Co je zdravotní spořicí účet (HSA) - pravidla, limity a jak otevřít

Vzhledem k pokračujícímu nárůstu nákladů na pojistné převádějí zaměstnavatelé rostoucí procento nákladů na zdravotní pojištění na své zaměstnance zvýšením podílu zaměstnance na pojistném, zvýšením spoluplacení a spoluúčastí a omezením přístupu ke konkrétním poskytovatelům. Ve skutečnosti může průchod zákonem o ochraně pacientů a dostupné péči tento proces urychlit. Barron's, přední obchodní a finanční publikace, prohlásila, že dopadem zákona bude „nová vlna rostoucích cen nebo přidělování lékařské péče - nebo obojí“.

Vzhledem k hrozným předpovědím vám může HSA pomoci co nejlépe si dovolit a přiměřeně chránit sebe a svou rodinu před ničivou lékařskou událostí.

Co je to HSA?

HSA, zkratka zdravotního spořicího účtu, je kombinací vysoce odpočitatelné zdravotní pojistky a spořicího účtu zvýhodněného z daní. Je to stále více volitelná strategie pro chytré spotřebitele, kteří usilují o minimalizaci nákladů na lékařskou péči mimo dosah kapsy při zajištění finanční ochrany před katastrofou související se zdravím. Spořicí účet se používá k úhradě léčebných nákladů až do dosažení odpočitatelného limitu pojistné smlouvy, kdy se pojistné krytí započte s cílem pokrýt dodatečné náklady.

Podle federálního daňového zákona nemohou filéři rozpisovat a odečítat léčebné náklady, pokud zdravotní náklady nepřesahují 7,5% hrubého příjmu, bez pojistného na zdravotní pojištění. Pro většinu filerů tento požadavek ve skutečnosti znamená, že nemohou odečíst žádné léčebné výdaje z jejich hrubých příjmů; proto jsou všechny zdravotní náklady hrazeny dolary po zdanění.

Příspěvky do HSA jsou odečitatelné a zatímco se vykazují kvalifikované výdaje placené HSA, platby se nepřiznávají jako příjem daňovému poplatníkovi. V praxi to znamená, že u lidí s HSA je požadavek na hrubý příjem 7,5% vyloučen.

Daňově zvýhodněný HSA byl vytvořen podle hlavy XII zákona o lécích, zlepšení a modernizaci léků na předpis Medicare z roku 2003 a je modelován po předchozím úspěšném pilotním programu IRS, Archer Medical Savings Account, který byl omezen na samostatně výdělečně činné a malé podniky s méně než 50 zaměstnanci.

Základní ustanovení

Zdravotní spořicí účty jsou podobné populárním individuálním důchodovým účtům (IRA), které byly založeny v roce 1974, aby povzbudily a pomohly lidem spořit na důchodové roky. Účelem HSA je pomáhat lidem pokrýt jejich okamžité a budoucí lékařské výdaje.

Podobnosti mezi těmito dvěma typy účtů zahrnují:

Daňově uznatelné příspěvky. Roční příspěvky do HSA jsou odpočitatelné z vašeho hrubého příjmu pro účely federální daně z příjmu. Příspěvky až do výše 3 100 $ na jednotlivce (nebo 6 250 $, pokud máte rodinný vysoce odpočitatelný zdravotní plán) jsou odpočitatelné v HSA. Pokud máte při založení účtu více než 55 let, můžete „dohnat“ zvýšením odpočitatelné částky každý rok o 1 000 $, dokud nedosáhnete věku 65 let..
Růst bez daní pro budoucí lékařské výdaje. Na rozdíl od flexibilních spořicích účtů se veškeré prostředky, které zůstanou v HSA na konci roku, „převrátí“ do následujícího roku bez sankce. Žádné poplatky nejsou splatné, pokud jsou výběry použity k úhradě kvalifikovaných zdravotních výdajů. Tyto náklady se mohou pohybovat od akupunktury po pojistné na dlouhodobou péči. Úplný seznam způsobilých výdajů lze nalézt v publikaci IRS 502 o léčebných a stomatologických výdajích. Neexistuje žádný limit pro zůstatek fondu, který lze akumulovat po celou dobu životnosti účtu. Po smrti pojištěného se vlastnictví fondu převede na pojištěného pozůstalého manžela nebo na pozůstalost pojištěného. V prvním případě nedochází k žádné zdanitelné události, dokud nebudou vybrány finanční prostředky, přičemž korpus účtu se jednoduše stane HSA manžela. Pokud neexistuje přežívající manžel, nezdaněný růst je zdaněn obvyklou mírou decedentního.
Růst odložených daní za jiné než lékařské výdaje. Prostředky vložené do HSA lze kdykoli vybrat. Finanční prostředky vybrané před 65 rokem věku, které nebyly použity k úhradě nákladů na zdravotní péči, se však zdaňují běžnou sazbou daně z příjmu plus 10% pokuta. Po věku 65 let jsou výběry na nemedicínské výdaje zdaněny běžnými daňovými sazbami bez sankce, podobně jako u velmi populárních IRA, které mnozí používají k vytváření penzijních fondů..
Flexibilita investic. Stejně jako IRA zahrnují způsobilé investice do HSA akcie, dluhopisy, podílové fondy, spořicí účty a další investice v závislosti na možnostech povolených správcem HSA, se kterým se rozhodnete pracovat. Kromě toho každý správce HSA obvykle poskytuje řadu různých služeb účtu, včetně speciálních běžných účtů, debetních karet a platby elektronickými účty.
Přenosnost. Na rozdíl od mnoha zaměstnaneckých výhod, vy vlastní HSA, která zůstává nedotčena, ať už zůstanete u stejného zaměstnavatele, vyměníte správce účtu, změníte svou investiční strategii nebo volbu nebo změníte svého pojistitele za předpokladu, že se tato pojistka nadále kvalifikuje jako vysoce odpočitatelná zdravotní pojištění. Po smrti se účet automaticky stává majetkem vašeho manžela / manželky a lze jej použít k podobným účelům bez jakýchkoli sankcí nebo daní.

Správní poplatky

Stejně jako u většiny finančních a pojišťovacích produktů je pravděpodobné, že vám vzniknou počáteční náklady na zřízení HSA, roční udržovací poplatky, zatímco je účet otevřený, a případně provize při každém nákupu nebo prodeji aktiv v HSA. Tyto poplatky jsou z větší části srovnatelné nebo nižší, než byste zaplatili za zřízení a správu důchodového účtu IRA nebo 401 tisíc. Můj výzkum naznačuje, že počáteční poplatek za zřízení je pravděpodobně nižší než 75 USD s ročními udržovacími poplatky mezi 25 a 75 USD poté. Pokud zůstatky na vašem účtu v průběhu let výrazně rostou, vaše poplatky se budou podobně zvyšovat.

HSA jsou vysoce regulované nástroje a nabízejí je největší a nejuznávanější pojišťovací společnosti a banky ve Spojených státech. V důsledku toho byste měli snadno vidět a porozumět počátečním a následným nebo probíhajícím správním poplatkům, které se vztahují na váš účet.

Kdo může založit HSA?

V současné době si může každý, kdo je pojištěn v rámci vysoce odpočitatelného zdravotního plánu, založit HSA, ať už pojistné na pojistné platí jednotlivce, manžel / manželka nebo zaměstnavatel. Podle současných pravidel musí pojistka vyžadovat, aby pojištěný uhradil počáteční zdravotní náklady (spolu s odpočitatelným nákladem) dříve, než pojišťovna nese odpovědnost za jakékoli náklady, a minimální požadovaný odpočitatelný poplatek je 1 200 $ pro jednotlivce nebo 2 400 $ pro rodinu.

Maximální odpovědnost za škodu způsobenou na zdraví zdravotně postiženým osobám je omezena na 6 050 $ a na jednotlivce a 12 100 USD. Vyšší odpočitatelná hodnota se promítá do nižšího pojistného na pojistné krytí, protože pojišťovna je méně pravděpodobně odpovědná za významné zdravotní náklady pojištěné osoby nebo jejich rodiny v průběhu pojistného období. Snížené riziko se pro pojištěné pojistníky promítá do nižšího pojistného.

Při výběru vysoce odpočitatelného plánu si však uvědomte, že zatímco většina zdravotních pojišťoven nabízí vysoce odpočitatelné pojistné smlouvy, ne všechny takové pojistky jsou kvalifikovány jako plány HSA. Pojistitel musí souhlasit s federálními požadavky na podávání zpráv a dodržovat státní pojistné zákony, jakož i splňovat nezbytné požadavky.

Lidé se nejlépe hodí pro HSA

Čím vyšší je váš zdanitelný příjem, tím větší jsou daňové výhody, které získáte zřízením HSA. Nahrazení nízko odpočitatelné zdravotní pojistky pojistkou s vysokou odpočitatelnou hodnotou a HSA má pro vás smysl, pokud se nacházíte v jedné z těchto situací:

Nový podíl vašeho pojistného bude menší než nárůst nového odpočitatelného. Například, pokud ušetříte 3 000 $ v pojistném zvýšením odpočitatelné částky o 3 000 $ nebo méně, měli byste zvážit zvážení HSA.
Mimořádné výdaje na zdravotní péči jsou značné, ale méně než 7,5% vašeho upraveného hrubého příjmu, protože vám služba IRS neumožňuje rozdělit nebo odečíst náklady na zdravotní péči pod tímto prahem. Použití HSA znamená, že vaše zdravotní výdaje jsou hrazeny z dolaru před zdaněním, což vám ušetří minimálně 840 $, pokud jste v 28% daňovém pásmu.

Někteří lidé se rozhodnou založit HSA jednoduše jako doplňkový důchodový účet, kde se investice mohou akumulovat bez daně až do odvolání, podobně jako IRA. Jakmile majitel účtu dosáhne důchodu (65 let), mohou být nahromaděné prostředky v HSA vybrány a použity k jakémukoli účelu bez sankce. Mnoho finančních poradců vyvinulo exotické, i když efektivní strategie pro maximalizaci důchodového příjmu z kombinovaných plateb sociálního zabezpečení a soukromých účtů, jako jsou IRA, HSA a 401ks.

Před volbou strategie výběru byste se měli poradit s příslušným finančním poradcem, aby se ujistil, že vyhovuje vaší osobní situaci a cílům..

Zvláštní úvahy

Někteří zdravotníci se obávají, že jednotlivci, kteří si zakoupí HSA - konkrétně související vysoce odpočitatelné zdravotní pojištění - by se mohli zdráhat hledat potřebnou lékařskou pomoc nebo pravidelné lékařské prohlídky, aby ušetřili peníze..

"Jak vám řekne kterýkoli lékař, malé nezdravé zdravotní problémy se mohou stát velkým problémem," varuje Kathleen Stoll, ředitelka zdravotní politiky ve skupině advokátů péče o rodinu Families USA. "Toto je jen jeden z mnoha vysoce odpočitatelných nástrah, které musí zákazníci dávat pozor." Mělo by být zřejmé, že dobré zdraví vždy převyšuje peníze v bance.

Jak nastavit HSA

Pokud jste se rozhodli, že HSA je pro vás vhodným investičním nebo zdravotním pojištěním, je založení účtu snadné. Prakticky všechny hlavní zdravotní pojišťovny nabízejí vysoké odpočitatelné zdravotní pojištění ve skupinových i individuálních pojistkách. Mnoho pojišťoven také nabízí administrativní služby HSA. Kromě toho existuje pro HSA celá řada správců třetích stran, včetně většiny hlavních bank a finančních institucí, z nichž každý má jedinečné poplatky, které mohou být účtovány, a dostupné investiční možnosti pro zůstatky fondu..

Udělejte si čas a prozkoumejte několik správců, abyste zjistili, který z nich je pro vás nejlepší. Jakmile se rozhodnete, může být založení účtu snadno a rychle provedeno online.

Následuj tyto kroky:

Získejte pojistné nabídky. Získejte nabídky od hlavních zdravotních pojišťoven ve vašem státě telefonicky nebo přes internet. Poté vyberte pojistitele a politiku, která nejlépe vyhovuje vašim potřebám. Mnoho pojišťoven má přidruženou nebo dceřinou společnost nebo doporučí společnost, která může v době zakoupení zdravotního pojištění zřídit a spravovat HSA. Správní poplatky za nastavení obvykle běží méně než 1%
Vyberte správce HSA. Pokud dáváte přednost správci, který není pojistitelem, existuje řada významných bank a finančních subjektů, které nabízejí účty HSA a doufají, že vám pomohou s investicemi na účtu..
Financujte svůj účet a investujte prostředky. Když založíte HSA, správce vám dá pokyny, jak provádět vklady a výběry z zůstatku fondu a postup, kterým můžete měnit investice. Ve většině případů dostanete buď debetní kartu, nebo zvláštní šeky vázané na HSA, aby se usnadnilo vedení záznamů; obdržíte také měsíční nebo čtvrtletní výkazy týkající se investic a zůstatků fondu.

Závěrečné slovo

Jak lidé stárnou, zvyšuje se podíl jejich příjmů věnovaných na udržení zdraví - a jen málokdo je schopen se během svého života vyhnout nákladné lékařské události. Zřízení účtu HSA vám umožňuje financovat možnost neočekávaných nákladů na léčbu a zároveň si zachovat možnost utratit úspory pro jiné účely, když jste starší. HSA je skutečným příkladem oxymoronu - mít svůj dort a také ho sníst.

Jaké další tipy můžete navrhnout pro nastavení HSA?