Co je JEDNODUCHÁ IRA a jak se liší?

Existuje určitý typ důchodového účtu zaměstnavatele speciálně pro malé podniky, který se nazývá Spořivý motivační plán zápasů pro zaměstnance - nebo, méně řečeno, jeho zkratka: JEDNODUCHÁ IRA. Zde je to, co potřebujete vědět o tom.

Co je JEDNODUCHÁ IRA?

Stejně jako u účtů IRA a 401 (k) poskytují účty SIMPLE IRA daňově odložený způsob, jak ušetřit a investovat do důchodu. Příspěvky jsou před zdaněním, což znamená, že odcházejí z upraveného hrubého příjmu zaměstnanců. Jinými slovy, příjem, který přispíváte k JEDNODUCHÉ IRA, nepodléhá dani z příjmu. A stejně jako u IRA a 401 (k) s, IRS ukládá každý rok SIMPLE IRA limity příspěvků.

Přesto i přes jméno sdílejí SIMPLE IRA více společného s 401 (k) než tradiční IRA.

Jak se SIMPLE IRA liší od ostatních IRA

V první řadě jsou tradiční IRA účty vytvářeny a udržovány zaměstnancem. Zaměstnanec vlastní účet ve všech směrech. Naproti tomu účty SIMPLE IRA jsou účty sponzorované zaměstnavatelem, které obvykle vytváří a udržuje zaměstnavatel. Zaměstnavatel obvykle volí zprostředkování, jako je Schwab nebo Vanguard, aby vedl účty SIMPLE IRA zaměstnanců. Thay to však není vždy pravda; zaměstnavatel se může rozhodnout nechat na zaměstnancích, aby si otevřeli a udržovali své vlastní účty SIMPLE IRA.

Limity příspěvků jsou také vyšší pro JEDNODUCHÉ IRA než pro tradiční a Rothské IRA. Pro daňový rok 2019 je limit příspěvků pro JEDNODUCHÉ IRA 13 000 USD pro daňoví poplatníci do 50 let a daňoví poplatníci nad 50 let získávají další možnost „dohánění“ 3 000 $, přičemž celkový limit je 16 000 $. V kontrastu s tím, že 6 000 USD u tradičních a Rothových IRA s možností vyplacení 1 000 $ pro daňové poplatníky nad 50.

Když už mluvíme o Roth IRAs, neexistuje žádná možnost Roth pro JEDNODUCHÉ IRA. To znamená, že se nyní nemůžete rozhodnout platit daně z příspěvků a odvést výdělek bez daně do důchodu.

Přispívání k IRA a JEDNODUCHÉ IRA

Daňoví poplatníci se skromnými příjmy mohou přispívat k tradičním nebo Roth IRA a JEDNODUCHÝM IRA prostřednictvím zprostředkovatele, jako je TD Ameritrade. Stejná pravidla příspěvku IRS platí pro JEDNODUCHÉ IRA a 401 (k) s v kombinaci s tradičními nebo Rothovými IRA. Nad určitým příjmem vaše schopnost přispívat k penzijnímu plánu sponzorovanému IRA i zaměstnavateli postupně odpadá a na určité úrovni úplně zmizí; viz limity odpočtu IRS zde.

Jak se SIMPLE IRA liší od 401 (k) s

Jako plán sponzorovaný zaměstnavatelem jsou účty SIMPLE IRA levnější a flexibilnější alternativou k 401 (k) s pro malé podniky. Zaměstnavatelé přispívají penězi, ale bez administrativních bolestí hlavy a poplatků, které přicházejí s 401 (k) s.

Jednou z podobností, která stojí za zmínku mezi JEDNODUCHÝMI IRA a 401 (k) s, je omezení příjmů z příspěvků zaměstnavatelů. Zaměstnavatelé mohou přispívat pouze na základě prvních 280 000 dolarů z příjmů zaměstnance; poté končí veškerá povinnost zaměstnavatele.

Limity příspěvků zaměstnanců pro JEDNODUCHÉ IRA, jak je uvedeno výše, se však liší od limitů pro 401 (k) s. Zaměstnanci mohou přispívat více na účty 401 (k) - až 19 000 dolarů ročně pro zaměstnance mladší 50 let nebo 25 000 dolarů ročně pro zaměstnance starší 50 let.

A rozdíly tam nekončí.

1. Požadavek na příspěvek

U 401 (k) nejsou zaměstnavatelé povinni přispívat na účty svých zaměstnanců žádné peníze. S JEDNODUCHÝMI IRA to tak není. U těchto účtů jsou zaměstnavatelé podle zákona povinni nabídnout zaměstnancům jeden ze dvou plánů příspěvků:

• „Neselektivní“ příspěvek ve výši 2% platu zaměstnance, bez připojených řetězců.
• Odpovídající příspěvek do výše 3% mzdy zaměstnance. Pokud zaměstnanec nepřispívá, zaměstnavatel nepřispívá.

U posledně jmenovaných může zaměstnavatel zvolit, aby odpovídal pouze 1% příspěvků zaměstnance po dobu dvou z pěti po sobě jdoucích let. To je obzvláště užitečné upozornění pro začínající firmy, které mají hotovost v prvních letech.

Požadavek na příspěvek se vztahuje na všechny zaměstnance, kteří v každém z posledních dvou let vydělávají 5 000 USD nebo více a kteří mají „rozumné očekávání“ vydělávat tento rok více než 5 000 USD. U účtů 401 (k) zaměstnavatelé obvykle vyžadují jednoroční službu - zákonné minimum - spíše než dva. Zaměstnavatelé musí zahrnout JEDNODUCHÉ krytí IRA pro zaměstnance na částečný úvazek, kteří vydělávají 5 000 $ nebo více, nejen pro zaměstnance na plný úvazek.

Existují dvě další výjimky: Zaměstnavatelé mohou vyloučit zaměstnance, kteří pobírají výhody podle kolektivní smlouvy, a nerezidentní cizince, kteří nezískali žádný příjem ze zdrojů v USA.

2. Omezení převrácení

Na rozdíl od 401 (k) se zaměstnanci musí účastnit účtu SIMPLE IRA alespoň dva roky, aby jej mohli převést na jiný typ penzijního účtu, jako je tradiční IRA nebo 401 (k). Pokud se účastnili méně než dva roky při změně zaměstnání, mohou převádět prostředky pouze na jiný účet SIMPLE IRA.

Proto je pro zaměstnance obtížné přestěhovat se do nové společnosti, která nenabízí SIMPLE IRA. Konec konců, zapomínání na minulé důchodové účty zaměstnavatelů je klasickou chybou plánování odchodu do důchodu.

Naštěstí, jakmile uplynou dva roky od prvního příspěvku na SIMPLE IRA, mohou zaměstnanci převrátit prostředky na jiný typ penzijního účtu - s výjimkou Roth IRA, protože pro účty SIMPLE IRA neexistuje Roth varianta..

Pokud se po změně úlohy pokoušíte převádět prostředky, přečtěte si postup převrácení u účtů SIMPLE IRA.

3. Větší flexibilita investic

Jednou z nevýhod plánů 401 (k) je to, že zaměstnanci jsou uvázáni s jakýmikoli investičními možnostmi, které správce plánu nabízí. Ale protože zaměstnanci otevírají SIMPLE IRA účty přímo prostřednictvím zprostředkování, mohou si vybrat vlastní investice, jako jsou akcie, dluhopisy, podílové fondy a ETF. Většina zprostředkovatelů umožňuje zaměstnancům širokou flexibilitu při výběru investic. Zaměstnanci mohou ve většině případů dokonce investovat do cílových fondů, což je zbavuje obav z přesouvání alokace aktiv, když se blíží k odchodu do důchodu.

4. Snadnější a levnější pro zaměstnance i zaměstnavatele

Namísto najímání správce plánu 401 (k) mohou zaměstnavatelé jednoduše otevřít účty s makléřstvím. To znamená, že se mohou vyhnout jak počátečním instalačním poplatkům, tak v některých případech průběžným poplatkům za údržbu. Například Charles Schwab neúčtuje žádné měsíční ani roční poplatky za účty SIMPLE IRA. To je výrazný kontrast k 401 (k) poplatkům, které mohou být vysoké jak pro zaměstnavatele, tak pro zaměstnance.

Je tu jedna nevýhoda, kterou je třeba mít na paměti: Na rozdíl od 401 (k) musí zaměstnavatelé vytvořit samostatný účet pro každého zaměstnance - pokud přebírají odpovědnost za otevření účtů, to je. Zaměstnavatelé se mohou rozhodnout, že zaměstnancům otevřou vlastní SIMPLE IRA účty. V takovém případě musí všichni zaměstnavatelé financovat účty každý výplatní cyklus.

5. Vyšší pokuty za předčasný výběr

Když provedete předčasný výběr nebo distribuci ze svého penzijního účtu před dosažením věku 59½ let, IRS se na něj zamračí. Poté vám pošlou pokutu 10% a plné daně z příjmu z peněz, které jste vybrali. To platí pro IRA, 401 (k) s, 403 (b) a JEDNODUCHÉ IRA.

Ale JEDNODUCHÉ IRA tam nekončí. Pokud provedete distribuci před otočením 59½ a během prvních dvou let od účasti na vašem plánu SIMPLE IRA, pokuta se zvýší z 10% na 25%.

Z této pokuty existuje několik výjimek. Tomu se můžete vyhnout, pokud:

• Vyplácíte vám nevrácené zdravotní výdaje a na jejich úhradu použijete výběr.
• Účet SIMPLE IRA obdržíte od někoho, kdo zemřel.

6. Omezení velikosti společnosti

Na rozdíl od účtu 401 (k) jsou SIMPLE IRA účty pouze pro malé podniky. Společnosti musí mít méně než 100 zaměstnanců, aby se kvalifikovali jako dostatečně malí, aby mohli nabídnout JEDNODUCHOU IRA - konkrétně 100 zaměstnanců, kteří každý rok vydělají 5 000 a více dolarů. Zaměstnanci, kteří vydělávají méně než 5 000 dolarů ročně, se do stropu nezapočítávají ani nezávislí dodavatelé. Kdokoli placený prostřednictvím 1099 se do limitu zaměstnanců nezapočítává.

Podobně společnosti nejsou povinny platit výhody příspěvku JEDNODUCHÉ IRA nezávislým dodavatelům, na rozdíl od zaměstnanců na částečný úvazek.

7. Žádné půjčky nejsou povoleny

Zatímco mnoho správců 401 (k) umožňuje zaměstnancům půjčovat si peníze z jejich účtů 401 (k), totéž neplatí pro JEDNODUCHÉ IRA. Sdílejí tuto funkci s tradičními IRA. Takže se nemusíte spoléhat na to, že budete tahat peníze ze své SIMPLE IRA v špetce, aniž by vám tím vznikly pokuty za distribuci.

Vytvoření SEP IRA vs. JEDNODUCHÉ IRA

Pro osoby samostatně výdělečně činné a malé společnosti s pouze několika zaměstnanci může být SEP IRA lepší volbou. Je to proto, že limit příspěvků pro SEP IRA je neuvěřitelných 56 000 dolarů ročně. Přestože samostatně výdělečně činní lidé mohou přispívat částkou 13 000 $ na straně zaměstnance a až dalších 13 000 USD na straně sdílení zisku zaměstnavatele pro SIMPLE IRA, limit příspěvků pro SEP IRA je stále více než dvojnásobný. Příspěvky z předchozího roku jsou také povoleny v SEP IRA, na rozdíl od SIMPLE IRA.

Než se rozhodnete mezi SEP IRA a JEDNODUCHOU IRA, promluvte si se svým daňovým připravovatelem nebo jiným finančním poradcem.

5 kroků k vytvoření JEDNODUCHÉ IRA

Máte zájem o postup vpřed s JEDNODUCHOU IRA pro vaši malou firmu? Následuje pět rychlých kroků.

Krok 1: Potvrďte způsobilost

Pokud máte méně než 100 zaměstnanců vydělávajících 5 000 $ ročně nebo více, vaše firma se kvalifikuje. Je to tak jednoduché.

Krok 2: Vyberte poskytovatele

Vyberte si makléřskou firmu, která nabízí SIMPLE IRA účty. Mezi významné příklady patří TD Ameritrade, T. Rowe Price, Fidelity, Vanguard, Charles Schwab, Edward Jones a většina dalších velkých brokerských společností.

Než se zavazujete, ujistěte se, že jasně rozumíte struktuře poplatků. Například, Vanguard účtuje 25 USD za účet ročně, ale vzdává se poplatku za účty s vysokou hodnotou. Jak bylo uvedeno výše, společnost Schwab neúčtuje poplatek za údržbu na účtech SIMPLE IRA.

Krok 3: Vyplňte formuláře IRS

IRS by nebyly IRS, pokud by vás nedovolily vyplňovat formuláře.

Váš zprostředkovatel bude mít své vlastní formuláře, které vyžadují, abyste vyplnili, ale také musíte svým zaměstnancům dát konkrétní formulář. Jaký formulář potřebujete, záleží na tom, kdo si otevře účty SIMPLE IRA.

• Formulář IRS 5305-JEDNODUCHÝ. Pokud si otevřete účty SIMPLE IRA u zprostředkovatele sami jménem svých zaměstnanců, použijte tento formulář.
• Formulář IRS 5304-JEDNODUCHÝ. Pokud máte své zaměstnance, kteří si otevřou své vlastní SIMPLE IRA účty s makléřem podle svého výběru, použijte tento formulář.

Zaměstnavatelé nemusí tento formulář podávat u IRS, ale měli by si kopie ponechat, pokud by někdy dostali volání od strýčka Sama.

Krok 4: Zaregistrujte své zaměstnance

Poskytovatel plánu vám obvykle pomůže při zápisu vašich zaměstnanců. Poskytují přihlašovací a registrační odkazy a obvykle to vše řeší online.

Za zmínku stojí, že zaměstnavatelé mohou zřídit JEDNODUCHOU IRA pouze během prvních tří čtvrtletí roku. Po 1. říjnu musí společnosti počkat do následujícího roku, pokud chtějí vytvořit JEDNODUCHOU IRA.

Krok 5: Nastavení plateb příspěvků

Provedení plateb jednoduše zahrnuje nastavení přímých vkladů ze mzdy pro každého zúčastněného zaměstnance. Pamatujte, že příspěvky musí být vybrány před zpracováním daně ze mzdy. Jinak by to porazilo celý účel.

Závěrečné slovo

Pro malé firmy je nabídka zaměstnanců SIMPLE IRA levnou alternativou k nízkým bolestem hlavy k plánu 401 (k). Bez poplatků za zřízení a případně bez poplatků za údržbu jsou jedinými významnými náklady pro zaměstnavatele příspěvky samotné.

JEDNODUCHÉ IRA přicházejí se svými vlastními pravidly, požadavky a omezeními, proto se před přijetím závazků vůči zaměstnancům ujistěte, že jim rozumíte všem.

Zúčastnili jste se někdy nebo jste nabídli JEDNODUCHOU IRA? Jaká byla vaše zkušenost?