Co je to Coverdell Spořicí účet (ESA) - pravidla a limity

Naštěstí existují specifické účty, které vám dávají prostředky k investování do vzdělávání vašeho dítěte a poskytují vám také daňové výhody.

Jedna oblíbená možnost úspory na vysoké škole je známá jako Coverdell Education Savings Account nebo ESA.

Co je ESA?

Plán ESA umožňuje, aby peníze, které jsou investovány a použity na vysokou školu, rostly a byly vybrány bez daně pro pojmenovaného příjemce - vaše dítě. Jinými slovy, vkladáte prostředky po zdanění a nemusíte platit daň z kapitálových výnosů ani pravidelnou daň z příjmu z růstu investice, pokud se používá k platbě za kvalifikované náklady na vzdělávání. V zásadě je daňové zacházení podobné zacházení s Roth IRA nebo Roth 401k.

Vysokoškolské spořicí účty jako ESA a 529 vysokoškolských spořicích plánů fungují nejlépe, když začnou brzy. Je to proto, že s časem na vaší straně se úrok, který vyděláte, může každoročně zvyšovat a umožňuje vám ušetřit značné množství daní.

Například pouhý 1 000 $ příspěvek vydělávající 8% roční úrok se může během 18 let ztrojnásobit na 4 000 $. Pokud vkladáte 1 000 $ každý rok po dobu 18 let a získáte stejný úrok, hodnota účtu přesáhne 33 000 $! V tradiční zdanitelné investici by však byly tyto výdělky z důvodu daně z kapitálových výnosů výrazně sníženy.

Jaké výdaje mohu použít peníze ESA?

I když jsou plány ESA i 529 použity k uložení na vysokou školu, hlavní výhodou ESA oproti 529 je její flexibilita. Zatímco plán 529 lze použít pouze k financování kvalifikovaného vysokoškolského nebo postgraduálního vzdělávání, ESA může financovat buďto plus základní nebo střední školu vašeho dítěte.

Kromě toho je ESA příznivější, pokud jde o placení akademických výdajů bez výuky. Ve skutečnosti, pokud vaše dítě navštěvuje veřejnou školu, můžete použít peníze z ESA na zaplacení knih, spotřebního materiálu a dokonce i počítače pro studenty. Kvůli těmto atributům, jakož i limitům příspěvků diskutovaným níže, mnoho rodičů používá ESA k tomu, aby ušetřili náklady na předškolní vzdělávání a ušetřili na vysokou školu v 529.

Aby byl příjemce oprávněn používat finanční prostředky ESA, musí být zapsán do školy, nejméně však na poloviční úvazek, je-li studentem vysoké školy. Zde je několik příkladů toho, jaké náklady jsou hrazeny ESA:

Školné, poplatky, knihy, spotřební materiál, požadované uniformy, pokoj a stravování, doprava a další náklady na školní docházku
Nákup počítače nebo přístupu k internetu pro použití studenta (stejně jako jeho rodiny) během let, kdy je student ve škole
Speciální potřeby
Akademické doučování

Kolik mohu přispět do ESA?

Limit příspěvku pro ESA je 2 000 $ na dítě za rok. Pokud je zřízeno více evropských orgánů dohledu ve prospěch pouze jednoho dítěte, nesmí součet všech příspěvků překročit 2 000 $. Kromě toho se může v závislosti na vašem příjmu dále snižovat to, na co jste oprávněni přispívat.

V následující tabulce jsou uvedeny limity příjmů za rok 2011. Pokud vyděláte méně než 95 000 $, bez ohledu na to, jaký je váš stav podání, můžete přispět celou částkou. Pokud jste vdaní a společně podáte, můžete přispět maximálně, pokud váš příjem nepřesáhne 190 000 $.

Pokud však váš příjem přesáhne tuto částku, částka, do které můžete přispívat, se při příjmu 220 000 $ postupně vynuluje. Všichni ostatní filéři nemohou vydělat více než 110 000 $ a stále přispívat do ESA. Protože je tento limit relativně nízký, někteří rodiče se rozhodnou zavést také plán 529, který v podstatě nemá žádný příspěvek.

Pravidla pro odstoupení od smlouvy

Peníze na účtu ESA musí být buď utraceny za výdaje na kvalifikované vzdělání, nebo převedeny na jiné dítě v rodině do doby, kdy se příjemce změní na 30 let. zaplatit 10% pokutu, ale také daň z příjmu ze zisku.

Z tohoto důvodu je to velmi dobrý nápad pouze utrácet peníze v ESA na výdaje na kvalifikované vzdělávání. Pokud se celý fond nepoužije dříve, než příjemce dosáhne 30 let, můžete účet převrátit jinému dítěti, bez daně a bez penále, nebo jej vyplatit v hotovosti a zaplatit 10% pokutu a daň z příjmu ze zisku.

Dalším důvodem, proč někteří rodiče doplňují ESA o plán 529, je to, že 529 nemá věkové omezení.

ESA Investments

Investiční opce v ESA se neomezují pouze na podílové fondy, jako je tomu u většiny 529 spořicích plánů. ESA také umožňují investovat do akcií, dluhopisů nebo CD.

ESA však nemohou investovat do akciových opcí, nemovitostí, sběratelských předmětů, jednotlivých podniků nebo do drahých kovů.

Má ESA vliv na finanční pomoc?

ESA ovlivňuje finanční pomoc stejným způsobem jako většina ostatních peněžních aktiv. Proto by s cílem optimalizovat šance vašeho dítěte na získání pomoci nemělo být vaše dítě ve vlastnictví ESA. Důvodem je, že se od studenta očekává, že přispěje 20% svých aktiv na výdaje na vzdělávání, zatímco od rodičů se očekává, že přispěje pouze 5,6% z jejich.

Úřad pro finanční pomoc stanoví, že pro vysokou školu je k dispozici větší fond peněz, pokud dítě vlastní ESA, a proto bude mít menší pravděpodobnost, že dostane pomoc. O tento problém se stará vedení účtu na jméno rodiče nebo prarodiče.

Důležité úvahy

Výdaje, které jsou hrazeny penězi z ESA, nelze použít ani pro získání nároku na daňové úvěrové programy American Opportunity nebo Lifetime Learning Credit. American Opportunity Credit je vratný daňový úvěr až do výše 2 500 $ a jeho platnost vyprší v roce 2012. Pokud jsou náklady na vysokou školu nižší nebo rovné této částce, můžete využít zpoždění výběru ESA a nárokování kreditu místo.
Příspěvky do ESA mohou začít v den narození příjemce, ale mohou být poskytovány pouze do 18. narozenin příjemce, pokud se nejedná o osobu se zvláštními potřebami..

Závěrečné slovo

Úspora na vysokou školu nemusí být obtížná ani komplikovaná. Jakmile pochopíte, co různé účty nabízejí, můžete se rozhodnout, který vám dává největší smysl. Použití účtu ESA k úspoře vzdělání vašeho dítěte může pomoci snížit náklady na silnici a dává vám větší flexibilitu v investičních možnostech ve srovnání s 529.

Pokud nemůžete nebo nechcete uložit více než 2 000 $ ročně, může to být účinný samostatný účet pro výdaje na vysokou školu. Navíc vám umožňuje bez penalizace vybírat prostředky na výdaje na předškolní vzdělávání, což z ESA dělá vynikající doplněk k 529.

Jaký je váš plán, jak ušetřit na kolejích svých dětí? Už jste použili ESA pro jejich předškolní výdaje?