Co je manželská IRA - pravidla, způsobilost a výhody

Pravda je, že IRS činí výjimku pro manželské páry, které chtějí zvýšit své domácí důchodové spoření a zároveň poskytují manželce v domácnosti možnost stavět hnízdo. Toto uspořádání je často označováno jako „manželská IRA“.

Jste způsobilí pro manželského IRA?

Mnoho domácností má uspořádání, ve kterém jeden z manželů zůstává doma, aby se staral o dům a děti. V takových případech, pokud jste rodičem pobytu doma, můžete ve svém jménu otevřít IRA. Ve skutečnosti je „manželská IRA“ jen a pravidelný IRA. Název pouze odkazuje na skutečnost, že pracující manželský partner může přispívat do IRA drženého jménem nepracujícího manžela / manželky..

Požadavky na způsobilost pro manželské IRA jsou jednoduché:

• Stav: Ženatý
• Stav daňové evidence: Ženatý, společné podání
• Zisk: Přispívající manžel / ka musí mít náhradu / výdělek, který činí alespoň částka ročně přispěla na IRA nepracujícího manžela. Pokud má přispívající manžel / manželka také IRA, musí roční kompenzace / výdělek přesáhnout kombinované příspěvky IRA.
• Stáří: Nepracovní manžel / manželka musí být v roce příspěvku pro tradiční IRA mladší 70 let. U Roth IRA neexistují žádná věková omezení pro nepracovního manžela.

Jakmile zjistíte, že splňujete požadavky na způsobilost, můžete otevřít IRA svým jménem a nechat k tomu přispět váš pracovní partner..

Pochopte, že IRA musí být drženy odděleně, ne společně. To znamená, že nepracující partner vlastní majetek v IRA. Jakmile váš pracovní partner přispěje do IRA, peníze se stanou vašimi. IRA je ve vašem jménu a je otevřena s vaším číslem sociálního zabezpečení, a zůstává vaše, i když se rozvádíte.

Odpočty, limity příspěvků a limity příjmů

Jedním z důvodů, proč lidé přispívají na penzijní účty, jako jsou IRA, je získání daňové výhody. Manželský partner IRA nabízí stejné výhody jako účet jménem pracujícího manžela. Tyto daňové výhody však přicházejí s limity, které závisí na vašem věku a příjmu, jakož i na typu IRA, který máte.

Tradiční IRA

Maximální limit příspěvku IRA je 5 000 USD pro osoby mladší 50 let. Pro osoby nad 50 let je limit příspěvků 6 000 USD. Tento limit příspěvku se vztahuje na všechny IRA držené na jméno každé osoby.

Protože IRA nemohou být drženy společně, manželský pár může přispět maximální částkou na dvě IRA. Výsledkem je, že váš pracovní partner může přispět částkou 5 000 $ na jeho vlastní IRA a přidat dalších 5 000 $ na IRA ve vašem jménu, čímž se celkový roční důchodový příspěvek na 10 000 $. Pro osoby starší 50 let jsou čísla 6 000 USD na účet, celkem 12 000 USD.

Bez ohledu na to, jak vysoký je váš příjem, můžete přispět k tradičnímu IRA. To, zda můžete své příspěvky odečíst, však závisí na několika dalších faktorech:

• Pokud se pracující manžel / manželka nezúčastní penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem, může si odečíst celou částku příspěvku do manželské IRA a neexistuje žádný limit příjmů omezující odpočet. Věci se však změní, pokud se pracovní partner podílí na plánu sponzorovaném zaměstnavatelem.
• Srážka začíná pro rok 2012 postupným ukončováním s upravenou AGI ve výši 92 000 USD. Nemůžete odpočítat daň, pokud vaše domácnost upravená AGI je 112 000 dolarů nebo vyšší.

Pamatujte, že tradiční IRA jsou odložená daň účty. Daně z výdělku neplatíte, dokud během odchodu do důchodu nevyberete peníze z účtu. V tomto okamžiku je částka, kterou vyberete každý rok, zdaněna jako běžný příjem. Kromě toho jste povinni zahájit výběr, jakmile otočíte 70 1/2. Pokud máte nárok na odpočet daně, nyní získáte výhodu, čímž snížíte daňovou povinnost.

Roth IRA

Limity výše příspěvku pro Roth IRA jsou stejné jako limity pro tradiční IRA. Vaše způsobilost přispívat do Roth IRA však závisí na vašem příjmu. Můžete plně přispět do každé Roth IRA, pokud váš pracovní partner vydělává v roce 2012 méně než 173 000 $. Na těchto úrovních modifikovaného AGI se částka příspěvku začíná postupně snižovat a na 183 000 $ (2012) již nemáte nárok na přispívat.

Roth IRA účty rostou osvobozeny od daně, takže to znamená, že za své příspěvky nedostanete daňový odpočet. Pokud jste však připraveni rozdělovat své Roth IRA, nemusíte za danou částku platit daně z příjmu. Na rozdíl od tradičního IRA, který vyžaduje, abyste začali s minimálním rozdělením ve věku 70 1/2, nikdy nemusíte provádět minimální distribuce z Roth IRA..

Obecné připomínky k IRA

U všech IRA, ať už je v držení pracujícího manžela nebo nepracujícího manžela, je důležité si zapamatovat několik důležitých bodů:

• Limity příspěvků a příjmů mohou kolísat. IRS každoročně vyhodnocuje inflační prostředí a rozhoduje, zda upravit limity příspěvků a požadavky na příjem spojené s IRA. Pokud má inflace dostatečně velký dopad, IRS zvýší částku, kterou můžete přispět k IRA, a zvýší limity příjmů.
• Máte příspěvky do 15. dubna následujícího roku. Když přispíváte do IRA, nemusíte přispívat ve stejném daňovém roce. Musíte přispět do 15. dubna následujícího roku; jinými slovy, do 15. dubna 2012 musíte přispívat na rok 2011.
• Musíte uvést, na který rok je příspěvek určen. Protože můžete přispívat v jiném roce, než je aktuální daňový rok, uveďte, pro který rok je příspěvek určen.

Závěrečné slovo

Manželský partner IRA je skvělý způsob, jak zvýšit příspěvky na domácí důchodový účet a vybudovat větší vejce z hnízda. Navíc dává nepracujícímu manželovi šanci vybudovat aktiva, místo aby ztratila část své potenciální výdělkové síly díky pomoci doma.

Pokud vy nebo váš manžel zůstanete doma, zkontrolujte, zda splňujete kritéria způsobilosti, a zvažte investování do manželské IRA.