Kvalifikace vedoucí statutu podání domácnosti vs Single - IRS daňová evidence pro jednotlivé rodiče

Pokud se nacházíte v této situaci, váš stav daňové evidence je pravděpodobně poslední věcí, kterou máte na mysli. Tento důležitý problém byste však neměli ignorovat. Zadání daní s nejvýhodnějším stavem může mít za následek výrazně vyšší vrácení peněz - nebo méně peněz díky IRS. A jak dokládá mnoho osamělých rodičů, každý cent se počítá.

Jako jeden z rodičů můžete mít možnost podat žádost jako jeden nebo jako hlava domácnosti. Zde je návod, jak zjistit, který se vás týká.

Profesionální tip: Když dokončíte své daně pomocí softwaru pro přípravu daní od společnosti TurboTax nebo H&R Block, budete moci pracovat se živým CPA nebo registrovaným agentem. Budou vám moci pomoci pochopit, který stav podání daně sníží vaši daňovou povinnost.

Přehled stavu podání

Existuje pět stavů pro podání daňové evidence:

1. Singl
2. Ženatý podal společně
3. Ženatý podání samostatně
4. Hlava rodiny
5. Kvalifikace vdovy / vdovců

Stav podání, který máte k dispozici, závisí na tom, zda jste od posledního dne daňového roku považováni za ženatý nebo nesezdaní. Jste považováni za nesezdaní po celý rok, pokud jste byli poslední den daňového roku nesezdaní nebo legálně odloučení podle zákonů svého státu.

Ženatí daňoví poplatníci si mohou vybrat, zda budou podávat společně nebo odděleně od svého manžela. Nesezdaní daňoví poplatníci mohou být schopni podat žádost jako svobodný, hlava domácnosti nebo kvalifikovaná vdova nebo vdovec. Kvalifikovaný vdovský nebo vdovecký status je k dispozici pouze daňovým poplatníkům, jejichž manžel zemřel v posledních dvou daňových letech. Další informace o tomto stavu archivace naleznete v IRS publikaci 501.

Podívejme se na dva stavy podání, které mají k dispozici daňoví poplatníci, kteří nejsou ženatí nebo nedávno ovdovělí.

Singl

Váš stav podání je svobodný, pokud jste se v poslední den daňového roku nevdali a nemáte nárok na další status podání.

Abych byl upřímný, ve skutečnosti neexistují žádné daňové výhody pro podání jako jediná osoba. Pro všechny kromě nejvyšších výdělků jsou daňové skupiny, které mají k dispozici jednotliví daňoví poplatníci, poloviční než ty, které mají k dispozici manželské páry, které podávají společně, stejně jako standardní odpočet. Je-li to tedy možné, je lepší podat žádost jako hlava domácnosti.

Hlava rodiny

Jako hlava domácnosti můžete podat žádost, pokud splníte všechny následující požadavky:

1. Poslední den v roce jste byl ženatý nebo oženil.
2. Za rok jste zaplatili více než polovinu nákladů na udržování domu.
3. Kvalifikovaná osoba s vámi žila v domácnosti déle než půl roku, s výjimkou dočasných nepřítomností, jako je škola. Pokud je však kvalifikovanou osobou závislý rodič, nemusí s vámi žít.

Z výše uvedených pravidel lze vybalit dvě definice.

„Vedení domu“

Nejprve se podívejme na náklady na údržbu domu. List 1 v publikaci IRS 501 je navržen tak, aby vám pomohl vypočítat, zda jste zaplatili více než polovinu nákladů na údržbu domu. Náklady zahrnuté při tomto stanovení zahrnují:

• Daň z nemovitostí
• Úrok z hypotéky
• Pronajmout si
• Utility
• Opravy a údržba
• Pojištění majetku
• Jídlo jedené v domácnosti
• Ostatní výdaje na domácnost

Pokud je celková částka těchto položek, kterou jste zaplatili, vyšší než celková částka, kterou zaplatili ostatní - včetně částek, na které se vztahují programy státní podpory nebo podpory dětí -, splňujete požadavek na zaplacení více než poloviny nákladů na údržbu domácnosti za daný rok..

Jak je uvedeno výše, existují zvláštní pravidla pro nárokování statusu hlavy domácnosti, pokud je kvalifikovanou osobou váš rodič. Pokud můžete nárokovat matku nebo otce jako závislou osobu, můžete mít nárok podat žádost o hlavu domácnosti, i když s vámi nežijí. V takovém případě budete muset zaplatit více než polovinu nákladů na údržbu domu, který byl jejich hlavním domovem po celý rok. Pokud například zaplatíte více než polovinu nákladů na péči o svého rodiče v zařízení pro asistované bydlení, bude se to počítat jako platba za více než polovinu nákladů na údržbu jejich hlavního domova.

„Kvalifikovaná osoba“

Kvalifikovanou osobou může být kvalifikované dítě nebo příbuzný, který s vámi žil déle než půl roku a na kterého můžete nárokovat jako závislého. To by mohlo zahrnovat vaše dítě, vnouče, otce nebo matku, prarodiče, sourozence nebo potomek kterékoli z nich. Tabulka 4 v publikaci IRS 501 poskytuje více podrobností o tom, kdo se počítá jako kvalifikovaná osoba.

Pro ilustraci řekněme, že Katherine je svobodná maminka, která byla legálně oddělena podle zákona Illinois k 31. prosinci 2019. Platila více než polovinu nákladů na udržování domu po celý rok. Její syn, Jack, s ní žil déle než půl roku a nesplnil požadavky, aby mohl být kvalifikovaným dítětem nikým jiným. Pro daňový rok 2019 se Katherine mohla kvalifikovat pro vedoucí postavení v evidenci domácnosti.

Na druhé straně je Richard svobodným otcem, jehož rozvod byl dokončen k 31. prosinci 2019. On a jeho bývalá manželka žili odděleně, ale před rozvodem nebyli právně odděleni. Richard zaplatil více než polovinu nákladů na udržování domu, ale jeho dcera, Anna, zůstala s Richardem každý druhý víkend. Přestože byl Richard v poslední den roku nesezdaný a zaplatil více než polovinu nákladů na údržbu domu, protože Anna s ním nežila déle než půl roku, Richard nemůže žít jako hlava domácnosti. Jediný status, který má k dispozici, je jediný.

Výhody statutu vedení domácnosti

Pokoušet se zjistit, zda máte nárok na status vedoucího domácnosti, je složité, ale daňové úlevy stojí za to. Zde je několik způsobů, jak využít.

Výhodnější daňové sazby

Jako vedoucí domácnosti v domácnosti máte obecně nárok na nižší daňové třídy, než byste měli, pokud jste podali samostatnou žádost.

Zvažte daňové limity pro rok 2019 pro stav podání jedné osoby proti hlavě domácnosti:

Jak je vidět z tabulky, v prvních třech daňových pásmech je více vašich příjmů zdaněno nižší sazbou, pokud se kvalifikujete pro status vedoucího domácnosti.

Vyšší standardní odpočet

Standardní odpočet je mnohem vyšší pro vedoucí domácí filtry. Pro daňový rok 2019 je standardní odpočet pro jednoho filera 12 200 $, v porovnání s 18 350 $ pro hlavu filmaře pro domácnost.

Podívejme se, co by tyto přínosy znamenaly v reálných číslech. Řekněme, že Sam je svobodným otcem, který se kvalifikuje jako vedoucí domácnosti. Po Samově návratu má upravený hrubý příjem 50 000 dolarů a požaduje standardní odpočet. Pokud by se Sam rozhodl podat samostatný záznam, jeho zdanitelný příjem by byl 37 800 $ (50 000 $ snížených o standardní odpočet ve výši 12 200 $) a jeho daň se vypočítala takto:

• Prvních 9 700 $ je zdaněno 12% = 1 165 $
• Dalších 28 100 $ je zdaněno 22% = 6 182 $

Jako jediný filer by Sam měl celkovou daňovou povinnost 7 347 $.

Pokud by však Sam využil statutu vedoucího domácnosti, měl by jeho zdanitelný příjem 31 650 $ (15 000 $ mínus standardní odpočet 18 350 $) a jeho daň by se vypočítala takto:

• Prvních 13 850 $ je zdaněno 12% = 1 662 $
• Dalších 17 800 $ je zdaněno 22% = 3 916 $

Jako hlava domácnosti by Samova daňová povinnost činila 5 578 USD, což představuje úsporu 1 769 USD.

S těmito výhodami je zřejmé, že podání jako hlava domácnosti je mnohem lepší volbou než podání jako jediné.

Závěrečné slovo

Vychovávání dítěte je drahé - ještě víc, když jste za to zodpovědní sami. To je důvod, proč je tak důležité zvolit stav podání daně, který zajistí, že nebudete platit víc než spravedlivý podíl daní. Udělejte si čas na přečtení IRS publikace 501 a požadavků na použití statutu vedení domácnosti. Daňové úspory budou stát za úsilí.

Jste osamělý rodič? V letošním roce budete mít nárok na status vedoucího domácnosti?