Odpočet daně z investičních nákladů - jaké poplatky si můžete odpočítat?

Tento článek se bude zabývat:

1. Jaké investice si můžete odečíst.
2. Kolik můžete ušetřit.
3. Když se odpočet nepoužije.

Pomoc s dalšími problémy naleznete v našem úplném daňovém průvodci.

Investiční výdaje, které můžete odečíst

Obecně lze stručně shrnout obecná pravidla pro odečtení investičních nákladů. Odpočitatelné náklady musí být:

• Obyčejné a nutné buď:
  • produkovat nebo sbírat příjem.
  • spravovat majetek držený za účelem dosažení příjmu.
• Přímo souvisí s příjmy nebo majetkem vytvářejícím příjmy.
• Zdanitelný pro vás.

Konkrétněji můžete odečíst následující:

• Advokátní nebo účetní poplatky za vytvoření nebo výběr zdanitelného příjmu.
• Servisní poplatky za automatické investice a plány reinvestování dividend.
• Kancelářské výdaje, jako je nájem nebo administrativní pomoc vynaložená v souvislosti s vašimi investicemi nebo výběrem zdanitelného příjmu z vašich investic.
• Náklady na výměnu zdanitelných cenných papírů, které jsou ztraceny, ztraceny, odcizeny nebo zničeny.
• Poplatky placené zprostředkovateli, bance nebo správci za výběr investičního příjmu.
• Poplatky se platí za radu a radu ohledně investic, které vedou k zdanitelnému příjmu.
• Pronájem trezorů, pokud je používáte k ukládání zdanitelných akcií, dluhopisů nebo jiných investičních dokumentů.
• Poplatky placené za zřízení a správu vaší odvolatelné důvěry, pokud jde o vytvoření zdanitelného příjmu nebo správu nemovitosti.
• Investiční náklady od průchozích subjektů, jako jsou neveřejně nabízené podílové fondy, korporace S nebo partnerství, za předpokladu, že tyto náklady souvisejí se zdanitelným příjmem.
• Náklady na investiční zpravodaje, časopisy nebo předplatné webových stránek na zpravodajské weby na akciovém trhu a výzkumné nástroje, pokud je používáte k rozhodování o zdanitelných investicích.

Kdy odečíst investiční výdaje

K odečtení nákladů musí investice splňovat výše uvedená obecná pravidla. Navíc náklady nemohou být příliš vysoké. Shrnout:

1. Vzhledem k tomu, že odpočet je různým odpočtem, lze odečíst část nákladů, která přesahuje 2% vašeho upraveného hrubého příjmu. Pamatujte, že každý odpočet nemusí překročit 2% AGI. Spíše přidáte všechny své různé odpočty dohromady, odpočty, jako jsou nevyplacené obchodní výdaje zaměstnanců, daňové předběžné poplatky, výdaje na koníčky, ztráty z obětí nebo krádeží a některé právní výdaje. Poté porovnáte celkem 2% vašeho AGI. Přebytek je odpočitatelný. Pokud jsou například všechny vaše různé odpočty celkem 1 825 $ a 2% vašeho AGI je 900 USD, odpočitatelná část je 1 825 - 900 $ = 925 $. Takže i když každá odpočitatelná položka může být nižší než 900 USD, stále získáte užitečnou odpočet, když jsou kombinovány.
2. Poplatky lze odečíst pouze u investic, které přinášejí zdanitelný příjem. Pokud si nejste jisti, ověřte si to u svého makléře, společnosti pro finanční řízení nebo finančního poradce. Některé investice nevytvářejí zdanitelný příjem, například komunální dluhopisy nebo podílové fondy, které rozdělují pouze dividendy osvobozené od daně. Vaše roční prohlášení od vaší makléřské firmy by mělo rozdělit poplatky podle typu účtu.
3. Pokud jste vynaložili výdaje na investice, které přinesly zdanitelný i osvobozený příjem, můžete odečíst pouze část poplatků, které se vztahují k zdanitelnému příjmu. Řekněme například, že jste prodali komunální dluhopis, který generoval 1 000 dolarů v úroku osvobozeném od daně. Prodali jste také další dluhopis, který generoval zdanitelný úrok ve výši 2 000 $. Budeme předpokládat celkový transakční poplatek 90 $. Zdanitelný příjem představuje dvě třetiny celkového příjmu, takže dvě třetiny poplatku 90 USD je odpočitatelných (60 $).
4. Odpočitatelné investiční náklady musí být „běžné a nezbytné“. IRS definuje „obyčejný“, jak je v oboru běžně přijímán, a „nezbytný“ jako užitečný nebo užitečný. Takže by byly nepřípustné nepřiměřené poplatky. Pokud tedy požadujete výdaje za svůj podílový fond, které jsou několikrát dražší, než je běžné, mohlo by to vyžadovat daňovou kontrolu. Podobně by IRS mohla zpochybnit další nadměrné výdaje, jako je platba za kancelář a sekretářka za správu několika zásob.

Odpočítání poplatků za úschovu na 401 (k) nebo tradiční IRA

Custodians 401 (k) nebo tradiční IRA účty často účtují poplatky za úschovu, jako je roční udržovací poplatek. Tyto poplatky se nejčastěji odečítají z peněz na vašem účtu. To je dobré, protože platíte poplatky z peněz před zdaněním. Tyto poplatky však nemůžete brát jako odpočet ze stejného důvodu: byla vyplacena z peněz před zdaněním. Některé společnosti poskytující finanční řízení vám umožňují platit poplatky přímo z účtu mimo účet. V takovém případě platíte za peníze, které již byly zdaněny, takže poplatky by byly odpočitatelné. IRS navíc nepovažuje platbu poplatku za dodatečný příspěvek na důchodový účet.

V případě Roth IRA jsou peníze na účtu peníze po zdanění, takže je možné odečíst veškeré poplatky za správu, které by mohla být účtována finanční správcovskou společností a odečteny z účtu..

Investiční výdaje, které nelze odečíst

Existuje několik investičních výdajů, které se nekvalifikují. Některé jsme o nich zmínili, ale také si je nemůžete odečíst:

• Transakční poplatky za nákup nebo prodej akcií nebo podílových fondů. Při nákupu se připočítají k základu ceny akcií. V případě prodeje jsou odečteny z výnosu. V obou případech poplatky snižují vaše kapitálové zisky, a tedy i daň z kapitálových výnosů, kterou musíte zaplatit. Již dostáváte daňovou výhodu, protože náklady snižují částku vašeho kapitálového zisku, takže tyto výdaje nelze také odečíst, protože za stejnou odměnu byste získali druhou daňovou výhodu..
• Náklady na dopravu nebo jiné výdaje na účast akcionářů.
• Náklady na účast na seminářích nebo kongresech souvisejících s investicemi.
• Úroky z peněz, které si půjčíte na nákup jednorázového životního pojištění nebo anuitní smlouvy.
• Výdaje, které vytvářejí příjem osvobozený od daně.
• Částky, které platíte v souvislosti s osobním majetkem použitým při krátkém prodeji.

Úplný seznam příkladů viz publikace IRS 550, Investiční náklady.

Závěrečné slovo

Aby mohly být různé výdaje odpočitatelné, musí přesáhnout 2% vašeho upraveného hrubého příjmu. Protože se jedná často o vysokou prahovou hodnotu, možná jste předpokládali, že vaše výdaje nebyly odečitatelné, takže jste je nepozorovali. Existuje však docela seznam možných různých odpočtů, takže by mohlo být užitečné znovu prohlédnout řádek 23 v plánu A a zjistit, zda část vašich výdajů je odpočitatelná..

Pomoc s dalšími daňovými otázkami naleznete v našem úplném daňovém průvodci.