Co je sleva na dani vs. odpočet daně - znáte rozdíl?

Srážky i kredity snižují váš daňový zákon, ale fungují různými způsoby. Snížení snižuje váš zdanitelný příjem, zatímco kredity snižují daňovou povinnost. Například, pokud jste 22% daňová skupina a máte slevu 100 $, tato sleva vám ušetří 22 $ na daních (22% ze 100 $). Pokud však máte daňový kredit ve výši 100 $, ušetří vám to 100 USD v daních. To je to, co znamenají daňoví profesionálové, když říkají, že daňové úvěry znamenají snížení daňové povinnosti za dolar.

Zde je podrobnější pohled na rozdíly mezi odpočty daní a daňovými úlevami - a jak vám mohou pomoci získat peníze na vaše daně.

Profesionální tip: Pokud používáte software pro přípravu daní od společnosti, jako je TurboTax, vypočítají vaši daňovou povinnost přiměřeně na základě daňových kreditů a odpočtů daně, na které máte nárok.

Daňové odpočty

Jednoduše řečeno, odpočet daně z příjmu snižuje částku vašeho příjmu podléhající vaší daňové sazbě. Existují dva druhy dedukcí:

1. Položková odpočty

Položky srážky jsou určité daňové úlevy, které můžete použít ke snížení vašeho zdanitelného příjmu. Mezi běžné položky srážky patří:

• Zdravotní výdaje
• Státní a místní daně z příjmu
• Daň z nemovitostí
• Úrok z hypotéky
• Charitativní příspěvky

Majitelé domů a lidé, kteří žijí ve státech s vysokými daněmi, milují položkové srážky, protože obvykle zahrnují i ​​výdaje, které platí, jako jsou úroky z hypotéky, daně z nemovitostí a daně z příjmu státu. Daňové úlevy jsou skvělý způsob, jak získat zpět část peněz, které již utratí. Využití těchto odpočtů však není přínosem pro každého.

Chcete-li získat výhodu z nárokování podrobných odpočtů, musíte použít seznam A, aby se vaše odpočty vyjmenovávaly namísto standardního odpočtu. Standardní odpočet je pevná částka dolaru, která se liší v závislosti na stavu vašeho podání. Pro návraty 2019 je standardní odpočet:

• 12 200 $ za samostatné nebo oddané podání samostatně
• 24 400 $ za společné podání manželství nebo kvalifikační vdovu (er)
• 18 350 $ za hlavu domácnosti

U daňových poplatníků, kteří jsou starší 65 let nebo slepí, se standardní odpočet zvýší o 1 650 $ pro filtry pro jednoho filmaře a 1 300 $ pro provdané daňové poplatníky.

Můžete si uplatnit standardní odpočet nebo položkové odpočty, podle toho, co vám dává větší daňovou výhodu. Mnoho daňových poplatníků nemá položky srážky větší než jejich standardní odpočty, ale to neznamená, že nemohou využít odpočty daně vůbec.

2. Srážky nad řádkem

Existuje několik daňových odpočtů, které lidé, kteří požadují standardní odpočet, mohou stále použít ke snížení svých daňových účtů. Tyto srážky se označují jako „nadlimitní“ odpočty, protože snižují váš upravený hrubý příjem (AGI), zatímco položkové odpočty snižují váš zdanitelný příjem.

AGI je míra vašeho hrubého příjmu za daňový rok, snížená o určité odpočty. AGI je důležité číslo pro mnoho lidí, protože to ovlivňuje způsobilost daňového poplatníka požadovat mnoho dalších odpočtů a kreditů. Pokud například požadujete léčebné výdaje jako podrobný odpočet, budete mít prospěch pouze v případě, že vaše lékařské výdaje přesáhnou 7,5% vašeho AGI pro vaše daně z roku 2019. Daňový poplatník s AGI ve výši 40 000 $ a léčebnými náklady ve výši 4 000 $ by tedy mohl nárokovat 1 000 $ jako odpočet, nebo 4 000 $ na výdaje po odečtení limitu 7,5% (7,5% x 40 000 = 3 000 $).

Na druhé straně by daňový poplatník s AGI ve výši 60 000 USD a 4 000 USD na zdravotní výdaje nedostal z těchto lékařských nákladů žádný prospěch; potřebovali by více než 4 500 $ (60 000 x 7,5%), aby získali odpočet. Proto jsou nadstandardní odpočty tak cenné - mají vliv na vaši schopnost požadovat mnoho daňových úlev.

Nadřazené odpočty se objevují v části „Úpravy příjmů“ přílohy 1 připojené k formuláři 1040. Patří mezi ně:

• Výdaje na pedagoga
• Určité obchodní výdaje záložníků, výkonných umělců a vládních úředníků založených na poplatcích
• Příspěvky na zdravotním spořicím účtu (HSA)
• Náklady na stěhování příslušníků ozbrojených sil
• Odpočitatelná část daní ze samostatné výdělečné činnosti
• Příspěvky na živnostníky SEP IRA, SIMPLE IRA a další kvalifikované plány
• Pojistné na zdravotní pojištění samostatně výdělečně činné
• Sankce za výběr z předčasného spoření
• Výživné zaplaceno
• Odpočitatelné příspěvky do IRA
• Úrok studentské půjčky

Nadstandardní odpočty nemusí být tak cenné jako daňové úlevy, ale můžete z nich stále těžit. Snížením AGI vám tyto odpočty umožní uplatnit další daňové úlevy na základě příjmových limitů.

Daňové úvěry

Zatímco odpočty daně snižují váš zdanitelný příjem, daňové úlevy jsou přímým snížením vaší splatné daně. Poté, co zjistíte své AGI, uplatníte buď standardní odpočet nebo položkové odpočty a vypočítáte splatnou daň, můžete tuto částku snížit - někdy významně - využitím dostupných daňových kreditů.

Hlavní daňové úlevy obvykle dostávají spoustu tisku, takže jste pravděpodobně slyšeli o některých z nich:

• Získaný zápočet daně z příjmu (EITC). Získaný daň z příjmu je určen pro rodiny s nízkými nebo středními příjmy. Pro daňový rok 2019 má hodnotu 529 až 6 557 USD v závislosti na tom, kolik dětí máte, váš rodinný stav a kolik vyděláte.
• Daňový úvěr pro děti. Daňový kredit na dítě má hodnotu až 2 000 USD na dítě a až 500 USD na nezaopatřené dítě. Tento úvěr je pro daňové poplatníky s vyššími příjmy vyřazován.
• Úvěr na péči o dítě a závislou péči. Úvěr na péči o dítě a závislou péči je navržen tak, aby kompenzoval náklady na péči o děti nebo jiné závislé osoby, abyste mohli pracovat. Má hodnotu mezi 20% a 30% až do výše 3 000 $ nákladů na jedno dítě a 6 000 dolarů nákladů pro dvě nebo více dětí.
• Americký příležitost daňový úvěr. Americký daňový kredit za příležitost má hodnotu až 2 500 $ na studenta. Tento kredit je určen pro výuku, poplatky za aktivity, knihy, spotřební materiál a vybavení během prvních několika let vysokoškolského studia. K získání zápočtu musí být student zapsán alespoň na poloviční úvazek.
• Kredit za celoživotní učení. Celoživotní vzdělávací kredit má hodnotu až 2 000 $ za návrat za kvalifikované školné a související výdaje. Může být použit pro vysokoškolské, postgraduální a profesionální studijní kurzy.
• Přijímací kredit. Tento kredit pokrývá až 14 080 dolarů na adopční náklady na dítě. Pokud kredit přesahuje částku dlužné daně, můžete nevyužitou část úvěru převést až na pět let.
• Spořičův kredit. Úsporný úvěr je navržen tak, aby pomohl daňovým poplatníkům s nízkým až středním příjmem ušetřit na odchodu do důchodu v penzijním plánu sponzorovaném IRA nebo zaměstnavatelem. Má hodnotu až 2 000 USD pro jednotlivé daňové poplatníky nebo 4 000 USD pro manželské páry.
• Daňový úvěr na obytnou energii. Daňový úvěr na obytnou energii má hodnotu až 30% nákladů na alternativní energetické systémy instalované v domácnosti nebo doma, včetně solárního ohřívače vody, solárního elektrického zařízení, větrných turbín a majetku palivových článků..
• Zápočet kreditu motorového vozidla plug-in s elektrickým pohonem. Tento kredit má hodnotu 7 500 $ za nákup elektrického vozidla s plug-in. Vozidlo musí mít nejméně čtyři kola a dobíjecí baterii s kapacitou nejméně 4 kilowatthodiny. Chcete-li se kvalifikovat, musíte si koupit nové auto; ojetá auta nejsou způsobilá.
• Zahraniční daňový úvěr. Tento úvěr je k dispozici pro daňové poplatníky, kteří pracují v cizí zemi nebo mají investiční příjem z cizího zdroje. Poskytuje kredit na zahraniční daně zaplacené nebo dlužné cizí zemi nebo USA, pokud podléháte americké dani ze stejného příjmu.

Některé kredity jsou vratné a jiné nevratné.

Vratné daňové úvěry

Vratné daňové úlevy jsou zvláště cenné, protože z nich můžete těžit, i když nemáte daňovou povinnost a neměli jste sraženou daň. V této kategorii je několik kreditů, včetně EITC, amerického daňového úvěru na příležitost a části dětského daňového úvěru..

Řekněme například, že vaše daňová povinnost je 1 000 $ a vypočítaná hodnota EITC je 2 500 $. Tisíc dolarů z EITC by snížilo vaši daňovou povinnost na nulu a vy vám bude vrácena částka 1 500 $.

Nevratné daňové úvěry

Nevratné daňové kredity mohou také výrazně změnit vaši daňovou povinnost. I když však mohou snížit dlužnou částku na nulu, kredit nesmí přesáhnout částku dlužné daně. Jinými slovy, nevratné kredity nikdy nevytvoří vrácení nad částku, kterou jste zaplatili prostřednictvím srážkových nebo odhadovaných plateb za rok.

Nevratné kredity zahrnují:

• Úvěr na péči o dítě a závislou péči
• Kredit za celoživotní učení
• Přijímací kredit
• Spořičův kredit
• Daňový úvěr na obytnou energii
• Zápočet kreditu motorového vozidla plug-in s elektrickým pohonem
• Zahraniční daňový úvěr

Mnoho kreditů má složitá pravidla, limity příjmů a výjimky. Váš daňový poradce vám může pomoci prosít dostupné úvěry a najít ty, které se vás týkají.

Závěrečné slovo

Procházení omezení, pravidel a výjimek, které se vztahují na tyto odpočty daně a daňové úlevy, může být náročné. Používání online softwaru pro přípravu daní od TurboTax může práci mnohem usnadnit.

Ať už si připravujete své přiznání sami, nebo si najmete daňového profesionála, věnujte nějaký čas prozkoumání, které z těchto daňových úlev se vztahují na vaši situaci. Využití jedné nebo více z nich může mít velký dopad na výši dlužné daně nebo na vrácení peněz, které získáte.

Které daňové odpočty a kredity jsou pro vás nejvýhodnější?