jako by zaměstnavatel srážel daně z příjmu z výplaty zaměstnance.

Můžete také použít formulář W-4V a požádat o srážení federální daně z příjmu z vašich dávek sociálního zabezpečení, ekvivalentu sociálního zabezpečení Tier 1, penzijní dávky pro železnice, komoditní úvěrové korporace, některé platby za katastrofy plodin podle zemědělského zákona z roku 1949 nebo podle hlavy II zákona o pomoci při katastrofách z roku 1988 a dividendy a další distribuce z aljašských domorodých korporací. V těchto případech si můžete vybrat zadržení 7%, 10%, 12% nebo 22%.

Dávky v nezaměstnanosti jsou obvykle nižší, než byste obvykle dostávali ve mzdách, takže pokud nemáte pohotovostní fond a při hledání nového zaměstnání potřebujete žít z nezaměstnanosti, je lákavé vynechat srážku a sbírat větší šek..

Nicméně, pokud jste nezaměstnaní několik týdnů nebo měsíců, dokonce i skromné ​​dávky v nezaměstnanosti se sčítají, takže byste měli vždy požádat o srážky daní z vašich dávek. Vyplňte formulář W-4V a odešlete jej do kanceláře, která zpracovává vaše platby v nezaměstnanosti.

Faktor dalších přijatých peněz

Váš zdanitelný příjem zahrnuje také veškeré odstupné nebo peníze, které jste obdrželi z nevyužitých dnů nemoci nebo dovolené. Váš bývalý zaměstnavatel může srážet daně z těchto částek, nebo nemusí. Pokud nebudou srážet daně, je dvojnásobně důležité vybrat si srážky na dávky v nezaměstnanosti nebo provést odhadované platby daní.

Sociální pojištění

Není vůbec neobvyklé, aby lidé, kteří dostávají platby sociálního zabezpečení, měli jiné zdroje příjmu, jako je důchod nebo anuita, práce na částečný úvazek, příjem z investic nebo dokonce malý podnik. Ve většině případů bude mít dodatečný příjem za následek zdanění alespoň části vašich dávek sociálního zabezpečení.

Pokud je vaším jediným příjmem sociální zabezpečení, vaše dávky pravděpodobně nejsou zdanitelné. Pokud jste však v průběhu roku obdrželi další příjem, až 85% vašich dávek sociálního zabezpečení lze započítat jako zdanitelný příjem. Zde je návod, jak určit, která část vašich příjmů ze sociálního zabezpečení je zdanitelná.

Určete základní sazbu

Stav podání, který vyberete při přípravě daňového přiznání, určuje, která část vašich dávek sociálního zabezpečení je zdanitelná. Pro zdaňovací rok 2019 jsou tyto částky tyto:

• Svobodný nebo vedoucí domácnosti: Pokud je váš společný příjem mezi 25 000 a 34 000 USD, může být zdanitelných až 50% vašich výhod. Pokud je váš společný příjem vyšší než 34 000 $, může být zdanitelné až 85% vašich výhod.
• Společně se oženil: Pokud máte vy a váš manžel / manželka kombinovaný příjem mezi 32 000 a 44 000 $, může být až 50% vašich výhod zdanitelných.
• Ženatý Saming samostatně: Pokud jste ženatý a podáte přiznání odděleně od svého manžela / manželky, budete pravděpodobně muset platit daně z vašich dávek.

Vypočítat

Pro tyto účely je vaším „kombinovaným příjmem“ váš upravený hrubý příjem (řádek 8b formuláře 1040) bez dávek sociálního zabezpečení plus plus nezdanitelný úrokový příjem plus polovina vašich dávek sociálního zabezpečení.

Pokud je celková částka nižší než výše uvedené částky, vaše dávky sociálního zabezpečení nepodléhají dani. Pokud je součet vyšší než výše uvedené částky, některé z vašich výhod jsou zdanitelné. Přesná částka závisí na vaší konkrétní daňové situaci.

Jako příklad zvažte tento scénář pro Claudii a Devona, kteří jsou manželé a společně podávají. Claudia obdržela za daňový rok 9 000 dolarů v dávkách sociálního zabezpečení, zatímco Devon 20 000 dolarů. Jejich investice přinesly příjem 8 000 USD plus 500 USD bez daně a Devon má důchod, který mu vyplatil 14 000 $. Takto vypočítají jejich kombinovaný příjem:

• Upravený hrubý příjem (AGI): $ 14,000 + $ 8,000 = $ 22,000
• Nezdanitelný úrok: 500 $
• Polovina dávek sociálního zabezpečení: 9 000 $ + 20 000 = 29 000 $ ÷ 2 = 14 500 $
• Kombinovaný příjem: $ 22,000 + $ 500 + $ 14,500 = $ 37,000

Když manželé podávají společně, jejich společný příjem 37 000 $ je více než 33 000 $, takže až 50% jejich výhod může být zdaněno.

Upozorňujeme, že do výpočtu tohoto kombinovaného příjmu byl zahrnut úrok osvobozený od daně. Úrok osvobozený od daně často pochází z komunálních dluhopisů. Ačkoli tento úrok není zdaněn z vašeho federálního návratu, může zvýšit částku vašich dávek sociálního zabezpečení, které jsou zdanitelné - což je někdy neočekávaný vedlejší účinek bez daně.

Daňové limity na sociální zabezpečení

Nikdy nemůžete být zdaněni z více než 85% vašich dávek sociálního zabezpečení. Jinými slovy, 15% vašich dávek sociálního zabezpečení je vždy osvobozeno od daně. Chcete-li přesně vypočítat, kolik daně můžete očekávat, vyplňte pracovní list 1 v publikaci IRS 915.

Postižení

Platby v invaliditě mohou během daňového času způsobit zmatek. Pokud obdržíte zdravotní postižení prostřednictvím federální vlády, musíte určit stejná pravidla jako pravidla pro sociální zabezpečení, abyste určili, zda jsou tyto platby zdanitelné. Pokud jste se však účastnili plánu pojištění pro případ invalidity prostřednictvím svého zaměstnavatele, může vám být daň z příjmů zdaněna.

Základní rozdíl mezi zdanitelností invalidního pojištění je, zda jste vy nebo váš zaměstnavatel platili pojistné. Pokud vám zaměstnavatel poskytl invalidní pojištění jako okrajovou dávku bez nákladů, pak platby, které obdržíte, jsou zdanitelné. Pokud jste však zakoupili pojištění pro případ invalidity a zaplatili jste pojistné, pak výhody, které získáte, nejsou zdanitelným příjmem.

Pomoc, která není nikdy zdaněna

Existuje mnoho druhů vládních výhod, které nejsou nikdy zdaněny. Pomoc v těchto kategoriích by neměla být zahrnuta do vašeho příjmu pro účely federální daně z příjmu:

• Sociální péče nebo jinou veřejnou pomoc podle potřeby
• Platby za pracovní školení, pokud nepřekračují to, co byste obdrželi v platbách na sociální zabezpečení
• Program doplňkové výživy (SNAP) dávky (dříve označované jako potravinové známky) nebo jiné programy výživy, jako je pomoc starším osobám nebo dávky pro ženy, kojence a děti (WIC)
• Rehabilitační trénink a pomoc kvůli vašemu postižení, jako je například doprava
• Pomoc při katastrofách, včetně grantů na pomoc při katastrofách, plateb za pomoc při katastrofách nebo plateb za zmírňování katastrof
• Hypoteční pomoc programy
• Náhradní platby za bydlení nebo platby za přemístění
• Snížení faktur za energii pro zimní vytápění nebo letní chlazení
• Medicare části A a B výhody
• Výhody pro veterány, jako je lékařská péče, výplaty invalidity, vzdělání nebo úmrtí
• Odměna pracovníků dávky, pokud jsou vypláceny podle zákona o odměňování pracovníků

Závěrečné slovo

Pokud dostáváte vládní výhody, věnujte nějaký čas určení, které jsou zdanitelné a které nikoli. I když se výpočty mohou zdát matoucí, získání vzdělání na toto téma vás nyní zachrání před nevítaným překvapením v daňovém období, když najednou zjistíte, že máte statný daňový doklad.

Znalost toho, jaké výhody musíte podat jako daňový příjem ve svém daňovém přiznání, vám může pomoci vyhnout se tomu, aby se tento příjem neohlásil, a nechat si zkontrolovat své daňové přiznání. Pokud k tomu dojde, skončíte s ještě větším daňovým poplatkem kvůli sankcím a úrokům.

Dostali jste letos nějaké vládní výhody? Čekali jste, že budou zdanitelné?