Tento rok by mohla mít daňová reforma 6 způsobů ovlivnění vašich daní

Zajímá vás, jak to ovlivní vaše daňové přiznání za rok 2019? I když je daňová situace každého člověka jedinečná, je třeba zvážit několik změn, které se týkají většiny daňových poplatníků.

Profesionální tip: Chcete-li se ujistit, že vaše daně jsou prováděny přesně, aniž byste utráceli jmění, použijte software pro přípravu daní TurboTax. Mají skutečné CPA, kteří mohou provádět souběžnou kontrolu, což vám dává klid, že podáte 100% přesný výnos.

Jak může daňová reforma ovlivnit vaše daně v tomto roce

1. Vaše dostupná standardní sleva byla vyplacena

Při podání daňového přiznání máte možnost vypočítat položky srážky nebo provést standardní odpočet - částku předem stanovenou IRS a na základě vašeho stavu podání. Pokud je standardní standardní odpočet vyšší než vaše podrobná odpočty, obvykle se rozhodnete pro standardní odpočet.

V roce 2017 činil standardní odpočet 6 350 $ pro jednoho daňového poplatníka a 12 700 $ pro manželský pár podávající společně. V roce 2018 daňová reforma téměř zdvojnásobila standardní odpočet pro všechny stavy podání a zvýšila ji na 12 000 $ pro jednotlivé filtry a 24 000 USD pro společné manželské páry, které podaly společně.

Při návratnosti 2019 se standardní odpočty zvýšily, aby držely krok s inflací. Zde jsou nové standardní částky odpočtu pro rok 2019:

• Singl: 12 200 $
• Ženatý Filing Jbohužel: 24 400 $
• Ženatý Filing Szjevně: 12 200 $
• Vedoucí Household: 18 350 $

V loňském roce mnoho daňových poplatníků dříve zvyklých na položky odpočtu zjistili, že získají větší daňovou úlevu nárokováním standardní odpočtu. Pokud jste měli minulý rok pravdu na vrcholu, možná budete chtít vypočítat své daňové přiznání oběma způsoby - jakmile rozdělíte položku a znovu použijete standardní odpočet - abyste zjistili, která vám poskytne nižší daňový účet za rok 2019.

Nebojte se. Daňový prep software jako TurboTax (viz náš přehled TurboTax).

2. Existuje částka státní a místní daně, kterou můžete odečíst

Při sčítání položkových odpočtů si uvědomte, že daňová reforma omezuje státní a místní odpočty daní.

Podle předchozích pravidel mohli daňoví poplatníci odečíst 100%:

• Jejich státní a místní majetkové daně
• Buď jejich státní daň z příjmu, nebo daň z obratu

Počínaje návratem 2018 je srážka na státní a místní daně - známá jako odpočty SALT - omezena na 10 000 $.

To je významná změna pro daňové poplatníky ve státech s vysokými daněmi, jako je Kalifornie, Connecticut, Maryland, New Jersey a New York. Pokud však žijete ve stavu s relativně nízkými daněmi z příjmu a majetku, nemusíte si vůbec všimnout rozdílu.

3. Odpočet vaší domácí hypotéky může být omezen

Pokud platíte úroky z hypotéky na bydlení, půjčky na vlastní kapitál nebo úvěrové linky na vlastní kapitál, mohla mít daňová reforma dopad na výši úroku, kterou můžete odečíst.

Před TCJA mohli daňoví poplatníci odečíst úrok z hypotečního úvěru na bydlení ve výši až 1 milion USD. Daňoví poplatníci mohli také odečíst úrok z dluhu na domácí kapitál až do výše 100 000 USD bez ohledu na to, jak použili výtěžek z půjčky na domácí kapitál nebo úvěrové linky. Od návratnosti 2018 vláda omezuje odpočet úroků z hypotéky na bydlení s úrokem zaplaceným až do výše 750 000 USD.

Daňová reforma rovněž eliminovala odpočet úroků placených z domácího vlastního kapitálu. Pokud jste však půjčku na domácí kapitál nebo úvěrovou linku použili k „koupi, výstavbě nebo podstatnému zlepšení“ svého domova, stále můžete odečíst úrokové platby. Limit 750 000 USD se vztahuje na kombinovaný součet vaší první hypotéky a jakéhokoli dluhu na domácí kapitál.

Pokud platíte soukromé hypoteční pojištění (PMI) spolu s hypotečními splátkami, zákon o konsolidovaných položkách z roku 2020 oživil staré daňové úlevy, které jste minulý rok mohli vynechat. Daňové ustanovení, které umožnilo majitelům domů odpočíst PMI, vypršelo na konci roku 2017. Nový zákon, který byl schválen v posledních dnech roku 2019, však prodloužení odpočtu prodloužil do roku 2020. Také by to způsobilo retroaktivitu pro rok 2018. Pokud byste měli prospěch z nárokování tento odpočet při loňském návratu, můžete změnit svůj dříve podaný výnos.

4. Ztratili jste několik různých podrobných odpočtů

Před daňovou reformou si daňoví poplatníci mohli nárokovat určité různé podrobně rozepsané odpočty, pokud jejich celkové rozdílné rozčleněné odpočty přesáhly 2% jejich upraveného hrubého příjmu.

Různé odpočty podrobně rozepsané na položky, na které se vztahuje toto 2% minimum, zahrnovaly:

• Poplatky za přípravu daně
• Investiční výdaje
• Náklady na hledání práce
• Výdaje na koníčky
• Poplatky za trezor
• Nevyplacené výdaje na zaměstnance

Mnoho daňových poplatníků nemělo dostatek odpočtů, aby splnilo tuto 2% hranici a využilo odpočtu. Ztráta těchto odpočtů však byla významnou nevýhodou pro zaměstnance s domácí kanceláří nebo pro ty, kteří používají své osobní vozidlo k práci. V rámci TCJA mohou samostatně výdělečně činní lidé nadále odečítat výdaje za domácí kancelář a počet najetých kilometrů jako obchodní výdaje. Zaměstnanci však již nedostávají daňovou úlevu za tyto pracovní výdaje.

Některá různá odpočty přetrvávají, včetně ztrát způsobených katastrofami a ztrát z hazardních her. Další informace o dostupných různých položkových odpočtech naleznete v pokynech IRS pro plán A.

5. Vaše osobní osvobození je pryč, ale daňový kredit pro děti je velkorysejší

Před daňovým rokem 2018 umožnil IRS daňovým poplatníkům požadovat osobní osvobození pro sebe a všechny oprávněné závislé osoby, jako jsou jejich děti. V roce 2017 byla každá výjimka v hodnotě 4 050 $. Daňová reforma vyloučila osobní osvobození, ale rozšířila dětský daňový úvěr a přidala další daňový úvěr pro další závislé osoby.

Dětský daňový kredit býval v hodnotě 1 000 USD na nezaopatřené dítě mladší 17 let. Počínaje rokem 2018 má nyní hodnota kreditu 2 000 USD na dítě pro maximálně tři děti. Vratný daňový kredit pro děti je nyní vratný až do výše 1 400 $, což znamená, že pokud daňový závazek sníží na nulu, můžete získat až 1 400 USD ve formě vrácení daně nad rámec jakékoli daně, kterou jste zaplatili. Tento kredit je k dispozici do rok, kdy se dítě otočí 17.

Úvěr pro jiné závislé osoby je k dispozici pro závislé osoby, které nemají nárok na daňový kredit pro děti, jako jsou vysokoškolští studenti nebo nezaopatření rodiče. Kredit má hodnotu až 500 $ za každou kvalifikaci závislou.

Pokud poskytujete více než polovinu podpory dítěti nebo staršímu rodiči, seznamte se s pravidly pro nárokování nezaopatřené osoby. Nemůžete si nárokovat osvobození od 4 050 $, ale jeden z těchto daňových kreditů může pomoci snížit váš daňový zákon 2019.

6. Pravděpodobně nemůžete odpočíst náklady na pohyb

Udělali jste v uplynulém roce práci na dálku? Pokud nejste aktivní armáda, neočekávejte letos daňovou úlevu.

Před daňovou reformou mohli daňoví poplatníci, kteří se přestěhovali za novým zaměstnáním, odečíst své náklady na stěhování, včetně nákladů na cestování a přepravu zboží pro domácnost a osobních věcí. Pokud zaměstnavatel uhradil tyto výdaje, IRS je považoval za daňovou výhodu bez daně, která se nezapočítávala do zdanitelného příjmu zaměstnance.

Počínaje návratem do roku 2018 odešly jak pohyblivé odpočty nákladů, tak daňově zvýhodněné zacházení s úhradami pohyblivých výdajů, všem kromě aktivních členů ozbrojených sil USA.

Závěrečné slovo

Váš konečný daňový doklad závisí na mnoha faktorech, takže je těžké přesně říci, jak změny TCJA ovlivní váš daňový zákon 2019. Mnoho daňových poplatníků může ušetřit čas a peníze pomocí vyššího standardního odpočtu, protože již nemusí sledovat každou položkovou odpočet, udržovat dokumentaci a podávat plán A. To by mohlo znamenat méně času stráveného plánováním a přípravou návratu nebo použitím do- it-yourself daňový prep software jako TurboTax místo najímání daňového profesionála.

Překvapilo vás, jak daňová reforma ovlivnila loňské daňové přiznání? Jak si myslíte, že budete jezdit na rok 2019?