Podávání daní pro děti Musí moje dítě podat daňové přiznání?

Jako závislé osoby tvé děti čelí různým pravidlům pro určení, zda musí podat federální daňové přiznání. Na rozdíl od dospělých daňových poplatníků však mají děti určitou flexibilitu při výběru způsobu vykazování svých příjmů.

Zde jsou klíčové body, které potřebujete vědět, když pomáháte svým dětem při podávání daní.

Pokyny pro daňovou evidenci pro závislé osoby

Daňoví poplatníci obvykle uvažují o závislých osobách, ale stále můžete nárokovat dítě jako závislé i po dovršení 18 let, pokud splňují jiná pravidla pro závislost. Z tohoto důvodu se níže uvedená pravidla vztahují na každého, koho můžete nárokovat jako závislého, který je mladší 65 let a není slepý.

Mějte na paměti, že neexistuje žádný nižší limit věku. Pokud váš novorozenec obdržel dar akcií vyplácených dividend nebo podílových fondů, možná budete muset začít přemýšlet o podání daňového přiznání v jejich zastoupení dříve, než si myslíte..

Prvním krokem v procesu pomoci dětem při podávání daní je zjistit, na co mají nárok. K tomu potřebujete jakékoli W-2 nebo jiné daňové doklady uvádějící jejich zdanitelný příjem. Až budete mít toto papírování v ruce, zvažte následující.

Profesionální tip: Pokud si nejste jisti, zda vaše dítě potřebuje podat daňové přiznání, promluvte si s kvalifikovaným daňovým zpracovatelem ve společnosti jako je H&R Block. Jsou k dispozici pro zodpovězení všech vašich daňových otázek.

1. Vydělané vs. nezasloužené příjmy

IRS má dvě kategorie příjmů:

• Získaný příjem. Jedná se o mzdy, tipy, platy, profesní poplatky nebo provize, které vaše dítě vydělalo za skutečnou práci.
• Nezasloužený příjem. To je jakýkoli jiný příjem, pro který vaše dítě přímo nepracovalo, jako jsou dividendy, úroky nebo kapitálové zisky. Pokud má dítě svěřenecký fond, rozdělení z důvěryhodnosti se počítá jako nezasloužený příjem, pokud dítě nemá důvěru v postižení, v tomto případě se rozdělení považuje za vydělaný příjem.

Znalost místa, kde výdělek vašich dětí klesá, je rozhodující pro určení, zda jsou povinny podat daňové přiznání.

2. Pokyny pro příjem

Nyní, když víte, jak IRS definuje příjem dítěte, můžete zjistit, zda je vaše dítě povinno podat přiznání. Pro daňový rok 2019 musí vaše dítě podat daňové přiznání, pokud nastane některá z těchto situací:

• Mají pouze příjem, což je více než 12 200 $.
• Mají pouze nezasloužený příjem, který je vyšší než 1100 USD.
• Vydělali i nezasloužený příjem, který přesahuje větší z 1100 $ nebo jejich vydělaný příjem (až 11 850 $) plus 350 $.

Řekněme například, že vaše dítě obdrželo 5 750 $ z letní práce a 200 USD z dividendového příjmu z investic. V takovém případě by vaše dítě nemuselo podat daňové přiznání, protože jejich výdělečný příjem ve výši 5 750 $ je nižší než 12 200 $ a jejich souhrnný výdělek a nezasloužený příjem ve výši 5 950 $ (5 750 $ + 200 $) je menší než jejich výdělečný příjem plus 350 $.

Stejně tak, pokud by vaše dítě dostalo 300 $ od hlídání dětí a 200 $ z dividend, nemusely by podávat daňové přiznání, protože 300 $ plus 200 $ je 500 $, což je méně než 1100 $.

Jinými slovy, pokud vaše dítě vydělává peníze pouze z práce, pak bar pro zdanění je o něco vyšší, než by byl, kdyby všechno, co udělali, bylo kontrola peněžních dividend.

3. Když se to vyplatí

To, že děti nemusí podávat daňové přiznání, neznamená, že by pro ně nebylo výhodné. Pokud má vaše dítě práci, která srazuje federální daně z příjmu, může být schopna získat alespoň část těchto peněz zpět podáním daňového přiznání.

Vaše dítě může mít prospěch z podání přiznání, pokud má nárok na vratný daňový úvěr, jako je vydělaný daňový přiznání k dani z příjmu nebo americký daňový úvěr pro příležitost. Pamatujte, že pokud nepodají daňové přiznání, nemohou získat vrácení peněz.

4. Zvláštní okolnosti

Existuje několik zvláštních okolností, za kterých musí vaše dítě podat daňové přiznání, i když nemají velký příjem. Toto jsou nejběžnější scénáře:

• Dluží daně ze sociálního zabezpečení nebo Medicare za tipy, které nebyly nahlášeny zaměstnavateli z mezd přijatých od zaměstnavatele, který tyto daně nesrážel.
• Dluží dodatečnou daň za nekvalifikované výběry ze zdravotního spořicího účtu nebo předčasné výběry z důchodového účtu.
• Vydělali 108,28 USD nebo více ve mzdách od církve nebo jiné náboženské organizace, která neodepírá sociální zabezpečení ani Medicare.
• Ze samostatné výdělečné činnosti vydělali 400 nebo více dolarů.

Pokud jste drtil čísla a rozhodl se, že by bylo v nejlepším zájmu vašeho dítěte podat daňové přiznání, dalším krokem je zjistit, kolik mohou požádat o standardní odpočet..

Standardní odpočet pro závislé osoby

Když podáte daňové přiznání, můžete si vybrat mezi uplatněním standardního odpočtu nebo rozpisem položek, podle toho, která metoda vám dává lepší daňovou výhodu. Protože většina dětí nemá běžné položky srážky, jako jsou úroky z hypotéky na bydlení, státní a místní daně a charitativní odpočty, bude vaše dítě pravděpodobně požadovat standardní odpočet.

Standardní odpočet dostupný závislé osobě je větší z následujících:

• 1100 $
• Výdělek dítěte plus 350 $ (nepřekračovat běžnou standardní částku odpočtu, což je 12 200 $ za rok 2019)

Velikost těchto odpočtů znamená, že většina dětí nebude muset platit daně. Pokud by vaše dítě mělo federální daně z příjmu sražené a vydělalo méně, než je standardní standardní odpočet, dostalo by se to všechno zpět.

Kdo může podat vrácení?

Je zajímavé, že žádné oficiální věkové směrnice nedefinují, kdo může podepsat a podat daňové přiznání. Pokud vaše dítě rozumí pokynům a vyplní návrat, můžete je nechat připravit a podepsat svůj vlastní návrat. Budou podávat pomocí stejného formuláře 1040, který používáte k podání návratu, takže byste měli být schopni jim pomoci. Může to být skvělá příležitost naučit vaše dítě o správě peněz a postupu při podávání daní.

Nezapomeňte, že vaše dítě je zodpovědné za jakékoli sankce, které by se mohly vyskytnout v důsledku návratu, který vyplní. Tato právní odpovědnost by se mohla stát problémem, pokud IRS zjistí problémy s návratem. IRS může dokonce odmítnout prozradit informace nebo s vámi diskutovat o jakýchkoli problémech, pokud vaše jméno není podepsáno nebo uvedeno jako třetí strana na formuláři.

Naštěstí, pokud je vaše dítě příliš malé na to, aby zvládlo tento druh odpovědnosti, může jej rodič vyplnit nebo podepsat. Jednoduše podepište jméno svého dítěte a poté přidejte „By (vaše jméno), rodič (nebo opatrovník) pro nezletilé dítě.“

Problémy a audity

Opravdu by IRS provedlo audit dítěte? Ano, ale nebojte se, že váš novorozenec bude vynesen před soud. Pokud rodič nebo zákonný zástupce podepíše návrat, je rodič nebo zákonný zástupce oprávněn jednat s IRS, dojde-li k problémům nebo je-li auditováno daňové přiznání dítěte..

Jak je uvedeno výše, pokud vaše dítě podepíše svůj návrat, může to být trochu složitější. Rodiče mohou v této situaci poskytovat informace IRS, ale s návratem nemohou dělat nic jiného, ​​pokud je dítě nenapsalo jako osoba pověřená třetí stranou, která má povolení diskutovat o návratu s IRS. Toto označení neumožňuje rodičům získat náhradu za své dítě ani souhlasit s jakoukoli další daňovou povinností; pro rodiče je to jen bezpečný způsob, jak zůstat zapojeni a přitom respektovat svobodu dítěte podávat se samostatně.

Pokud vás vaše dítě při návratu nepojmenovalo jako určeného třetího subjektu, stále můžete získat IRS, aby s vámi komunikoval. Budete muset nechat své dítě podepsat formulář 2848 a odeslat jej do IRS.

To znamená, že pokud obdržíte od IRS oznámení o daňovém přiznání vašeho dítěte, měli byste okamžitě kontaktovat IRS a sdělit, že toto přiznání patří nezletilému dítěti. IRS vám dá vědět, jak postupovat.

Hlášení nezaslouženého příjmu dítěte při návratu

Pokud vaše dítě během daňového roku obdrželo úroky a dividendy ve výši 11 000 $ nebo méně, můžete se rozhodnout, že své příjmy uvedete ve svém daňovém přiznání, namísto podání samostatného přiznání pro své dítě. To může ušetřit čas a peníze rodinám, do kterých děti investují a které generují příjem. Chcete-li provést tyto volby, uveďte příjem dítěte na formuláři 8814 a přiložte jej k formuláři 1040.

Mějte na paměti následující:

• Tato volba platí, pouze pokud má vaše dítě nezasloužený příjem. Po návratu nemůžete nahlásit svůj příjem.
• Vaše dítě musí být a) 19 nebo mladší, nebo b) 24 nebo mladší a student na plný úvazek.

Dětská daň

Je tu ještě jeden potenciální úskalí, o kterém byste měli vědět, zda vaše děti nezískaly příjem. Dětská daň je pravidlo, které má zabránit rodičům vyhýbat se daňovým povinnostem tím, že přesouvá investice produkující příjem na své děti, které by jinak mohly platit nižší daňovou sazbu než jejich rodiče.

Podle daně pro děti se daň z nezaslouženého příjmu dítěte vypočítává pomocí daňových pásem, které jsou k dispozici svěřenským společnostem a majetkům. Pro rok 2019 jsou úrokové sazby a krátkodobé kapitálové zisky:

• Příjem až 2 600 $: 10% ze zdanitelného příjmu
• Příjem od 2 601 do 9 300 $: 260 $ plus 24% z částky nad 2 600 $
• Příjem od 9 311 do 12 750 $: 1 868 $ plus 35% z částky nad 9 300 $
• Příjem přes 12 751 $: 3 075,50 $ plus 37% z částky nad 12 750 $

Pro dlouhodobé kapitálové zisky a kvalifikované dividendy jsou sazby:

• Příjem až 2 650 $: 0%
• Příjem od 2 651 do 12 950 $: 15%
• Příjem přes 12 950 $: 20%

Dětská daň se použije, pokud jsou během daňového roku splněny všechny tyto požadavky:

• Dítě nepodá společný návrat se svým manželem.
• Na konci roku žije jeden z rodičů dítěte.
• Nezasloužený příjem dítěte za tento rok je vyšší než práh pro podání daně ve výši 2 200 $.
• Dítě je a) na konci daňového roku mladší 19 let, nebo b) student denního studia do 24 let, který neposkytuje více než polovinu své vlastní podpory..

Pokud vaše dítě splňuje všechny výše uvedené požadavky, musí - nebo vy, pokud hlásíte svůj příjem po návratu - musíte podat formulář 8615 se svým daňovým přiznáním.

Závěrečné slovo

Podávání daní je pro děti důležitým milníkem. Pokud jsou vaši staří dost na to, aby se tento proces naučili a porozuměli mu, pokuste se je zapojit a začít je na pravé noze, abyste se stali odpovědnými občany platícími daně.

Dnes může být příslib vrácení daně primární motivací vašeho dítěte k podání daňového přiznání. Určitě však ocení brzký úvod do komplexního procesu plnění svých daňových povinností později v životě.

Dostalo vaše dítě v letošním roce dostatek příjmů k podání daňového přiznání? Budete pro ně připravovat a podávat návratky nebo je nechat podat prostřednictvím nich Bezplatný software H&R Block pro přípravu daní?