Jak napsat a aktualizovat závěť - proces, který potřebujete vědět

Intestate zemřou nejen chudí a nevzdělaní. Celebrity jako Howard Hughes, Pablo Picasso a Sonny Bono neměli závěti, stejně jako švédský autor Stieg Larsson, známý pro řadu románů „Dívka s dračím tetováním“. V důsledku toho byla distribuce jejich majetku milovaným a obchodním partnerům zpožděna a nákladná.

Bohužel i ti, kteří mají předvídavost na přípravu, často zapomenou aktualizovat svá ustanovení, protože se jejich situace v průběhu let mění - například narození a zralost dětí, hromadění nebo odprodej aktiv nebo například změny v osobní odpovědnosti. Proto může být převod jejich majetku v rozporu s jejich konečnými přáními, příliš drahý, a zdrojem emocionální bolesti a frustrace pro své blízké. V nejhorších případech přechází majetek na vládu, což je nežádoucí výsledek pro téměř všechny lidi.

Vytvoření závěti

Někteří lidé se rozhodnou odložit nebo se vyhnout psaní závěti, protože se mylně domnívají, že daně a správní náklady mohou snížit množství finančních prostředků (které právníci nazývají „korpusem“ panství), které budou distribuovány jejich dědicům. Závěť však nekomplikuje distribuci majetku, ale má usnadnit průchod aktiv a maximalizovat výhody stran. Pokud někdo nenapíše, komplikuje věci pouze těm, kdo budou mít kousky.

Existují tři primární způsoby, jak jít o vytváření vůle.

1. Do-It-Yourself

Předpoklad, že příprava závěti vyžaduje použití nákladů na právníka a doprovod, je nesprávný. Vytvoření závěti může být stejně jednoduché jako psaní nebo psaní, jak chcete distribuovat své prostředky, pojmenování opatrovníka nebo opatrovníků vašich nezletilých dětí a podepsání dokumentu před svědky. V některých státech nevyžaduje zcela ručně psaná vůle - legálně známá jako „holografická vůle“ - svědky.

Ve většině států jsou požadavky platné vůle následující:

• Musíte být starší osmnáct let.
• Musíte být zdravé mysli, s mentální schopností porozumět a vyjádřit své touhy.
• Jazyk dokumentu musí jasně uvádět, že je to vaše vůle.
• Musí být pojmenován vykonavatel.
• Závěť musí být podepsána za přítomnosti dvou svědků, kteří musí závěť rovněž podepsat a datovat. Namísto svědků může být podpis zhotovitele svědkem a ověřen státem notářem s licencí.

I když neexistuje žádný právní požadavek, že bude notářsky ověřen nebo zaznamenán u úřadů, může to chránit před jakýmikoli tvrzeními, že je neplatný a obecně usnadňuje proces probace..

2. Předplacené právní formuláře

Spíše než spoléhat na vaši vlastní schopnost správně dešifrovat zákon a správně používat právní jazyk, mnoho lidí používá předplacené právní služby a standardizované formuláře pro vyplnění formuláře. Právníci historicky používali jazyk „kotlů“, jehož význam je běžně přijímán jako výsledek let používání a soudních sporů. Tyto možnosti, které mají omezenou flexibilitu s cílem ušetřit právní poplatky, mohou být výhodné, pokud je váš majetek skromný a převod vašeho majetku při smrti pravděpodobně nebude zpochybněn..

3. Odborné poradenství

Mnoho lidí se spoléhá na radu právníka, aby vytvořil nebo zkontroloval podrobnosti závěti. Zde je několik důvodů, proč hledat odbornou radu:

• Velikost vašeho majetku je značná, nebo mohou být splatné daně.
• Správa distribuovaných aktiv je složitá nebo rozsáhlá, zejména pokud se aktiva nacházejí v několika státech.
• Vaše vůle bude pravděpodobně napadena.
• Jsou zapojeny děti a opatrovnictví.

Kritické strany vůle

Při provádění své vůle mějte na paměti následující role a odpovědnosti:

• Zkoušející. Osoba, která píše závěť a jejíž majetek je distribuován podle ustanovení závěti.
• Příjemci. Osoby uvedené v závěti zůstavitelem, kteří obdrží jeden nebo více aktiv z pozůstalosti.
• Vykonavatel. Exekutor, který se někdy nazývá osobním zástupcem zůstavitele, je osobou, která odpovídá za splnění přání zůstavitele. Jako vykonavatel může působit jakákoli osoba se zdravou myslí a zákonným věkem.
• Správce. Exekutoři nebo znalci někdy jmenují lidi, kteří mají spravovat konkrétní majetek z pozůstalosti, po určitou dobu pro příjemce, zejména pokud se jedná o nezletilé děti. Například znalec nebo vykonavatel může jmenovat investičního poradce, který bude spravovat cenné papíry vlastněné majetkem v důvěře dětí, dokud nedosáhnou zákonného věku..
• Zákonný zástupce. Osoba jmenovaná znalcem, aby poskytovala péči o nezletilé děti, dokud nedosáhnou zákonného věku. Opatrovníci jsou vždy ustanoveni, když zůstavitel zemře s dětmi a žádný jiný rodič nežije.
• Svědci. Jedná se o nezávislé osoby v právním věku, které ověřují podpis závěti závěti tím, že ji také podepíší samy.

Dane z nemovitostí a prozkoumání nákladů

Nedostatek závěti - nebo závěti, která je zastaralá a již neodráží přání zůstavitele - může mít za následek zbytečné náklady, prodloužený proces prozkoumání závěti a potenciální komplikace pro příjemce. Zákony o dědictví a svěřenectví jsou pravidelně revidovány federálními a státními zákonodárci a mohou mít vliv na konečné distribuční částky. Pravidelnou kontrolou toho, jak mohou změny v předpisech a zákonech ovlivnit vaši vůli, jakož i vaše preference distribuce aktiv, můžete zajistit, že budete moci převést svůj majetek s nízkým daňovým zatížením a minimálními náklady a časem prozkoumání.

Dane z nemovitostí

Dane z nemovitostí - to, co mnozí označují jako „dědické“ daně - jsou částky splatné federální a státní vládě za aktiva převedená z zesnulé osoby na příjemce. Aktiva, po odečtení zákonných závazků, mohou být jakéhokoli druhu, hmotná a nehmotná a mohou zahrnovat nemovitost a pojištění a výnosy z anuity. I když dnes převládá velká většina amerických nemovitostí bez daňového zatížení, uvalení daně z dědictví nebo dědické daně bylo vždy kontroverzní.

Odpůrci daně tvrdí, že vlastnická práva by měla zahrnovat neomezené právo nakládat s majetkem po smrti a že je to nezbytné pro podnikatelského ducha národa. Tvrdí, že dědické daně zasahují do rodin nespravedlivě, odrazují od ekonomických ambicí a ohrožují kontinuitu malých podniků a rodinných farem.

Zastáncové daně tvrdí, že neomezené převody mezi generacemi porušují zásadu rovných příležitostí a zachovávají feudální privilegia. Překvapivě Andrew Carnegie, skotský imigrant nejlépe známý pro vytvoření společnosti US Steel, obhajoval, že bohatství, které nebylo převedeno na charitativní nadace během života majitele, by mělo podléhat vysokým dědickým daním. Carnegie napsal: „Muž, který zemře a zanechává mnoho milionů dostupného bohatství, které měl během života spravovat, zemře„ nepatřičný, neohrožený a nezraněný “, bez ohledu na to, k jakému použití zanechává strusku, kterou nemůže vzít mu. Z těchto z nich pak bude veřejný verdikt „Muž, který takto bohatí umírá, zneuctil.“ “

Zatímco bitva o dědickou daň stále zuří, v roce 2015 byla částka vyloučení u nemovitostí osvobozených od zdanění 5,43 milionu USD. Exekutoři, kteří převádějí menší hodnotu než částka vyloučení (upraveno o minulé dary), se obecně nemusí podávat majetek daňový formulář (formulář IRS 706). Jinými slovy, pokud vaše celoživotní dary a zbývající majetek jsou nižší než 5,43 milionu USD, neexistuje žádná splatná daň ani požadavek na podání formuláře daně z nemovitostí.

Náklady na prozkoumání závěti

Probate je proces, kterým se závěť osvědčuje a majetek je řádně spravován podle zákona. Je navržen tak, aby zajistil, že váš majetek bude distribuován podle vašich přání, v rámci zákonných omezení a že všechny vaše právně vymahatelné dluhy jsou splaceny před převodem aktiv.

S probátem jsou spojeny určité poplatky a náklady - obvykle se pohybují mezi 3% a 8% aktiv - bez ohledu na to, zda máte vůli. Tyto náklady mohou zahrnovat následující:

• Soudní poplatky. Podle státního práva mohou poplatky běžet od několika stovek dolarů do více, v závislosti na složitosti panství, stavu záznamů zesnulého a na tom, zda jsou napadeny podmínky vůle.
• Advokátní poplatky. Náklady na zastupování majetku u soudu jsou stanoveny zákonem, ale mohou být zvýšeny, pokud advokát musí poskytovat „neobvyklé“ služby - např. Vyřízení pronájmu neobsazené nemovitosti během prozkoumání závěti.
• Poplatky za účetnictví a oceňování. Při smrti jsou všechna aktiva vykázána v tržní hodnotě, což může vyžadovat nezávislé ocenění. Některé statky mohou vyžadovat placení federálních a majetkových daní, zejména pokud je prodloužena zkušební doba.
• Různé náklady. Tyto náklady mohou zahrnovat přesun a skladování osobního majetku, kopírování a zasílání oznámení soudu a daňovým úřadům a pojištění.

Legální převod vašeho majetku nebo vytvoření opatrovnictví vašich dětí se děje prostřednictvím procesu prozkoumání závěti.

Probační proces

Probační proces probíhá na zvláštních státních soudech. Postupy se v jednotlivých státech liší a jsou spravovány soudcem v dědictví. Proces obvykle probíhá následujícím způsobem.

1. Formální uznání vašeho osobního zástupce

Také známý jako váš vykonavatel, to je osoba, kterou jste si vybrali (nebo soud určil), aby měla na starosti váš majetek po smrti. Doklady o pravomoci vykonavatele se poskytují prostřednictvím „správních dopisů“ nebo „listinných svědectví“ vydaných soudem.

2. Oznámení vaší smrti věřitelům a veřejnosti

Některé státy vyžadují zveřejnění oznámení o úmrtí ve veřejných novinách, aby byli informováni lidé, kteří mají zájem o vaši smrt. Toto oznámení tvoří váš majetek součástí veřejného záznamu a umožňuje veřejnosti prohlížet vaše záležitosti týkající se soukromého majetku. Pokud je důvěrnost nezbytná nebo žádoucí, je při přípravě vašeho plánu nemovitostí nezbytné právní poradenství.

3. Inventarizace aktiv

Váš exekutor musí uvést různé typy nemovitostí, které tvoří váš majetek - skutečný a osobní - s aktuálními tržními hodnotami, abyste se ujistili, že nemovitost postačuje k splacení vašich dluhů a pokrytí požadované distribuce vašeho majetku. Pokud váš majetek nesplňuje vaše povinnosti a odkazy, použije se zákon o úlevě. To znamená, že jeden nebo více vašich příjemců může obdržet méně než váš odkaz, a možná vůbec nic.

4. Distribuce aktiv

V mnoha případech musí být aktiva likvidována, aby měla dostatek hotovosti k dokončení procesu distribuce. Obecně jsou aktiva rozdělena v následujícím pořadí:

• Náklady na správu nemovitostí
• Rodinné přídavky
• Pohřební výdaje
• Daně
• Vymahatelné dluhy
• Dary a odkazy

Je důležité pochopit, že ne všechna aktiva jsou povinna projít prozkoumáním závěti. Například společně vlastněná aktiva ve státě komunitárního majetku obvykle přecházejí automaticky na manžela / manželku, stejně jako výnosy z životního pojištění jsou distribuovány jmenovanému příjemci bez soudního zásahu.

5. Závěrečné účetnictví - probace končí

Probát končí tím, že soud přijme účetní závěrku a rozdělí majetek. Tento proces může trvat měsíce nebo dokonce roky, kdy se jedná o nezletilé a velké částky. V důsledku toho mohou zúčastněné strany napadnout účetní nebo navrhované rozdělení, což má za následek několik soudních jednání a prodloužení. Tam, kde je pravděpodobné, že dědictví bude sporné, se exekutoři často obracejí na mediátory, aby pomohli urovnat spory a omezit výdaje.

Provedení změn ve vaší vůli

Svou vůli můžete snadno změnit buď odvoláním staré a napsáním jiné, nebo přidáním „kodicilu“ (dodatku) k vaší aktuální vůli. Nová závěť by měla obsahovat úvodní prohlášení výslovně odvolávající staré závěti, které mohly existovat před vaší nejnovější verzí.

Drobné změny, jako je přidání nového ustanovení nebo změna příjemce, lze provést prostřednictvím kodiklů. V každém případě musíte být jisti, že jste dosud podepsali a podepsali každé nové ustanovení za přítomnosti nejméně dvou svědků.

Každá z následujících událostí by měla odůvodnit přezkoumání vaší vůle a možné změny:

• Hodnota nebo složení vašich aktiv se významně mění. Pokud se hodnota vašich aktiv v průběhu času významně změní, měli byste zkontrolovat své odkazy, abyste se ujistili, že zůstávají přiměřené a odrážejí vaše přání. Například rodinný podnik se může v průběhu času podstatně zvyšovat, nebo se může stát složitější, aby se mohl řídit, jak roste. Příjemci nemusí mít dostatečné odborné znalosti pro řádnou správu aktiv.
• Změna rodinného stavu. Manželství, rozvod nebo nové manželství jsou zásadními změnami života a obvykle jsou doprovázeny změnami v odpovědnosti vůči dotčeným lidem. Například bývalí manželé / manželky, kteří jsou také spolu-rodiči dětí, mohou vyžadovat zvláštní pozornost.
• Narození, adopce nebo smrt dětí. Manželé a manželé jsou typickými příjemci plánování majetku - přidání nebo ztráta dítěte ovlivňuje ostatní příjemce. V některých případech mohou děti vyžadovat zvláštní péči a mít přednost ve výši a rozdělení majetku zůstavitele.
• Změny v příjemcích. V období mezi založením a provedením vůle se osobní vztahy odlivem a protékají smrtí a odcizením. Ujistěte se, že vaše odkazy a příjemci odpovídají vašemu nejnovějšímu záměru, a zvažte všechna zákonná omezení týkající se distribuce majetku. Například některé státy vyžadují minimální distribuci manželům nebo dětem navzdory jejich vztahu s poručíkem.
• Přemístění do jiného státu pobytu. Státní zákony týkající se nemovitostí a distribuce majetku se liší - to, co je v jednom státě vhodné, nemusí být povoleno v jiném státě. Nabývání nebo vyřazování majetku ve státě, ve kterém nejste rezidentem, je dostatečným důvodem k přezkoumání, abyste si byli jisti, že majetkové plány a budou v souladu s právními předpisy každého státu.
• Smrt vykonavatele, neschopnost nebo odcizení. Stejně jako u testerů mohou změny života ovlivnit schopnost exekutora nebo jeho touhu náležitě splnit vaše poslední přání. Například osoba s malými dětmi může zpočátku pojmenovat dospělého sourozence jako vykonavatele. V průběhu let děti dospěly a nakonec se staly vykonavateli majetků svých rodičů.
• Změny vlastnického práva. Stejně jako u všech zákonů jsou majetkové a dědické zákony v neustálém pohybu. Ujistěte se, že jste si stále vědomi změn v zákonech, které by mohly ovlivnit váš majetek, a podle toho upravte svou vůli a plány.

Závěrečné slovo

Vůle je vaše poslední příležitost ke kontrole vašeho majetku a zajištění toho, aby vaše přání byla realizována po smrti. Neexistuje žádný dokonalý plán nemovitostí ani nebude po celou dobu, za všech okolností. Pravidelné přezkoumání vaší vůle - pokud ne každoročně, nejméně každé tři roky - vás a vaše blízké chrání. Přezkum nemusí být příliš časově náročný nebo drahý a může poskytnout klid, když je čas opustit tento svět.

Máte nějaké další rady pro přípravu nebo aktualizaci závěti?