Seznam nejběžnějších federálních daňových formulářů IRS

Zde jsou nejdůležitější letošní daňové formuláře, včetně toho, jak zjistit, které jsou pro vás nejlepší. Další pomoc naleznete v našem úplném průvodci daňovým podáním.

Formulář 1040

Můžete to považovat za dědečka daňových formulářů; mnoho dalších forem a plánů je s tím spojeno. Například částka v kolonce 1 formuláře W-2 je uvedena na formuláři 1040, řádek 1.

Formulář 1040 je shrnutím vašich příjmů, úprav, odpočtů, daní a kreditů za daňový rok, což je pro většinu jednotlivců kalendářní rok. Formulář 1040 musíte podat příslušné podpůrné formuláře a plány.

Formulář 1040 byl přepracován pro daňové období 2018 tak, aby se nazývalo daňové přiznání „pohlednice“. Poté byl znovu přepracován na rok 2019. Nový 1040 nemá velikost pohlednice, ale je menší než dříve. Ale je to jednodušší? Nic moc. Přepracování ve skutečnosti nezjednodušilo přípravu daňového přiznání; právě přesunul většinu informací, které byly na formuláři 1040, do šesti nových číslovaných plánů.

Je tu další změna, která by mohla ovlivnit lidi s jednoduchým daňovým přiznáním. Od roku 2018 již neexistuje formulář 1040A nebo formulář 1040EZ - rozdělené verze formuláře 1040, které byly dříve k dispozici lidem, kteří si nevyžadují mnoho daňových úlev. Nyní bude většina daňových poplatníků používat přepracovaný formulář 1040.

Od roku 2019 existuje nová forma pro seniory: Form 1040-SR. Tento formulář je určen pouze pro daňové poplatníky starší 65 let. V zásadě je to stejné jako u formuláře 1040, ale používá větší písmo a obsahuje graf, který daňovým poplatníkům pomůže vypočítat jejich standardní odpočet.

Další informace naleznete v našem úplném průvodci formulářem 1040.

Forma 1040X

Další verzí formuláře 1040 je formulář 1040X, který můžete podat, když potřebujete změnit dříve podaný návrat. Tento formulář nelze podat elektronicky a musí být zaslán s kopií vašeho 1040 přiznání označeného „Jak bylo změněno“, všech plánů, které se změnily, a jakýchkoli nových daňových dokladů, které ukazují federální zadržení.

Forma W-2

Zaměstnavatelé používají formulář W-2 k vykazování mezd a platů, jakož i federální a státní daně z příjmu, sociálního zabezpečení a daní Medicare srážených během roku. Kopie tohoto formuláře jsou zasílány zaměstnanci, správě sociálního zabezpečení, IRS a státnímu, městskému nebo místnímu daňovému úřadu.

Další informace, které se běžně vykazují na formuláři W-2, zahrnují dobrovolné příspěvky do penzijního plánu, částku, kterou zaměstnavatel zaplatil za zdravotní pojištění zaměstnance, a příspěvky zaměstnavatele na zdravotní spořicí účet zaměstnance (HSA) - všechny jsou uvedeny v kolonce 12 s konkrétními údaji kódy. V kolonce 10 jsou uvedeny dávky závislé péče poskytované zaměstnavatelem. Nejběžnějším záznamem v kolonce 13 je zaškrtnutí v kolonce „Plán odchodu do důchodu“.

Další podrobnosti naleznete v našem úplném průvodci formulářem W-2.

Forma W-2G

Tato forma se používá k hlášení výher nad určitými částkami z hazardních her, jako jsou bingo, hrací automaty, keno, poker, loterie a sázky a závody. Hlaste tyto výhry na řádku 21 harmonogramu 1 přiloženém k formuláři 1040.

Forma W-4

Tento formulář je dokladem o srážkovém příspěvku zaměstnance. Když poprvé začnete pracovat pro zaměstnavatele, vyplňte formulář W-4 a informujte svého zaměstnavatele o tom, kolik daně z příjmu srážet z výplaty, na základě vašeho registračního statusu a počtu kvalifikovaných závislých osob, které požadujete po návratu. Pokud se vaše situace změní později - například se oženíte nebo budete mít dítě - můžete vyplnit nový W-4, aby vám z výplaty byla srážkována více či méně daní..

Obecně řečeno, čím více povolenek požadujete, tím nižší je srážková daň. Když podáte své přiznání, sladíte daň, kterou dlužíte ze svého příjmu, s daní, kterou jste zaplatili srážkou. V ideálním případě chcete, aby dlužná daň a srážková daň byly přibližně stejné.

Další podrobnosti naleznete v našem úplném průvodci formulářem W-4.

Formulář 1099

Existuje mnoho 1099 formulářů, z nichž každá končí písmenem nebo písmeny označujícími její konkrétní účel. Tyto formy obvykle vykazují různé druhy příjmů. Níže uvádíme nejběžnější. Další podrobnosti naleznete v našem úplném průvodci formulářem 1099.

Forma 1099-B

Formulář 1099-B vykazuje transakce s akciemi nebo dluhopisy na brokerském účtu. Transakce obvykle vedou k zisku nebo ztrátě, která je vykázána v příloze D s čistým ziskem nebo ztrátou vykázanou v příloze 1, řádek 13.

Forma 1099-C

Formulář 1099-C hlásí zrušený dluh, který může být vykázán jako příjem z daňového přiznání. To může zahrnovat hypoteční dluh odpuštěný prostřednictvím hypoteční restrukturalizace nebo uzavření trhu, vypořádání kreditní karty nebo jiného zůstatku úvěru za méně než dlužný zůstatek. Zdanitelná část tohoto příjmu je vykázána v příloze 1, řádek 21.

Forma 1099-DIV

Formulář 1099-DIV vykazuje výdělky z dividend, nejčastěji z makléřského účtu, ale také ze akcií vlastněných přímo ve společnosti. Dividendy by měly být vykazovány v příloze B a celkové částky převedeny do formuláře 1040, řádek 3a (celkové dividendy) a řádek 3b (kvalifikované dividendy)..

Kvalifikované dividendy se uvádějí na výnosu samostatně, protože jsou zdaněny úrokovými sazbami, které jsou nižší než sazby daně z běžných příjmů, jako jsou mzdy.

Formulář 1099-INT

Formulář 1099-INT hlásí úroky získané od bank, spořitelních a úvěrních družstev nebo zprostředkovatelských účtů. Tento úrok může být také vykázán v příloze B a celkový vykázaný na formuláři 1040, řádek 2a (zdanitelný úrok) nebo řádek 2b (úrok osvobozený od daně).

Forma 1099-G

Formulář 1099-G uvádí určité vládní platby, jako je vrácení státní daně nebo náhrada nezaměstnanosti. Tyto částky jsou uvedeny v příloze 1, řádcích 1 nebo 7.

Forma 1099-MISC

Formulář 1099-MISC hlásí několik druhů různých příjmů, z nichž nejčastější je náhrada zaměstnancům (rámeček 7) za částky vyšší než 600 USD vyplácené nezávislým dodavatelům. Používá se také k hlášení příjmu z pronájmu a licenčních poplatků, cen a odměn, plateb za zdravotní a zdravotní péči, výnosu z pojištění plodin, plateb právním zástupcům a další.

Částky z kolonky 7 jsou zapsány do seznamu C s čistým ziskem vykázaným v příloze 1, řádek 3. Nájemné a licenční poplatky jsou vykazovány v příloze E s čistou částkou v seznamu 1, řádek 5.

Forma 1099-R

Formulář 1099-R uvádí příjem z důchodů nebo anuit a rozdělení z IRA. Jedná se o stejné částky, které zadáte do formuláře 1040, řádky 4a, 4b, 4c a 4d. Řádky 4a a 4c zahrnují celkovou částku rozdělení a řádky 4b a 4d jsou zdanitelné částky.

Celková distribuce a zdanitelná část se mohou lišit kvůli převrácení, kvalifikovanému rozdělení z Roth IRA, kvalifikovanému charitativnímu rozdělení nebo příspěvkům s dolary po zdanění.

Forma 1099-Q

Formulář 1099-Q hlásí distribuce z kvalifikovaných výukových programů, jako je 529 plánů a Coverdell Education Savings Accounts. Pokud byly všechny vaše distribuce z těchto účtů osvobozeny od daně, což znamená, že jste je použili pro výdaje na kvalifikované vzdělání, nemusíte tuto částku nahlásit kdekoli po návratu. Ujistěte se, že máte dobré záznamy o tom, jak jste peníze použili v případě, že se IRS rozhodne auditovat váš výnos.

Pokud je celá distribuce nebo její část zdanitelná, použijete formulář 1099-Q pro výpočet zdanitelné části a případné pokuty a tuto informaci zadejte do formuláře 5329.

Forma 1099-S

Formulář 1099-S sestává z prodeje nebo výměny nemovitostí. To je další scénář, ve kterém mohou být zahrnuty kapitálové zisky. Zda je zisk zdanitelný, závisí na okolnostech souvisejících s prodejem.

1099-SA

Formulář 1099-SA hlásí distribuce z zdravotních spořicích účtů (HSA), lékařských spořicích účtů Archer (Archer MSA) a lékařských spořicích účtů Medicare Advantage (MA MSA).

V případě distribucí z HSA uvedete celkovou částku na formuláři 8889 s jakoukoli zdanitelnou částkou vykázanou v Plánu 1, řádek 8. Distribuce z MSA Archer a MA MSA se vykazují na formuláři 8853. Zdanitelná část se také nahlásí na řádku 8 Plán 1.

SSA-1099

Formulář SSA-1099 uvádí příjmy ze sociálního zabezpečení. Celková částka a zdanitelná částka jsou vykázány v řádcích 5a a 5b formuláře 1040. Řádek 5a je celková částka vyplácených dávek sociálního zabezpečení a řádek 5b je zdanitelná částka.

Formulář 1098

Ostatní formuláře se vztahují k úpravám nebo odpočtům na formuláři 1040, příloze 1 (Úpravy příjmů) nebo plánu A (položky podrobných odpočtů). Níže uvádíme nejběžnější. Další podrobnosti naleznete v našem úplném průvodci formulářem 1098.

Formulář 1098

Formulář 1098, Výkaz hypotečních úroků, hlásí výši úroku zaplaceného držiteli hypotéky na nemovitosti - obvykle domu daňového poplatníka - a také veškeré body zaplacené za pojistné na nákup a hypotéku. Pokud vaše hypoteční splátky zahrnují daně z nemovitosti, může být tato částka vykázána také na formuláři 1098. Pokud se neobjeví v samotném formuláři, může být zahrnut do detailu transakce, která je často součástí formuláře 1098.

Pokud odečtete položky, nahlásíte částky z formuláře 1098 v Plánu A. Dane z nemovitostí jdou na řádku 5b Plánu A; úroky z hypotéky a body jdou na řádku 8a.

Pokud jde o pojistné na hypotéky, v současné době nejsou odpočitatelné. Poslední rok, ve kterém byla uplatněna sleva na pojistném na hypoteční pojištění, byl 2017. Váš věřitel může do svého formuláře 1098 zahrnout pojistné na hypotéky, ale při návratu ho nebudete používat..

Forma 1098-E

Formulář 1098-E, Výkaz studentských půjček, uvádí výši úroků z studentských půjček, které příjemce zaplatil během roku. Pokud má student půjčky z více než jednoho zdroje, může od každého získat 1098-E. Zaplacený úrok studentské půjčky je nadlimitní srážka vykázaná v příloze 1, která snižuje upravený hrubý příjem až do maximální výše 2 500 $ za návrat.

Nezapomeňte, že osoba právně odpovědná za dluh studentské půjčky může odpočítat úrok studentské půjčky, nikoliv nutně osoba, která za ni platí. Pokud tedy benevolentní strýc studenta splácí studentskou půjčku, ale student je právně odpovědný za dluh, student dostane odpočet, ne strýce.

Forma 1098-T

Formulář 1098-T je Výuka. Zaznamenává částku školného a poplatků přijatých nebo vyúčtovaných kvalifikovanou vzdělávací institucí, stipendií nebo grantů, které student obdržel, zda student navštěvuje alespoň poloviční úvazek a zda vykonává postgraduální práci..

Tento formulář je nezbytný pro uplatnění daňových kreditů na vzdělávání, včetně amerického daňového úvěru na příležitost a daňového úvěru na celoživotní učení.

Formy 1095-A, B a C

Tyto tři formy se zabývají zdravotním pokrytím.

Trh zdravotního pojištění vám zašle formulář 1095-A, pokud jste prostřednictvím něj zakoupili své zdravotní pojištění. Ukazuje, kdo byl v domácnosti a na jak dlouho. Uvádí také, zda daňový poplatník má nárok na prémii na daň z pojistného a zda část z toho byla zaplacena předem, aby se snížila splatná měsíční pojistná na zdravotní pojištění.

Pokud obdržíte formulář 1095-A a byl zaplacen záloha na daň z pojistného, ​​musíte podat vrácení, aby bylo možné vyrovnat zálohovou platbu, kterou jste obdrželi, i když byste nemuseli ukládat daně jinak. Odsouhlasení se provádí na formuláři 8962 a může mít za následek, že budete muset splácet část kreditu (která je na řádku 2 v Příloze 2) nebo vám bude vyplacen další kredit (Řádek 9 v Příloze 3)..

Formulář 1095-B pochází od vašeho poskytovatele zdravotního pojištění a uvádí, kdo je v domácnosti a na jak dlouho.

V loňském roce jste možná obdrželi od zaměstnavatele formulář 1095-C, který uvádí, na koho v rodině se vztahovalo zdravotní pojištění zaměstnavatele a na jak dlouho. Formulář 1095-C byl zrušen v roce 2019, protože zákon o daňových úsecích a pracovních příležitostech z roku 2017 zrušil daňovou pokutu za to, že od 1. ledna 2019 nemělo zdravotní pojištění. V důsledku toho IRS již nepotřebuje důkaz, že jste měli krytí.

Závěrečné slovo

S blizzardem daňových formulářů, které obdržíte a budete muset tento rok dokončit, byste mohli mít pocit úzkosti nebo nejistoty ohledně toho, jak všechny tyto formuláře spolu zapadají. Software pro online přípravu daní od společnosti H&R Block nebo TurboTax vás provede otázkami a zadáváním dat potřebných k dokončení návratu.

Než začnete, věnujte několik minut revizi přijatých formulářů a rozdělte je do kategorií podle příjmů, úprav, odpočtů a kreditů. Trocha pokročilá příprava a organizace vám pomohou zvládnout papírování a začít získávat převahu v daňovém čase. A nezapomeňte se podívat na naši kompletní daňovou přihlášku pro další pomoc.

Stojíte před náporem formulářů v daňovém čase? Jak je udržujete všechny organizované?