Co jsou v podstatě stejné pravidelné platby (SEPP) - rozdělení podle pravidla 72 (t)

Jedním ze způsobů, jak to mnoho předčasných důchodců obejde, je však výběr konkrétních částek peněz v zásadně stejných obdobích nebo SEPP. Je známá také jako pravidlo 72 (t), za oddílem kódu IRS, na který se vztahuje.

Plán SEPP vám umožňuje vybírat peníze bez získání 10% pokuty, pokud dodržujete specifická pravidla stanovená IRS.

Platby v zásadě stejné období (SEPP)

Výběry SEPP

Můžete si vybrat jednu ze tří různých metod, abyste určili, kolik se má stáhnout a zůstat v souladu s pravidly SEPP.

• Požadovaná metoda minimální distribuce. To je založeno na vaší délce života (nebo společné délce života vás a vašeho příjemce) a zůstatku na vašem účtu. IRS je přepočítává každý rok.
• Metoda fixní amortizace. Vypočítá platby na základě zůstatku na vašem účtu a konkrétní míry návratnosti. I když váš účet překonává míru návratnosti, stále vyberete stejnou částku.
• Metoda fixní anuity. Pro výpočet pevné platby se používá faktor anuity z tabulky úmrtnosti s přiměřenou úrokovou sazbou.

Vyberte si způsob výpočtu, který nejlépe vyhovuje vašim potřebám - ať už chcete nyní získat co nejvíce peněz, nebo si svůj účet uchovejte na později. Požadovaná metoda minimální distribuce vám obvykle umožní vybrat méně než ostatní dvě metody. A protože se přepočítává každý rok, budete během poklesu trhu chráněni před přílišným výběrem. Pomocí tohoto nástroje od společnosti Fidelty můžete vypočítat své výběry podle metod amortizace nebo RMD.

Mějte na paměti, že pokud si vyberete příliš mnoho peněz, IRS je může považovat za předčasný výběr a posoudit 10% pokutu navíc. Může vám pomoci, aby účetní pravidelně kontroloval vaše údaje, aby se ujistil, že nebudete penalizováni.

Pokud spustíte plán SEPP a chcete změnit metodu výpočtu, můžete tak učinit pouze jednou, a to pouze pokud jdete z jedné z fixních metod na metodu RMD. V opačném případě budou všechny vaše předchozí platby prohlášeny za neplatné a budou zasaženy pokutou 10% - buďte proto opatrní!

Délka plánů SEPP

Plán SEPP musí existovat po dobu nejméně pěti let nebo dokud nezačnete 59 1/2, podle toho, co je delší. Pokud zahájíte plán SEPP ve věku 58 let, budete jej muset pokračovat až do věku 63 let, přestože jste již dosáhli věku odchodu do důchodu.

Zvažte, zda opravdu potřebujete peníze po celých pět let, zejména pokud jste blízko věku odchodu do důchodu a brzy obdržíte šek na důchod nebo sociální zabezpečení. Pamatujte, že i když je nepotřebujete, budete nuceni pokračovat v platbách po dobu pěti let nebo čelit přísným pokutám.

Pokud jste však s distribucí SEPP spokojeni, můžete v nich pokračovat donekonečna. V závislosti na zvolené metodě bude minimální distribuce ze SEPP stejná nebo větší než požadovaná minimální distribuce, jakmile otočíte 70 1/2.

Plán SEPP můžete ukončit brzy, pokud deaktivujete, zemřete nebo vyčerpáte účet.

Daně z výběru SEPP

Výběry SEPP jsou zdaňovány, a pokud odstoupíte brzy z Roth IRA podle plánu SEPP, budete také zdaňováni z těchto distribucí. Rothovy distribuce se obvykle nezdaňují, pokud jsou odebrány po 59 1/2. Od SEPP je od pokuty 10% upuštěno, nikoli však požadavek, aby jste platili daň z příjmu z výdělků vybraných před odchodem do důchodu..

Příspěvky do Roth IRA, které mají nejméně pět let, však lze kdykoli vybrat z jakéhokoli důvodu, aniž by byly zdaněny nebo vyměřeny. Toto je jeden případ, kdy „diverzifikace účtu“ (tj. S více než jedním typem důchodového účtu) může skutečně pomoci. Pokud máte peníze v tradiční IRA nebo 401 tis., Můžete se rozhodnout klepnout na tento účet místo Roth. Stále budete platit daně, ale ne víc, než budete platit, pokud budete čekat, až budete mít 59 1/2 na výběr.

Dalším hlediskem je, že vzhledem k tomu, že vaše výběry SEPP zvýší váš zdanitelný příjem, mohou ovlivnit výši zdaněného příjmu ze sociálního zabezpečení. I když to nemusí být problém pro předčasně odchody do důchodu, může to mít dopad na ty, jejichž pětileté období SEPP se prodlužuje kolem věku 62 let, nebo kteří mají manžela / manželku, která pobírá příjem sociálního zabezpečení. Pokud jsou vaše částky SEPP poměrně velké, promluvte si s CPA, abyste zjistili, jak budou mít dopad na váš daňový zákon.

Další pokyny SEPP

• Platby musí být provedeny z účtu nejméně jednou ročně. Mohou být provedeny až jednou měsíčně, ale každá platba by měla být stejná.
• Jakmile zahájíte plán SEPP, nemůžete převádět peníze nebo provádět distribuce z jiného účtu, než je distribuce SEPP.
• Nemůžete spustit SEPP v 401k, což je společnost, pro kterou stále pracujete.
• Musíte si vybrat, kolik z vaší distribuce SEPP budete srážet za federální daně. Můžete se dokonce rozhodnout zadržet 0 $. Pokud se nerozhodnete, vaše společnost pro správu financí automaticky srazí 10%.
• Vzhledem k tomu, že distribuce SEPP jsou zdanitelným příjmem, ujistěte se, že vaše finanční správcovská společnost srážel dost, nebo že provedete odhadované platby daní čtvrtletně. Pokud tak neučiníte, může vám být na konci roku uložena sankce za nedoplatek, nemluvě o velmi velkém daňovém účtu. Promluvte si s CPA, zejména pokud obdržíte jiný zdanitelný příjem, a určete nejlepší postup.

Co když má distribuce SEPP více peněz, než potřebuji?

Pokud potřebujete pouze určité množství peněz během vašeho pětiletého období SEPP, proveďte nějakou přípravnou práci, abyste se ujistili, že nebudete muset vybírat příliš mnoho. Koneckonců, nechcete se vzdát růstu odloženého daní, pokud to nemusíte. Pomocí kalkulačky určete, kolik ve svém účtu potřebujete k získání částky, kterou chcete vybrat.

Převeďte přebytečné peníze do jiné IRA. Poté vytvořte SEPP s původní IRA, která nyní obsahuje množství peněz, které potřebujete k výběru požadovaného výběru. Tyto výpočty proveďte před nastavením distribuce SEPP. Pamatujte, že zatímco je plán SEPP zaveden, nemůžete přidávat peníze ani vybírat více než vaše částka SEPP bez penalizace.

Závěrečné slovo

Pokud jste plánovali dopředu a jste připraveni klepnout na své penzijní účty, zvažte pravidla, abyste se vyhnuli pokutám. Při hledání odborné pomoci, například u CPA nebo u finančního poradce, je zeptejte, co je plán SEPP nebo 72 (t). Existuje spousta odborníků, kteří nejsou s tímto plánem obeznámeni, i když mohou být odborně kvalifikováni v jiných oblastech. Pokud bude provedeno správně, nastavení plánu SEPP může být skvělým způsobem, jak zahájit předčasný odchod do důchodu.

V jakém věku plánujete odejít do důchodu? Pokud jste předčasně odešli do důchodu, jaké máte zkušenosti s distribucí SEPP?