Jak mohou rodiče maximalizovat odpočty a úvěry související s dětmi

Splnění požadavků na daňové přiznání - a snaha vytlačit veškeré možné odpočty ze stále složitějšího daňového řádu - je velkým podnikem. Podle IRS tráví průměrný individuální daňový poplatník asi sedm hodin snahou vyhovět svým daňovým požadavkům, včetně času stráveného na vedení záznamů, daňovém plánování a vyplňování a předkládání daňových formulářů. Pro obchodní návratnost tento odhad vyskočí na 19 hodin. Z více než 135 milionů daňových přiznání podaných v roce 2018 bylo více než 80 milionů připraveno daňovým profesionálem a mnoho osob, které se připravují samostatně, spoléhá na daňový software od firem, jako je TurboTax k vyplnění svých daňových formulářů.

IRS nabízí bezplatnou daňovou pomoc 24 hodin denně, sedm dní v týdnu, s nástroji pro elektronická podání přiznání, výpočet srážky a kontrolu odhadovaných daní. Přesto navzdory pomoci daňových profesionálů, software pro kutily jako to, co získáte H&R Block, a IRS se mnoho daňových poplatníků s dětmi stále obává, že nechávají peníze na stole. Pokud jste jedním z nich, podívejme se na odpočty a kredity, na které byste se mohli nárokovat.

Celoživotní finanční náklady na dítě

Chov rodiny je drahý. Jsou zřejmé některé výdaje, jako je jídlo, oblečení, péče o děti, lékařské účty, zdravotní pojištění a vzdělávání. Jiné je obtížnější kvantifikovat, jako je možná ztráta příjmu, když rodič zůstane doma, aby se staral o dítě a další životní prostor, veřejné služby a větší vozidla potřebná pro větší rodiny.

Možná nebudete průběžně sledovat, kolik stojí výchova vašeho dítěte, ale někdo je. V roce 2016 ministerstvo zemědělství USA zveřejnilo svou zprávu Výdaje na děti od roku 2015, která odhaduje, co by průměrný pár středních tříd utratil za výchovu dítěte narozeného v roce 2015. Agentura odhaduje, že rodiny utratí mezi 12 350 a 13 900 USD ročně, nebo 233 610 $ od narození do věku 17 let, za výdaje na výchovu dětí. To je před pokrytím jakýchkoli nákladů na vysokoškolské vzdělávání.

Zatímco náklady se značně liší v závislosti na výši příjmů domácnosti, lze bezpečně předpokládat, že každý rodič má zájem využít všech příležitostí k navrácení svých daňových dolarů. Za tímto účelem se podívejme na daňové odpočty a kredity, které by se mohly vztahovat k situaci vaší rodiny.

Srážky a úvěry související s dětmi

Poté, co jste shromáždili, třídili a sčítali informace o svých příjmech a výdajích, můžete vy nebo váš daňový poradce začít vyplňovat daňové formuláře, které musíte zaslat úřadu IRS. Informace o těchto vyplněných formulářích určují, zda budete muset poslat šek na další splatné daně, získat vrácení daní, které jste zaplatili po celý rok, nebo přerušit.

Zvláštní pozornost věnujte následujícím odpočtům a kreditům, které mohou minimalizovat daňový výměr.

1. Standardní nebo podrobná odpočty

Když podáte své přiznání, máte možnost vzít buď standardní odpočet nebo rozpis položek, podle toho, co má za následek nižší daňový výměr.

Standardní odpočet je nastavená částka na základě vašeho stavu podání. Pro návraty 2019 je standardní odpočet následující:

IRS také poskytuje další standardní odpočet 1.300 dolarů pro manželé, kteří jsou ve věku 65 let nebo starší nebo slepí. U nesezdaných daňových poplatníků, kteří jsou starší 65 let nebo jsou slepí, je další standardní odpočet 1 650 $.

Položky srážky zahrnují úroky z hypotéky na bydlení, státní a místní daně a charitativní příspěvky.

Položky srážky zahrnují také náklady na kapesné hrazené za léčebné výdaje, které přesahují 10% vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI) za rok 2019. Pro daňové poplatníky v relativně dobrém zdravotním stavu, kteří mají přístup k zdravotnímu pojištění dotovanému zaměstnavatelem, může být obtížné práh splnit. Rodiče dětí se speciálními potřebami, jako je autismus, dětská mozková obrna a ADHD, však mohou mít více výdajů, které se hodí do této kategorie. Pokud jste jedním z těchto rodičů, zvažte, kolik zaplatíte za položky jako:

• Speciální školení, školení nebo terapie, včetně cvičebních programů doporučených kvalifikovaným zdravotnickým personálem
• Pomůcky potřebné pro to, aby dítě mohlo využívat pravidelné nebo speciální vzdělávání
• Diagnostická hodnocení
• Několik vylepšení domů
• Speciální lékařská strava

Když tyto náklady připočtete k ostatním zdravotním výdajům - například k pojistnému, kopíím a nákladům na předpis - mohou překročit 10% prahu AGI a zefektivnit rozpis položek.

Chcete-li podrobně rozdělit odpočty, sledujte částku, kterou utratíte v těchto kategoriích v průběhu roku, a odpočítejte je v plánu A připojeném k formuláři 1040. Pokud vaše celkové rozepsané odpočty převyšují standardní standardní odpočet pro váš stav podání, měli byste se rozhodnout rozdělit své odpočty.

2. Odpočet za studentský úvěr

Srážka úroků z úvěru studenta je k dispozici, i když použijete standardní odpočet namísto podrobných odpočtů při návratu. Umožňuje vám odečíst až 2 500 $ úroků z kvalifikovaných studentských půjček, které jste byli ze zákona povinni splatit jménem sebe, svého manžela nebo vašich rodinných příslušníků.

Odpočet je omezen u poplatníků s vyššími příjmy. V roce 2018 bude odpočet postupně ukončen, pokud se váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) pohybuje mezi 65 000 a 80 000 USD pro jednotlivé filtry (nebo 135 000 a 165 000 USD pro společné manželské páry). Pokud je vaše MAGI vyšší než horní limit pro váš stav podání, nemůžete si tuto odpočet nárokovat.

3. Daňové úvěry na vzdělávání

Daňový zákon poskytuje řadu daňových kreditů souvisejících se vzděláváním, z nichž mají prospěch rodiče, kteří pomáhají financovat vysokoškolské vzdělávání nezaopatřeného dítěte. Daňové úvěry jsou cennější než daňové odpočty, protože se jedná o snížení daně z příjmu, kterou můžete dlužit, dolaru za dolar. Některé daňové kredity jsou dokonce vratné, což znamená, že můžete získat vrácení peněz, pokud je kredit vyšší než částka daně, kterou dlužíte za rok.

Americký příležitost daňový úvěr

Americký daňový úvěr na příležitost (AOTC) má hodnotu až 2 500 $ na studenta ročně. Jedná se o částečně vratný kredit, takže pokud se vám částka daně, kterou dlužíte, vynuluje, můžete vám vrátit až 1 000 $.

Aby student získal kvalifikaci, musí být v prvních čtyřech letech postsekundárního vzdělávání a být zapsán alespoň na poloviční úvazek. Počet dětí, které se mohou kvalifikovat v daném roce, není omezen.

Existují také limity příjmů pro uplatnění AOTC. K získání plného kreditu musí být vaše MAGI 80 000 nebo méně $ (160 000 $, pokud se podáte společně). Úvěr je pro daňové poplatníky zrušen s MAGI mezi 80 000 a 90 000 $ (160 000 až 180 000 USD za společné podání manželství), bez lidí, kteří mají MAGI vyšší než tyto horní limity.

Kredit za celoživotní učení

Celoživotní vzdělávací kredit má hodnotu až 2 000 $ za návrat a můžete si jej nárokovat po neomezený počet let, pokud jste platili za školné, poplatky a požadované knihy a zásoby na kvalifikované vzdělávací instituci..

Student nemusí pracovat na studijním programu ani být zapsán alespoň na poloviční úvazek.

Pokud váš MAGI je mezi 57 000 až 67 000 $ (114 000 až 134 000 $ pro společné podání manželských párů), kredit se začne postupně snižovat. Nad tyto horní limity není k dispozici žádný kredit. Kredit za celoživotní učení není k dispozici manželským párům, které podávají samostatné výnosy.

4. Ostatní daňové úlevy pro děti

Další daňové úlevy zvýhodňují rodiče přímo v letech závislosti dítěte.

Daňový úvěr pro děti

Daňový kredit na dítě je k dispozici pro každé nezaopatřené dítě mladší 17 let, které s vámi žije déle než půl roku. Kredit má hodnotu až 2 000 $ na dítě ročně. Kredit lze vrátit až 1 400 $.

Pokud je váš MAGI vyšší než 200 000 $ (400 000 $, pokud se podáte společně), kredit začíná být ukončen. Další informace o uplatnění daňového kreditu na děti si můžete přečíst v publikaci IRS 972.

Přijímací kredit

Přijímací kredit má hodnotu až 13 810 $ na dítě za výdaje na kvalifikované adopce, které byly zaplaceny za adopci způsobilého dítěte. Kvalifikované náklady na adopci zahrnují:

• Přiměřené a nezbytné poplatky za adopci
• Soudní náklady a právní poplatky
• Cestovní výdaje (včetně částek utratených za stravu a ubytování mimo domov)
• Další náklady přímo spojené s adopcí způsobilého dítěte

Kredit není k dispozici, pokud jste zaplatili tyto výdaje za adopci dítěte svého manžela.

Ačkoli je úvěr nevratný, pokud to sníží částku dlužné daně na nulu, můžete převést nadbytečný kredit až na pět let. Úvěr je pro daňové poplatníky ukončen s MAGI mezi 207 140 a 247 140 USD.

Daňový kredit na péči o dítě a závislou péči

Rodiče, kteří platí za péči o dítě, aby mohli pracovat, mohou požádat o daňový kredit na péči o dítě a závislou péči, který činí 20% až 35% nákladů na denní péči, až 3 000 $ pro jedno dítě nebo 6 000 $ pro dvě nebo více dětí.

K tomu, aby se dítě kvalifikovalo, musí být mladší 13 let nebo jakýkoli věk a fyzicky nebo duševně neschopný postarat se o sebe.

Více o daňovém kreditu na péči o dítě a závislou péči se můžete dozvědět v IRS publikaci 503.

Získaný kredit na daň z příjmu

Získaný daňový přiznání k dani z příjmu poskytuje návratný kredit pro filmaře, kteří splňují určitý práh příjmů podle jejich stavu podání a počtu kvalifikovaných dětí, které mají.

Pro rok 2019 musí být váš příjem a AGI nižší než:

Maximální výše úvěru pro daňový rok 2019 je následující:

• 6 557 $ pro tři nebo více kvalifikovaných dětí
• 5 828 $ pro dvě kvalifikované děti
• 3 526 $ za jedno kvalifikační dítě
• 529 $ pro žádné kvalifikační děti

Daňové plánování

Jakmile podáte daňové přiznání za daný rok, je čas začít plánovat návrat na příští rok. Daňové plánování může snížit celkovou částku daně, kterou dlužíte díky promyšlenému použití odpočtů, daňových dobropisů a přesunu příjmů z let s vysokými daněmi na roky s nižšími daněmi..

Zde je několik metod, které byste mohli zvážit.

Flexibilní spořicí účty

Pokud máte přístup k flexibilnímu účtu výdajů (FSA) prostřednictvím svého zaměstnavatele, můžete pomocí dolarů před zdaněním zaplatit náklady na zdravotní péči nebo péči o děti.

Na rok 2019 můžete přispět částkou 2 700 USD na zdravotní péči FSA. Částky, na které se příspěvek vztahuje, nepodléhají federální dani z příjmu, dani ze sociálního zabezpečení ani dani Medicare. Peníze lze také vybrat bez daně, pokud je používáte k úhradě kvalifikovaných zdravotních výdajů, na které se nevztahuje váš plán zdravotního pojištění. To zahrnuje copays, spoluúčast, stomatologické služby, brýle a naslouchátka.

FSA závislé péče lze použít k úhradě za denní péči, předškolní, letní tábory a předškolní a mimoškolní programy. Můžete přispívat až 5 000 $ ročně na závislou péči FSA (2 500 $ ročně, pokud se ženatý samostatně podá). Peníze, na které přispíváte, nepodléhají federální dani z příjmu nebo dani ze mzdy a mohou být vybrány bez daně, pokud je použijete k úhradě nákladů na kvalifikovanou závislou péči.

Účty ABLE

Zákon o dosažení lepších životních zkušeností (ABLE) umožňuje rodičům každoročně vyčlenit až 15 000 dolarů na užívání osoby se zdravotním postižením. I když příspěvky na účet ABLE nejsou daňově odpočitatelné z vašeho federálního daňového přiznání, úspory a investice mohou růst bez daně a být vybrány bez daně, pokud majitelé účtu utratí příjmy na kvalifikované výdaje související se zdravotním postižením . Některé státy vám umožňují odpočítat daň z příjmu za příspěvky na účet ABLE.

Aby bylo možné získat nárok na účet ABLE, musí k postižení dojít dříve, než se osoba dovrší 26 let.

529 Plán

Kvalifikovaný školný plán, často nazývaný plán 529 po § 529 daňového zákoníku, který jej opravňuje, umožňuje rodičům ušetřit peníze na úhradu výdajů za kvalifikované vzdělání.

Státy, vzdělávací instituce a některé finanční instituce provozují většinu 529 plánů. I když nedostáváte žádné federální daňové úlevy za příspěvky do plánu 529, příjmy na účtu a výběry z účtu nepodléhají federální dani z příjmu, pokud využíváte prostředky na kvalifikované výdaje na vzdělávání, jako je školné, poplatky , knihy, počítačové vybavení, přístup na internet a místnost a stravu. Mnoho států nabízí daňové úlevy za příspěvky na své státní plány.

Zatímco využití programu 529 bylo dříve omezeno na výdaje na vysokoškolské vzdělávání, počínaje rokem 2018 můžete také využít svůj plán 529 na úhradu ročních výdajů až do výše 10 000 $ za školné na základní nebo střední veřejné, soukromé nebo náboženské škole..

Pokud ještě nemáte účet 529, začněte ještě dnes CollegeBacker.

Závěrečné slovo

Procházení americkým daňovým zákonem může být únavné a frustrující, ale se všemi daňovými odpočty a kredity, které mají rodiče k dispozici, stojí za prozkoumání dostupných daňových úlev, které mohou zvýšit vrácení daně nebo minimalizovat částku dlužné daně..

Využíváte některého z výše uvedených odpočtů daně, kreditů nebo plánování? Které z nich byly pro vaši rodinu nejcennější?