Žádost o daňový kredit na dítě - vše, co potřebujete vědět v roce 2020

Těm, kteří mají závislé děti, je k dispozici několik odpočtů a kreditů na rodičovské daně. Některé z nich jsou k dispozici pouze rodičům, kteří platí denní péči nebo výdaje na vyšší vzdělání. Dítě a závislý úvěr však nevyžadují, aby rodiče kryli nějaké konkrétní náklady.

Takto si můžete nárokovat tento cenný kredit a kolik stojí za to.

Kdo si může nárokovat daňový kredit na dítě

Dětský daňový kredit (CTC) má hodnotu až 2 000 $ na dítě, které splňuje následující požadavky:

• Je syn, dcera, nevlastní dítě, způsobilé pěstounské dítě, bratr, sestra, nevlastní bratr, nevlastní sestra, nevlastní bratr, nevlastní sestra nebo jejich potomek - například váš vnouče, neteř nebo synovec
• Je na konci daňového roku mladší 17 let
• Je občanem USA s číslem sociálního zabezpečení (SSN)
• Během daňového roku neposkytly více než polovinu své vlastní podpory
• Žil s vámi déle než půl roku
• Tvrdí se, že závisí na vašem návratu
• Nevztahuje společný výnos s manželem nebo žádá pouze o vrácení srážkové daně

Kromě výše uvedených požadavků musíte mít alespoň 2 500 $ vydělaného příjmu, jako jsou mzdy nebo příjem ze samostatné výdělečné činnosti, abyste získali nárok na úvěr.

CTC lze nárokovat pouze jednou za dítě ročně. Například v případě rozvedených rodičů, kteří oba splňují podmínky pro nárok na jedno dítě jako nezaopatřené, může pouze jeden požádat o dítě a využít CTC. Pokud se oba rodiče pokusí o nárok na dítě, IRS použije pravidla tiebreaker a určí, kdo dostane nárok na závislé. IRS podrobně vysvětluje tato pravidla tiebreakerů v publikaci 501.

Omezení daňového kreditu na dítě

Účelem CTC je pomáhat rodičům, kteří to potřebují, takže úvěr je postupně zrušen pro daňové poplatníky s vyššími příjmy.

Pokud jste jediný daňový poplatník s upraveným hrubým příjmem (AGI) vyšším než 200 000 USD, nebo daňový poplatník s manželským sdružením společně s AGI vyšším než 400 000 USD, IRS sníží váš kredit o 5% vašeho AGI. Pokud váš AGI přesahuje $ 240 000 pro jednotlivé filtry nebo 440 000 $ pro manželské páry, není zde žádný kredit.

Vratná část daňového kreditu na dítě

Jak název napovídá, CTC je daňový kredit, což znamená, že jde o snížení částky daně, kterou dlužíte, dolaru za dolar. Pokud váš dostupný dětský daňový kredit překročí vaše dlužné daně, můžete jako vrácení obdržet až 1 400 $ zůstatku. Tato vrácená část se označuje také jako dodatečný daňový kredit pro děti (ACTC).

Pokud se domníváte, že jste se kvalifikovali pro CTC nebo ACTC v předchozím daňovém roce a zapomněli jste jej nárokovat, můžete změnit své původní daňové přiznání až na tři roky ode dne podání daňového přiznání a získat vrácení daně, kterou jste přeplatili.

Kredit za ostatní závislé

Pokud máte závislou osobu, která nesplňuje požadavky pro nárok na CTC, můžete mít stále nárok na kredit pro jiné závislé osoby. Můžete si například nárokovat tento kredit za:

• Dítě, které nemá SSN, ale má identifikační číslo daňového poplatníka
• Dítě ve věku 17 nebo 18 let nebo ve věku 19 až 24 let a ve škole
• Další starší závislí, například starší rodič

Maximální kredit pro ostatní závislé osoby je 500 USD a má stejnou prahovou hodnotu pro postupné ukončení jako CTC.

Nemůžete nárokovat jak daňový úvěr pro děti, tak kredit pro jiné závislé osoby za stejnou závislou osobu. Kromě CTC nebo kreditu za jiné závislé osoby však můžete požádat o úvěr na péči o dítě a závislou péči, pokud jste zaplatili způsobilé výdaje na denní péči.

Uplatnění daňového kreditu na dítě

Nárokujete CTC nebo kredit za jiné závislé osoby na lince 13a formuláře 2019 formuláře 1040. Váš přípustný kredit můžete vypočítat pomocí listu obsaženého v publikaci IRS 972. Pokud máte nárok na vrácení ACTC, musíte také vyplnit plán 8812 a přiložit jej k formuláři 1040.

Pokud však používáte software pro přípravu daní od někoho, kdo má rád TurboTax, software vypočítá kredit a přiloží potřebné formuláře pro vás.

Některé státy také nabízejí bezplatný dětský daňový úvěr, který může snížit vaši státní daň z příjmu. Kredit je v některých státech vratný a v jiných nenávratný. Chcete-li se dozvědět více o dostupném kreditu ve vašem státě, podívejte se na průvodce státem podle státu spravovaného neziskovou organizací Daňové úvěry pro pracovníky a jejich rodiny..

Budoucnost dětského daňového úvěru

Zákon o daních a zaměstnanosti z roku 2017 provedl v CTC několik změn. Platí však, že tyto změny vyprší po roce 2025, pokud je Kongres nerozšíří nebo nečiní trvalými. Poté se CTC vrátí do své předchozí podoby:

• Úvěr začne vyřazovat, jakmile vaše AGI přesáhne 75 000 $ pro jednotlivé filtry nebo 110 000 $ pro manželské páry
• Maximální kredit bude 1 000 $
• Úvěr pro ostatní závislé osoby zmizí
• K získání kreditu budete potřebovat alespoň 3 000 $ vydělaného příjmu

Další informace o dětském daňovém kreditu a kreditu pro ostatní závislé osoby, jakož i výpočet dostupného kreditu, naleznete v publikaci IRS 972.

Závěrečné slovo

Chov dětí je drahá snaha, proto věnujte zvýšenou pozornost všem daňovým výhodám, které vám mohou pomoci vyrovnat tyto náklady snížením daňového dokladu. Centrum pro nestranné zdanění odhaduje, že dětský daňový úvěr poskytuje rodinám s dětmi přibližně 130 miliard dolarů. Seznamte se tedy s pravidly pro nárokování kreditu a využijte, pokud jste schopni. A nezapomeňte, že pokud máte nějaké dotazy týkající se uplatnění tohoto daňového úvěru na daňovém přiznání, neváhejte použít společnost pro přípravu daní TurboTax. Mají k dispozici živé CPA k zodpovězení vašich otázek.

Můžete požádat o daňový kredit pro děti? Jak ovlivní vyšší částka vaší rodiny?