Jak snížit nebo se vyhnout dani z kapitálových zisků z majetku nebo investic

Sazby kapitálových výnosů mohou být až 39,6% a až 0%. Proto je vhodné prozkoumat strategie, jak tyto daně udržet na minimu.

Základy daně z kapitálových výnosů

Kapitálový zisk nastane, když je prodejní cena, kterou jste za aktivum obdrželi, vyšší než váš základ v daném aktivu. „Základem“ aktiva může být cena, kterou jste za něj zaplatili. Pokud jste však provedli vylepšení díla, náklady na vylepšení vaši základnu zvyšují. Pokud jste aktivum odepsali, snižuje se tím váš základ.

Sazby daně z příjmu kapitálu

Pro kapitálové zisky existují dva různé daňové režimy:

1. Krátkodobé kapitálové zisky jsou zisky z majetku, který jste drželi rok nebo méně. Krátkodobé kapitálové zisky jsou zdaněny stejnými sazbami jako běžné příjmy. Jedná se o stejnou sazbu, jakou platíte za pracovní mzdy, příjem na volné noze nebo úroky. Sazba daně, kterou musíte zaplatit, se liší v závislosti na vašem celkovém zdanitelném příjmu, ale sazby daně za rok 2019 se pohybují mezi 10% a 39,6%.
2. Dlouhodobé kapitálové zisky jsou zisky z aktiv, které jste drželi déle než jeden rok. Dlouhodobé kapitálové zisky jsou zdaněny za výhodnější sazby. Současná daňová sazba pro dlouhodobý kapitálový zisk může být podle vašeho příjmu nízká až 0% a top 20%. Zisky z prodeje sběratelských předmětů jsou zdaněny ve výši 28%.

Vyloučení z prodeje primárního bydliště

Při prodeji hlavního bydliště platí zvláštní pravidla pro kapitálové zisky. Pokud splníte testy vlastnictví a použití, můžete vyloučit až 250 000 dolarů, pokud jste nesezdaní, nebo 500 000 dolarů, pokud jste vdaní a podáte společný výnos. Zmíněné testy jsou splněny, pokud vlastníte a používáte svůj dům jako své primární bydliště dva z pěti let bezprostředně předcházejících datu prodeje.

Můžete absolvovat testy vlastnictví a používání pro různá dvouletá období, ale oba testy musí být splněny do pěti let bezprostředně předcházejících datu prodeje. Toto vyloučení kapitálových zisků se někdy označuje jako vyloučení podle § 121.

Vykazování a vyplácení kapitálových zisků

Kapitálové zisky se vykazují ve vašem ročním daňovém přiznání spolu s příjmy z jiných zdrojů. Transakce s kapitálovými zisky jsou vykazovány v příloze D. Prodej cenných papírů je vykazován na formuláři 8949. Celkové kapitálové zisky nebo ztráty (omezené na 3 000 USD) jsou vykazovány na formuláři 1040, řádek 6. Pokud používáte software pro přípravu daní, jako je H&R Block, budete moci snadno zadat čísla svého kapitálového zisku pro výpočet ve své daňové povinnosti.

Na rozdíl od mezd neexistují žádné automatické federální nebo státní daně srážené z vašich kapitálových výnosů. Proto, pokud máte významné kapitálové zisky, možná budete muset provést odhadované daňové platby do IRS po celý rok.

Vyplňte list na formuláři 1040-ES a zkontrolujte, zda je třeba provést odhadované platby daní do IRS. Odhadované platby daně jsou splatné 15. dubna, 15. června, 15. září a 15. ledna následujícího daňového roku. Pokud toto datum připadne na víkend nebo svátek, přesune se datum splatnosti na další pracovní den.

Obecné strategie snižování zisku

Bez ohledu na to, jaké osobní nebo investiční aktiva plánujete prodat, existují určité strategie, pomocí kterých můžete minimalizovat daň z kapitálových výnosů, za kterou jste povinni.

1. Počkejte déle než rok, než prodáte

Kapitálové zisky jsou způsobilé pro dlouhodobý stav, pokud je aktivum drženo déle než jeden rok. Pokud je zisk způsobilý pro dlouhodobý stav, pak máte nárok na nižší sazbu daně z kapitálových výnosů.

Sazby daně z dlouhodobých kapitálových výnosů závisí na vašem stavu podání a vašich celkových dlouhodobých ziscích za daný rok. Pro rok 2019 jsou kategorie daně z dlouhodobých kapitálových výnosů následující:

Kromě výše uvedených sazeb mohou daňoví poplatníci s vysokými příjmy také muset platit čistou daň z příjmu z investic (NIIT) z kapitálových zisků. Společnost NIIT uplatňuje dodatečnou daň ve výši 3,8% ze všech investičních výnosů, včetně kapitálových výnosů. NIIT platí, pokud váš příjem přesahuje 200 000 USD pro daňoví poplatníci pro domácnosti a hlavy domácnosti a 250 000 USD pro manželské páry podávající společný výnos.

Jak vidíte, rozdíl mezi dlouhodobým a krátkodobým prodejem může být významný. Pro ilustraci řekněme, že jste v 32% daňovém pásmu a prodáváte akcie, které mají za následek kapitálový zisk 5 000 $, zde je rozdíl v dani, pokud je zisk krátkodobý nebo dlouhodobý:

• Krátkodobé (drženo rok nebo méně před prodejem), zdaněno 32%: 5 000 x 0,32 = 1 600 $
• Dlouhodobé (drženo déle než jeden rok před prodejem), zdaněno 0%: 5 000 x 0,00 = 0 $.

Držení akcií, dokud se nekvalifikuje jako dlouhodobé, vám ušetří 1 600 $. Rozdíl mezi krátkodobým a dlouhodobým může být jen jeden den, takže buďte trpěliví.

2. Ztráty časového kapitálu s kapitálovými zisky

V daném roce kapitálové ztráty kompenzovaly kapitálové zisky. Pokud jste například získali kapitálový zisk 50 USD prodejem akcií A, ale prodali jste akcie B se ztrátou 40 USD, váš čistý kapitálový zisk je rozdíl mezi ziskem a ztrátou - zisk 10 USD.

Předpokládejme například, že jste prodali akcie se ztrátou. Máte-li jiné akcie, které ocenily hodnotu, zvažte prodej dané částky, ohlášení zisku a použití ztráty k vyrovnání zisku, čímž snížíte nebo eliminujete daň z tohoto zisku. Mějte však na paměti, že k oběma transakcím musí dojít během stejného daňového roku.

Pro některé z vás může tato strategie znít povědomě. Nazývá se také sklizeň daňových ztrát. Je to oblíbená funkce u mnoha robotických poradců, včetně Zlepšení.

Použijte své kapitálové ztráty v letech, kdy máte kapitálové zisky, ke snížení daně z kapitálových výnosů. Všechny vaše kapitálové zisky musí být nahlášeny, ale každý daňový rok můžete mít pouze 3 000 $ čistých kapitálových ztrát. Získáte kapitálové ztráty vyšší než 3 000 $ dopředu do budoucích daňových let, ale může chvíli trvat, než je využijete, pokud transakce vygeneruje obzvláště velkou ztrátu.

3. Prodejte, když je váš příjem nízký

Pokud máte krátkodobé ztráty, vaše mezní daňová sazba určuje sazbu, kterou zaplatíte za kapitálové zisky. Prodej aktiv s kapitálovým ziskem v „štíhlých“ letech tedy může snížit míru kapitálových výnosů a ušetřit vám peníze.

Pokud se vaše úroveň příjmu blíží ke snížení - například pokud vy nebo váš manžel opustíte nebo přijdete o práci nebo pokud se chystáte odejít do důchodu - prodejte během roku s nízkými příjmy a minimalizujte daň z kapitálových výnosů.

4. Snižte svůj zdanitelný příjem

Vzhledem k tomu, že vaše krátkodobá míra kapitálových výnosů vychází z vašich příjmů, mohou vám obecné strategie úspory daní pomoci získat nárok na nižší sazbu kapitálových výnosů. Maximalizace odpočtů a kreditů před podáním daňového přiznání je dobrá strategie. Například, darovat peníze nebo zboží na charitu a starat se o drahé lékařské procedury před koncem roku.

Pokud přispějete k tradičnímu IRA nebo 401k, přispějte plnou povolenou částkou k získání největšího odpočtu. Dávejte pozor na nejasné nebo málo známé odpočty, které mohou snížit váš daňový účet. Pokud investujete do dluhopisů, zvažte spíše komunální dluhopisy než firemní dluhopisy. Úroky z komunálních dluhopisů jsou osvobozeny od federální daně, a proto jsou vyloučeny ze zdanitelného příjmu. Existuje celá řada možných daňových úlev. Použití databáze IRS Credits & Deductions vás může upozornit na odpočty a kredity, které jste v minulosti přehlédli.

Profesionální tip: Pokud váš zaměstnavatel nabízí 401 (k) nebo máte IRA, podívejte se Blooom, online robo-poradce, který analyzuje vaše penzijní účty. Jednoduše propojte svůj účet a rychle uvidíte, jak se vám daří, včetně rizik, diverzifikace a poplatků, které platíte. Navíc najdete ty správné prostředky, do kterých můžete investovat pro svou situaci. Zaregistrujte se a získejte bezplatnou analýzu Blooom.

Kapitál přináší úspory při prodeji svého domu

5. Omezte využití vašeho domu v pronájmu

Předpokládejme, že nemůžete svůj dům prodat v požadovaném časovém rámci, takže se rozhodnete jej pronajmout. Jeho pronájem může mít za následek ztrátu papíru, kterou můžete požadovat, abyste snížili svůj příjem v daňovém období. Taková ztráta je obvykle výsledkem povoleného odpisování majetku. Vaše nadšení však může zmírnit dvě věci.

Zaprvé, protože si pronajímáte svůj dům, nejedná se již o vaše primární bydliště, takže se snažíte odvést vlastnictví a používat testy, které vám umožní vyloučit kapitálový zisk při prodeji. Zvažte nájem pouze na dva až tři roky, pokud jste v něm žili pět let, abyste mohli splnit testy, abyste při prodeji vyloučili kapitálové zisky. Nezapomeňte, že pro získání výjimky musíte žít doma jako hlavní bydliště dva roky během pěti let bezprostředně předcházejících datu prodeje..

Za druhé, protože jste si pronajali dům, musíte znovu získat odpisy. Toto opětovné odpisy lze zdanit několika různými způsoby. Viz publikace IRS 544, „Prodej a jiné dispozice aktiv“, pro (přemyšlenou) diskusi o tom, zda znovuzískané odpisy mají za následek kapitál nebo běžný zisk.

V závěrečné analýze byste mohli ušetřit více peněz tím, že se vyhnete pronájmu vašeho domu vůbec. Nemusíte se potýkat s komplikovanější daňovou přípravou (a možná najmout profesionála, aby provedl daně nebo použil TurboTax Live funkce mluvit se skutečnou CPA, pokud dáváte přednost tomu, aby vaše vlastní daně); vyhnete se snížení základu kvůli odpisům; a vyhnete se složitosti znovuzískaného odpisování (s tímto znovuzískaným odpisem můžete, když je vše řečeno a hotovo, ztratit peníze na dobrodružství z pronájmu).

6. Uchovávejte záznamy o vylepšeních v domácnosti

Přírůstky nebo vylepšení domova, které v průběhu let provedete u svého domova, zvyšují vaši základnu v majetku. Vyšší základ znamená, dolar za dolar, menší zisk z prodeje, když prodáváte. Tato daňová úspora vás zvýhodňuje zejména v případě, že váš zisk je větší než částka vyloučení, pro kterou máte nárok, nebo pokud nesplňujete testy vlastnictví a používání.

Podle IRS je vylepšení, které zvyšuje základ, vše, co zvyšuje hodnotu vašeho domova, prodlužuje jeho užitečnou životnost nebo přizpůsobuje novému použití. Přidání místností, paluby, bazénu, opěrné zdi nebo terénní úpravy nemovitosti se počítají jako vylepšení. Kvalifikace oken a dveří, instalatérské, izolační, topné, chladicí nebo sprinklerové systémy se rovněž kvalifikují, stejně jako obnovování poškozených částí vašeho domu, přestavba, přidání nové podlahy a instalace vestavěných spotřebičů. Ponechejte si kopie kopií a záznamů a zaznamenejte si všechny provedené nákupy.

7. Sledování prodejních nákladů

Prodejní cena domu může být snížena o jakékoli náklady spojené s prodejem domu, což sníží výši kapitálového zisku z prodeje. Máte-li zdanitelný kapitálový zisk, protože jste překročili vyloučení nebo majetek nesplňuje podmínky, odečtením těchto nákladů z výnosu z prodeje se sníží výše vašeho kapitálového zisku.

Přestože z nahlášené prodejní ceny nemůžete odečíst náklady na čištění nebo údržbu, existuje mnoho dalších prodejních nákladů, které splňují podmínky. IRS Publikace 523 uvádí, že vypořádací poplatky, abstraktní poplatky, poplatky za instalaci inženýrských služeb, právní poplatky, poplatky za záznam, poplatky za průzkum, daně z převodu nebo kolků a pojištění vlastnického titulu mohou všichni snížit váš kapitálový zisk. Stejně jako u domácích vylepšení uchovávejte záznamy a příjmy pro případ, že by je IRS chtěla vidět.

Jako příklad uveďme pár, kteří prodávají svůj domov za 700 000 dolarů. Platí realitnímu makléři 6% (700 000 USD x 0,06 = 42 000 $). Platí právníkovi 18 000 dolarů v poplatcích, stejně jako uzavírání, úschova a nahrávání. Jejich prodejní náklady jsou 60 000 USD. Jejich čistý výnos je tedy 700 000 $ - 60 000 = 640 000 USD. Jejich základna v domácnosti je 140 000 dolarů. Jejich kapitálový zisk je 640 000 $ - 140 000 $ = 500 000 $. Vzhledem k tomu, že splňují testy vlastnictví a používají společně a evidují, mohou vyloučit celý kapitálový zisk. Kdyby neodečítali náklady na prodej, dlužili by daň z kapitálových výnosů ze 60 000 dolarů.

 8. Pohybujte se často

Vyloučení kapitálového zisku IRS je dostatečně velké, aby mnoho daňových poplatníků nikdy nemuselo platit daně z prodeje svých domů. Pokud jste však svůj majetek drželi po dlouhou dobu, kupovali jste v horkém prostředí nebo jste svobodní, vyloučení nemusí zcela pokrýt váš zisk.

Aby bylo možné vyloučení kapitálových výnosů co nejlépe využít, daňový odborník David John Marotta napsal ve Forbesu, že byste měli zvážit krok, když jste vyloučili kapitálový zisk ve svém domě. Ačkoli k tomu, abyste se domáhali vyloučení, musíte ve svém domě žít nejméně dva roky, IRS umožňuje daňovým poplatníkům toto vyloučení používat vícekrát (obecně ne více než jednou za dva roky). To znamená, že byste mohli potenciálně prodat více domů s velkým ziskem a nikdy platit desetník daní.

Vyhněte se kapitálovým ziskům z investic

Existuje mnoho strategií pro úsporu daní, které fungují zvláště dobře pro investice, jako jsou akcie, dluhopisy, penzijní fondy a pronájem nemovitostí.

9. Použijte důchodový účet

Chcete-li se vyhnout kapitálovým ziskům a odložit daň z příjmu, můžete použít vozidla pro spoření na penzi, jako je 401ks, tradiční IRA a Roth IRA. Se 401ks a tradičními IRA můžete investovat na trhu prostřednictvím platformy TD Ameritrade, pomocí předaxových dolarů. Nikdy nebudete platit kapitálové zisky z výdělku, i když při výběru příjmu zaplatíte běžnou daň z příjmu. Investování tímto způsobem vám může ušetřit svazek daní, pokud jste při odchodu do důchodu v nižší daňové kategorii.

Neměli byste však automaticky předpokládat, že po odchodu do důchodu budete v dolní závorce. I když se váš důchod ze zaměstnání může při odchodu do důchodu snížit, můžete mít další zdroje příjmů ze sociálního zabezpečení, důchodů, úroků a dividend. Vaše mezní sazba daně tedy může být stejná jako před odchodem do důchodu. A protože můžete mít méně potenciálních odpočtů, jako jsou výplaty studentských úroků nebo hypoteční úrokové výplaty, a nemůžete nárokovat své dítě jako odpočet, může se váš zdanitelný příjem skutečně zvýšit.

Pokud si nejste jisti, zda budete při odchodu do důchodu v nižší daňové kategorii, je Roth IRA dalším způsobem, jak se vyhnout dani z kapitálových zisků. Stejně jako 401ks a tradiční IRA nejsou zisky ani dividendy zdaněny, pokud jsou na účtu. Na rozdíl od 401ks a tradičních IRA, kde příspěvky pocházejí z dolaru před zdaněním, jsou příspěvky do Roth IRA z dolarů po zdanění, takže rozdělení není zdanitelné.

V závislosti na vašem příjmu může přispívání na penzijní účet generovat Spořičův kredit pro váš návrat.

10. Dárek pro člena rodiny

Pokud nechcete platit daně z kapitálových výnosů ve výši 15% nebo 20%, dejte oceněná aktiva někomu, kdo nemusí platit tak vysokou sazbu. IRS umožňuje daňovým poplatníkům darovat až 14 000 $ na osobu (pár, kteří společně podávají, může darovat až 28 000 $), ročně, aniž by došlo k žádné darovací dani. To znamená, že můžete darovat oceněné akcie nebo jiné investice rodinnému příslušníkovi v nižší daňové kategorii. Pokud se rodinný příslušník rozhodne aktivum prodat, bude zdaněno sazbou, nikoli vaší. V některých případech by se dalo zcela vyhnout dani z kapitálových výnosů.

Je to skvělý způsob, jak předat finanční podporu nebo dary rodinným příslušníkům a zároveň minimalizovat daň z kapitálových výnosů. Upozorňujeme však, že taktika nefunguje dobře pro nadání dětem nebo studentům mladším 24 let. Tyto závislé osoby musí platit stejné daňové sazby, které platí svěřenské společnosti a majetek, pokud mají nezasloužený příjem z jakýchkoli zdrojů - například kapitálové zisky nebo úrokové výnosy - to přesahuje 2 100 $. Tato tzv. „Dětská daň“ znamená, že jakékoli daňové výhody se obvykle při prodeji aktiva stornují.

11. Dar na charitu

Pokud darujete své oceňované aktivum na charitativní nebo neziskovou organizaci, kterou podporujete, získáte pěkný odpočet daně a žádné daně z kapitálových výnosů. Ve skutečnosti můžete darovat oceněné aktivum a požadovat odpočet daně za jeho současnou tržní hodnotu.

Řekněme například, že jste koupili 100 akcií Apple za 63 USD a rozhodli jste se je věnovat na charitu. Vaše základna je 6 300 $. Po rozdělení 7 na 1 řekněme, že akcie mají hodnotu 120 $. Hodnota vašich akcií je tedy 100 x 7 x $ 120 = 84 000 $. Váš charitativní odpočet je 84 000 USD, což je reálná tržní hodnota v den darování akcie. Navíc nemusíte platit daň z kapitálových výnosů z kapitálového zisku 77 700 $. Protože charitativní organizace jsou osvobozeny od daně, charita nemusí platit daně z kapitálových výnosů.

Závěrečné slovo

Daň z kapitálových výnosů není záležitostí, která se týká pouze bohatých. Běžní daňoví poplatníci mohou pomocí několika z těchto strategií snadno ušetřit tisíce dolarů z daní z kapitálových výnosů. Nezapomeňte, že v případě některých složitějších daňových strategií, jako je sklizeň daňových ztrát nebo darování oceněných zásob, máte raději konzultaci s daňovým účetníkem, abyste se ujistili, že máte všechny podrobnosti v pořádku..

Můžete navrhnout jakékoli další strategie, jak se vyhnout dani z kapitálových výnosů?