Seznam 14 běžně přehlížených odpočtů a úvěrů pro fyzické osoby

I IRS vás vybízí, abyste podnikli veškeré legitimní prostředky ke snížení své daňové povinnosti. Následující odpočty a kredity jsou často přehlíženy. Zkontrolujte je a ujistěte se, že vám neuniknou ty, na které máte nárok.

Nejlépe přehlížené daňové odpočty

1. Poplatky za přípravu daně

(Plán C, E nebo F)

Dříve jste si mohli odpočítat náklady na přípravu daní jako různý odpočet podle Plánu A. Zákon o dani z řezů a pracovních míst z roku 2017 (TCJA) bohužel odstranil většinu různých položkových odpočtů, včetně poplatků za přípravu na daň, takže náklady na přípravu vaše osobní daňové přiznání již není odpočitatelné.

Stále však můžete odečíst poplatky za přípravu Plánu C pro malé firmy, Plánu E za nájemné nebo licenční poplatky, nebo Plánu F pro příjem farmy v těchto plánech. Můžete si také odečíst náklady na software pro přípravu daní (TurboTax, H&R Block, atd.), daňové publikace nebo poplatek za elektronické podání vašich daní. Pokud jste své daně zaplatili debetní nebo kreditní kartou, můžete si také odečíst případné poplatky za pohodlí. Budete muset rozdělit část poplatků vztahujících se k jednotlivým formulářům.

2. Osobní právní účty

(Plán C, E nebo F)

Osobní právní účty jsou další různorodé položky odpočtu, který odešel díky TCJA, takže už nejsou odpočitatelné. Stejně jako odpočet za poplatky za přípravu daní, pokud všechny nebo část vašich zákonných poplatků pochází z vašeho podnikání, z pronájmu nemovitosti nebo z farmy, můžete tyto poplatky odečíst z harmonogramu C, E nebo F.

3. Výdaje pedagoga

(Plán 1, řádek 10)

Pokud jste způsobilým pedagogem, můžete si odečíst až 250 $ nevratných výdajů za kurzy profesního rozvoje, knihy, spotřební materiál, počítačové vybavení, související software nebo služby, další zařízení a doplňkové materiály pro použití ve třídě..

Jste „způsobilým pedagogem“, pokud jste pracoval jako učitel, instruktor, poradce, ředitel nebo asistent K-12 po dobu nejméně 900 hodin na základní nebo střední škole. Pokud jste vy a váš manžel oba vychovateli a společně podáte, můžete si každý odečíst až 250 $ z vašich vlastních výdajů.

Omezení těchto částek viz daňové téma 458.

4. Charitativní míle

(Plán A, řádek 12)

Většina lidí ví, že hotovost nebo zboží darované charitativním organizacím může vést k odpočtu daně, pokud uvedete položky. Mnoho z nich však přehlíží skutečnost, že kilometry, které najedou za účelem charitativní práce, lze od roku 2019 odpočítat sazbou 0,14 dolaru na míli. Můžete si také odečíst mýtné a parkovací poplatky. Používáte-li vaše vozidlo při charitativní práci, zaznamenejte si tyto kilometry a v daňovém čase si je vyžádejte jako podrobný odpočet.

5. Příspěvky k bratrským objednávkám nebo společnostem

(Plán A, řádek 10)

Poplatky za členství v bratrských řádech a společnostech nelze odečíst. Dary nad požadovanými poplatky jsou odpočitatelné, pokud je organizace použije pro kvalifikované charitativní účely.

Jedním takovým odpočtem je například příspěvek do nemocničního fondu Shriners. Tyto odpočty si můžete nárokovat až do výše 30% svého upraveného hrubého příjmu (formulář 1040, řádek 8b).

6. Ztráty způsobené krádeží nebo obětí

(Plán A, řádek 15)

Daňoví poplatníci byli schopni odečíst ztráty způsobené krádežemi, vandalismem, požárem, bouří nebo podobnými příčinami, jakož i autem, lodí a jinými nehodami. Díky TCJA jsou ztráty z obětí a krádeží odpočitatelné pouze v případě, že byly způsobeny federálně prohlášenou katastrofou. Ztráty, na které si můžete nárokovat, jsou tři:

1. Můžete odečíst pouze částky, které nejsou hrazeny pojištěním.
2. Každá samostatná ztráta z nehody nebo krádeže musí být vyšší než 100 USD.
3. Celková částka všech ztrát (podle výše uvedeného omezení 100 USD) musí být vyšší než 10% AGI (formulář 1040, řádek 8b).

Chcete-li zjistit částku odpočtu, musíte vyplnit formulář 4684, Oběti a krádeže. Další informace naleznete v tématu Daňové téma 515 nebo Publikace 547, Oběti, katastrofy a krádeže.

7. Příspěvek na penzijní spoření

(Plán 3, řádek 4)

Tento nevratný úvěr můžete mít, pokud přispíváte do způsobilého penzijního plánu, jako je plán 401 (k) v práci nebo tradiční nebo Roth IRA prostřednictvím makléře, jako je TD Ameritrade. Kredit může být až 1 000 $ (2 000 $, pokud se manželé podávají společně). Maximální příspěvek, na kterém je kredit založen, je 2 000 $ (4 000 $, pokud se manželé podávají společně).

Výše kreditu se pohybuje mezi 10% a 50% vašeho příspěvku, v závislosti na vašem AGI a stavu podání. Viz Formulář 8880 a zjistěte svůj procentuální faktor z tabulky příjmových závorek a stavů podání.

Tento kredit nemůžete nárokovat, pokud vaše AGI přesahuje tyto částky:

• Single, Married Filing Single nebo Kvalifikační vdova (er): 30 750 $
• Hlava rodiny: 46 125 USD
• Společně se oženil: 61 500 $

Další informace naleznete v naší Příručce k odchodu do důchodu.

Profesionální tip: Pokud máte buď IRA nebo 401 (k), budete chtít zaregistrujte se na bezplatnou analýzu portfolia od společnosti Blooom. Jednoduše propojte svůj účet a rychle uvidíte, jak se vám daří, včetně rizik, diverzifikace a poplatků, které platíte.

8. Vzdělávací kredity

(Plán 3, řádek 3)

Mnoho lidí navštěvuje kurzy na komunitních vysokých školách, univerzitách nebo univerzitách, aby si udržovalo nebo zlepšovalo dovednosti. Jiní absolvují kredity dalšího vzdělávání, aby si udrželi certifikaci, sledovali koníčky nebo jiné zvláštní zájmy nebo za sebehodnocení. Studenti, kteří se neúčastní studijního programu, někdy přehlédnou daňovou výhodu z celoživotního učení ve výši 2 000 $.

K získání kreditu musíte splnit tři požadavky:

1. Za vysokoškolské vzdělání musíte zaplatit kvalifikované výdaje.
2. Tyto výdaje musíte zaplatit za způsobilého studenta.
3. Způsobilým studentem musí být vy, váš manžel / manželka nebo závislý žadatel o daňové přiznání.

Podle publikace IRS 970 jsou kvalifikovanými výdaji „školné a určité související výdaje nutné k zápisu do kurzu na způsobilé vzdělávací instituci. Kurz musí být buď součástí postsekundárního studijního programu, nebo studentem, aby získal nebo zlepšil pracovní dovednosti. “ Tyto kurzy související se zájmem o hobby a sebezdokonalování tedy nejsou způsobilými výdaji, pokud se také nevztahují k zaměstnání.

Musíte odečíst od svých vzdělávacích výdajů jakoukoli bezdaňovou vzdělávací pomoc - jako jsou stipendia, granty, pomoc poskytovaná zaměstnavatelem nebo dávky na vzdělání veteránů - obdržíte.

Kredit je 20% z prvních 10 000 $ v kvalifikovaných vzdělávacích výdajích. Můžete si jej nárokovat na formuláři 8863.

Stejný formulář použijete k získání kreditu na americkou příležitost. American Opportunity Credit je nejznámější ze školních kreditů. Jedná se o daňový kredit ve výši až 2 500 $ za školné, poplatky a studijní materiály - nemusí se nutně zakoupit od vzdělávací instituce. Až 40% z této částky nebo 1 000 $ může být vráceno. Kredit je založen na maximálních kvalifikačních nákladech 4 000 $ a je počítán jako 100% z prvních 2 000 $ a 25% z následujících 2 000 $. Až 1 000 $ je vratných, i když nemáte daňovou povinnost.

Nezapomeňte na tři věci:

1. American Opportunity Credit se vztahuje pouze na první čtyři roky postgraduálního postsekundárního studia.
2. Ve stejném roce nemůžete nárokovat více než jeden kredit za vzdělání u stejného studenta. Nemůžete také nárokovat odpočet školného a poplatků ve stejném roce, v jakém si nárokujete buď zápočet na vzdělání.
3. Nemůžete nárokovat žádné kredity za vzdělání, pokud je váš stav v manželství oddělený.

9. Dane z nemovitostí na timeshare

(Plán A, řádek 5b)

Daň z nemovitosti, kterou platíte za timeshare, můžete odečíst jako podrobný odpočet. Tyto daně jsou zahrnuty ve vašem ročním udržovacím poplatku a mohou být uvedeny na výpisu samostatně. Pokud jste prodali dům nebo timeshare, měly by být všechny zaplacené daně z majetku zaznamenány ve výpisu o vypořádání.

Dbejte však na to, aby kupující uhradil majetkové daně. Pokud obdržíte 1099-S, vrácená částka se objeví v kolonce 6.

10. Státní daně z minulého roku

(Plán A, řádek 5)

Pokud jste dlužili státní daně v roce 2018 a zaplatili jste je v roce 2019, odečtěte je jako podrobný odpočet podle Plánu A v daňovém přiznání za rok 2019..

Místo odpočtu státní daně z příjmu si můžete vybrat odpočet státní všeobecné daně z obratu. Svou skutečnou daň z obratu můžete odečíst, pokud jste si ponechali všechny své příjmy, nebo můžete použít tabulku a tabulky státní a místní daně z obratu v pokynech pro plán A.

Pokud zvolíte tuto možnost, můžete také zahrnout daň z obratu u položek s velkými vstupenkami, jako je vozidlo, loď, letadlo nebo materiály určené k renovaci, pokud faktura uvádí daň z obratu samostatně. Obecná daň z obratu závisí na velikosti vaší rodiny, vašem AGI a stavu, ve kterém žijete.

11. Trest za předčasné výběr úspor

(Plán 1, řádek 17)

Pokud jste například vložili peníze na CD, například před datem splatnosti, banka mohla uložit pokutu. Tato pokuta se obvykle objeví v kolonce 2 formuláře 1099-INT. Můžete odpočítat pokutu jako úpravu příjmu, což snižuje vaši AGI. Pokud obdržíte pokutu za předčasný výběr, můžete také najít v kolonce 3 na formuláři 1099-OID.

12. Medicare B a D Prémie

(Plán A, řádek 1)

Pokud jsou položky odpočtů uvedeny, můžete si odečíst pojistné za Medicare části B a D jako léčebný výdaj. Pokud nemáte nárok na dávky sociálního zabezpečení, můžete si odečíst pojistné, které jste dobrovolně zaplatili za krytí Medicare části A. Z tohoto odpočtu získáte výhodu pouze v případě, že vaše celkové náklady na léčbu jsou vyšší než 7,5% vašeho AGI.

13. Kojící zařízení a čerpadla

(Plán A, řádek 1)

Podle pokynů pro plán A jsou náklady na odsávačky a zásoby, které napomáhají kojení, odečitatelné zdravotní náklady. Vzhledem k tomu, že tato zařízení a spotřební materiál mohou být drahé, jejich přidání k lékařským výdajům vám může pomoci překročit 7,5% lékařský odpočet.

14. Kredit pro starší nebo zdravotně postižené

(Plán 3, řádek 6)

Pokud máte do konce daňového roku 65 let nebo pokud jste odešli z důvodu trvalého a úplného zdravotního postižení a vy jste obdrželi zdanitelný příjem z invalidity, můžete mít nárok na tento kredit. Částka kreditu se pohybuje od 3 750 do 7 500 $. Chcete-li vypočítat a nárokovat si kredit, vyplňte Plán R.

Jedná se o nevratný kredit, což znamená, že může snížit daňovou povinnost na nulu, ale neobdržíte vrácení peněz nad daň, kterou jste zaplatili za rok.

Limity příjmu, na které lze získat tento kredit, jsou:

• Single, Head of domácnosti, nebo Qualifying Widow (er): AGI ve výši 17 500 USD nebo 5 000 USD, které nelze zdanit v rámci sociálního zabezpečení a důchodů
• Ženatý podal společně s jedním z manželů způsobilé: AGI 20 000 nebo 5 000 $ nezdanitelného sociálního zabezpečení a důchodů
• Ženatý s podáním společně s oběma manželkami: AGI 25 000 nebo 7 500 $ nezdanitelného sociálního zabezpečení a důchodů
• Ženatý Filing Separate a Living Apart: AGI ve výši 12 500 USD nebo 3 750 USD, které nelze zdanit v rámci sociálního zabezpečení a důchodů

Závěrečné slovo

Může se zdát těžkopádné sledovat všechny tyto odpočty a kredity, protože existuje tolik kvalifikací. Mohou však přispět k výrazným úsporám a snížit váš zdanitelný příjem a celkové daňové zatížení. Udržování sady souborů na papíře nebo elektronicky k zaznamenání kvalifikovaných výdajů v okamžiku jejich vzniku může pomoci zjednodušit tento proces v daňovém období. Používáním online softwaru pro přípravu daní od společnosti jako je TurboTax, budete lépe rozumět různým odpočtům a kreditům, které můžete nárokovat.

Pomoc s dalšími problémy naleznete v našem úplném daňovém průvodci.

Které z těchto kreditů a odpočtů využíváte? Byly tam nějaké, o kterých jste nevěděli, že máte nárok?