Jak vypočítat federální daň z příjmu - tabulka sazeb a hranaté závorky

Americký daňový zákoník je založen na progresivním daňovém systému. V zásadě to znamená, že každý platí federální vládě určité procento svého příjmu, ale lidé s vyššími příjmy platí vyšší procento než ti, kteří mají nižší příjmy. Teoreticky tento systém rozděluje daňové zatížení více na ty, kteří mají více, a jsou tak schopni přispívat. Stejně tak odvádí zátěž od těch, kteří si nemohou dovolit tolik.

Odpočty, kredity a mezery v průběhu času naše daňové zákony upravovaly a komplikovaly. Základy však nejsou příliš složité. Americký systém daně z příjmu používá relativně jednoduchou řadu „stupňovitých“ daňových sazeb k určení, kolik dlužíte.

Kolik jste zdaněni

Vaše celková dlužná daň je založena na vašem upraveném hrubém příjmu (AGI). Po vyplnění formuláře 1040 a přiložených plánů zadáte veškerý svůj příjem z různých kategorií, jako jsou mzdy, úroky a dividendy a obchodní příjem. Poté provedete různé nadstandardní srážky, například přispěním k IRA nebo výplatou úroků z studentských půjček. Tyto odpočty snižují váš hrubý příjem, aby bylo dosaženo vašeho AGI.

Vaše AGI se používá k určení vaší způsobilosti k určitým daňovým úlevám, ale není to váš zdanitelný příjem. Z AGI odečtete buď standardní odpočet, nebo podrobný odpočet, abyste dosáhli svého zdanitelného příjmu.

Jak moc dlužíte

Poté, co zjistíte svůj zdanitelný příjem, můžete určit, kolik dlužíte, pomocí daňových tabulek obsažených v pokynech k formuláři 1040. Ačkoli tyto tabulky vypadají na první pohled komplikovaně, jsou ve skutečnosti docela jednoduché. Jednoduše vyhledáte svůj příjem, najdete sloupec s vaším stavem přihlašování (svobodný, oddaný, společně podaný, samostatně podaný, nebo hlava domácnosti) a průnikem těchto dvou čísel je vaše daň.

Pro jednoduchost jsou v daňových tabulkách uvedeny příjmy v 50 kusech. Tabulky se zvyšují pouze na 99 999 $, takže pokud je váš příjem vyšší než 100 000 $, musíte pro výpočet daně použít samostatný pracovní list (uvedený na stránce 74 instrukcí 1040 2019 formuláře)..

Pro ilustraci řekněme, že váš zdanitelný příjem (řádek 10 na formuláři 1040) je 41 049 dolarů. Pomocí tabulek byste šli do sekce 41 000 a najděte řádek platný pro příjmy mezi 41 000 a 41 050 $. Poté můžete snadno najít dlužnou daň:

• 4,884 $, pokud zadáte soubor jako samostatný
• 4 535 $, pokud jste manželé společně
• 4 884 $, pokud jste ženatý a podáte samostatně
• 4 646 $, pokud se zaregistrujete jako hlava domácnosti

Daňové závorky

Daňové tabulky ukazují celkovou částku daně, kterou dlužíte, ale jak IRS přichází s čísly v těchto tabulkách? Asi nejdůležitější věcí, kterou byste měli vědět o progresivním daňovém systému, je to, že všechny vaše příjmy nemusí být zdaněny stejnou sazbou..

2019 Daňové závorky

Daňové třídy pro daňový rok 2019 (daňová přiznání podaná v roce 2020) jsou následující:

Pro většinu lidí je první dolar, který vydělají za rok, zdaněn nižší sazbou než poslední dolar, který vydělávají. Přemýšlejte o tom tímto způsobem: Obrázek sedmi kbelíků představujících sedm daňových skupin. Jste jediný daňový poplatník a jak začnete vydělávat peníze na začátku roku, váš příjem začne naplňovat první skupinu, což představuje 10% daňovou skupinu.

Jakmile váš příjem dosáhne 9 700 $ (začátek 12% skupiny), váš příjem se přelije do 12% skupiny. Jakmile se dostanete na 39 475 $, vysype se do 22% kbelíku s daňovými úhelníky atd.

V daňovém období jsou všechny peníze v prvním kbelíku zdaněny na 10%, peníze v druhém kbelíku jsou zdaněny na 12% a peníze ve třetím kbelíku jsou zdaněny na 22%. Pokud máte v roce 2019 příjem více než 510 300 $, váš příjem se rozlije do všech sedmi skupin, ale pouze peníze, které sedí v posledním bloku, jsou zdaněny nejvyšší sazbou daně 37%..

Pomocí výše uvedených závorek můžete vypočítat daň pro jednu osobu se zdanitelným příjmem 41 049 $:

• Prvních 9 700 $ je zdaněno 10% = 970 $
• Dalších 29 775 $ je zdaněno 12% = 3 573 $
• Posledních 1 574 $ je zdaněno 22% = 346 $

V tomto příkladu činí celková daň 4 899 $. Všimněte si, že to není úplně 4 884 dolarů, které vám daňové tabulky řekly, že dlužíte. Čísla se ne vždy sčítají dokonale. Co je však v daňových tabulkách, je to, co vám IRS právně určuje, že vám dlužíte, a že údaje o trumfech vycházejí z podrobných výpočtů, které byste mohli udělat.

Okraje hraničních daní

Nejvyšší daňová skupina, která se na vás vztahuje, se nazývá vaše mezní daňová skupina. Je to jedna závorka, do které přejdete, ale do konce roku ji nevymažte. Protože v této závorce nezasáhnete maximum, jedná se o procento, na které byste měli dávat pozor. Je to sazba, za kterou jste zdaněni za jakýkoli další běžný příjem, který získáte během celého roku.

Uvažujme příklad. Řekněme, že jste jediný daňový poplatník vydělávající plat ve výši 51 200 $. Nemáte žádné výběry před zdaněním, jako je například 401 (k), nebo nadlimitní úpravy, aby se snížil váš upravený hrubý příjem, takže namísto rozpisu položek požadujete standardní odpočet. Váš zdanitelný příjem by byl 39 000 $ (51 200 $ minus standardní odpočet 12 200 $). To je 12% daňová skupina, ale je to pouze 475 dolarů od 22% daňové skupiny.

Řekněme, že jste ze svých úspor vydělali 200 USD úrokového výnosu, obdrželi bonus 500 $ z běžné práce a vydělali 1 000 $ z vedlejšího podnikání. To je $ 1,700 v dodatečných příjmech za rok. Z toho by 475 USD bylo zdaněno na 12% a zbývajících 1,225 dolarů by bylo zdaněno na 22%.

Jednoduše řečeno, čím více peněz vyděláte, tím méně z nich (v procentech) získáte, pokud vás tento další příjem tlačí do vyšší daňové skupiny.

Jak zůstat v nižší daňové kategorii

Snížení daně a slevy na dani můžete snížit. Dalším způsobem, jak snížit svůj zdanitelný příjem, a tím zůstat v nižší daňové kategorii, je odpočet před zdaněním.

Srážka před zdaněním jsou peníze, které váš zaměstnavatel odečte z vaší mzdy před srážkou peněz za daň z příjmu a ze mzdy. Některé běžné dedukce jsou:

• Příspěvky na plán 401 (k)
• Pojistné na zdravotní pojištění
• Příspěvky na účet zdravotního spoření (HSA) (doporučujeme otevřít si bezplatný účet HSA u Živý)
• Příspěvky na flexibilní účet výdajů (FSA)

Vraťme se k výše uvedenému příkladu a řekněme, že se rozhodnete podílet se na plánu zaměstnavatele 401 (k) a přispívat 1 500 $ ročně na váš účet. Nyní je váš zdanitelný příjem 39 200 $ (51 200 $ plat - příspěvek 1 500 401 (k) + 1 700 $ v jiném příjmu - 12 200 $ standardní odpočet). Zůstanete ve 12% daňovém pásmu a přitom šetříte na důchod. Je to win-win.

Pro rok 2019 můžete přispět až 19 000 USD na plán 401 (k). V roce 2020 se limit příspěvků zvýší na 19 500 $.

Pokud jste samostatně výdělečně činná osoba nebo nemáte v práci přístup k plánu 401 (k), můžete stále snížit svůj zdanitelný příjem a zároveň šetřit na důchod tím, že přispějete k tradičnímu IRA nebo SEP-IRA prostřednictvím makléře nebo robota rád Zlepšení. Tyto příspěvky snižují vaše AGI, protože se jedná o nadstandardní odpočty (vykázané jako Úpravy příjmu v Plánu 1 připojené k Formuláři 1040).

V roce 2019 můžete přispět až 6 000 USD na tradiční IRA (7 000 USD, pokud máte 50 nebo více let). Limity příspěvků jsou stejné pro rok 2020.

SEP-IRA umožňují samostatně výdělečně činným osobám a majitelům malých podniků odkládat mnohem více. Za rok 2019 můžete přispět až 20% svého čistého příjmu až do maximální výše 56 000 $. V roce 2020 se toto maximum zvýší na 57 000 USD.

Závěrečné slovo

Většina lidí sleduje, jak kousky každé výplaty mizí po celý rok s jejich daňovou povinností, s malým pochopením toho, kolik mohou dlužit, když je vše řečeno a hotovo. Poté během daňové sezóny čekají na účetní nebo software pro přípravu daní TurboTax nebo H&R Block oznámit, zda dostanou refundaci nebo dluží peníze IRS.

S trochou porozumění daňovým kategoriím můžete drama vyřadit z daňového času, aniž byste potřebovali složitou matematiku. Tyto znalosti vám mohou dokonce pomoci při rozhodování o úsporách a investování.

Znáte svou mezní daňovou sazbu? Pomáhají vám tyto informace každý rok dělat lepší finanční rozhodnutí a naplánovat daňový čas?