5 Daňové úvěry a odpočty související se školným za školné a výdaje

Náklady na výuku jsou vysoké a zvýšení se jeví nevyhnutelné, ale existují způsoby, jak zmírnit finanční zátěž. Federální daňový kód v současné době nabízí několik daňových kreditů a odpočtů, které vám mohou pomoci získat zpět část těchto peněz v daňovém období.

Zde je vše, co potřebujete vědět o odpočtech daní souvisejících se vzděláváním a kreditech za školné a výdaje. Potřebujete-li pomoc s dalšími problémy, podívejte se na našeho úplného daňového průvodce.

Daňové úvěry za vysokoškolské výdaje

Daňové úlevy představují snížení částky dlužné daně za dolar. Následující dva daňové úlevy se vztahují na výdaje vysoké školy. Jeden z nich je dokonce vratný, což znamená, že pokud snížíte daňový doklad na nulu, můžete získat refundaci nad částku daně, kterou jste zaplatili za rok.

1. Daňový kredit americké příležitosti

Daňový kredit až 2 500 $ s vratnou částkou až 1 000 $. Lze použít pouze pro první čtyři roky vysokoškolského vzdělávání.

Chcete-li zažádat o daňový kredit American Opportunity Tax Credit (AOTC), musíte za první čtyři roky postsekundárního studia zaplatit výdaje za vzdělání buď sobě, vašemu manželovi nebo jednomu z vašich rodinných příslušníků v způsobilé postsekundární instituci. Náklady zahrnují školné, poplatky, učebnice vysoké školy a další povinné školní potřeby.

AOTC je úvěr na dolar za prvních 2 000 $ způsobilých výdajů. Poté můžete získat zpět 25% z následujících 2 000 $ způsobilých výdajů, až do maximálního celkového kreditu 2 500 $. Pokud kredit sníží daňovou povinnost na nulu, můžete získat vrácení až 1 000 $.

Zde jsou hlavní pravidla, která je třeba mít na paměti:

• Frekvence. AOTC můžete uplatnit jednou za studenta, za rok. Pokud tedy máte více studentů, můžete si za stejný rok vyžádat kredit za každého z nich.
• Způsobilost příjmu. Aby bylo možné získat plný kredit, musí být váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) nižší než 80 000 USD, pokud se jedná o samostatnou domácnost nebo hlavu domácnosti, nebo 160 000 nebo méně, pokud se oženíte společně. U těchto částek se částka kreditu, kterou můžete nárokovat, začne postupně snižovat. Daňoví poplatníci, jejichž příjem přesahuje 90 000 $ (180 000 $, pokud se manželé podávají společně), nemají nárok na úvěr vůbec.
• Výjimky. Tento kredit si nemůžete nárokovat, pokud jste vdaná a podáte výplatu odděleně od svého manžela.
• Vrácení peněz. Pokud máte nárok na vrácení peněz, až 40% z tohoto kreditu je vratných, a to až do výše 1 000 $.
• Požadavky na zápis. Student, pro kterého žádáte o kredit, musí být zapsán alespoň na poloviční úvazek a nesmí mít žádné odsouzení za těžký zločin.
• Výpočty. Odpočet je omezen na výdaje zaplacené za akademické období běžného roku nebo akademické období, které začíná během prvních tří měsíců následujícího roku. Jinými slovy, nemůžete platit školné na příštích několik let, abyste si mohli nárokovat větší kredit. Pokud jste například v prosinci 2019 zaplatili výdaje za třídy, které začínají v lednu 2020, tyto výdaje by byly způsobilé k získání kreditu. Pokud jste však v prosinci 2019 zaplatili výdaje za třídy, které začínají v květnu 2020, nemůžete požadovat AOTC za tyto výdaje až do daňového roku 2020..

2. Zápočet za celoživotní učení

Daňový kredit až 2 000 $ za jedno vrácení, nevratné. Lze žádat o neomezený počet let.

Celoživotní vzdělávací kredit vám umožňuje získat daňový kredit za školné, poplatky a požadované knihy a zásoby pro třídy přijaté na jakékoli kvalifikované vzdělávací instituci. Na rozdíl od AOTC, není omezen počet let, které můžete získat tento kredit, student nemusí pracovat na studijním programu a nemusí být zapsán alespoň na polovinu, aby se kvalifikoval.

Kredit můžete platit za výdaje, které jste zaplatili za sebe, svého manžela / manželku nebo závislé osoby, pokud musíte tyto výdaje uhradit vzdělávací instituci jako podmínku zápisu nebo účasti.

Nezapomeňte na tato základní pravidla:

• Vratitelnost. Kredit za celoživotní učení se nevrací. Pokud kredit sníží daňový výměr pod nulu, nemůžete získat vrácení převyšující daň, kterou jste zaplatili.
• Kvalifikační výdaje. Maximální výhoda 2 000 $ pokrývá kvalifikační výdaje zaplacené za vás, vašeho manžela / manželku a závislé osoby. Je založen na vzniklých výdajích bez ohledu na počet studentů ve vaší domácnosti. Pokud se účastní kurzů více než jedna osoba, můžete získat více výhod z AOTC, které můžete nárokovat na základě studenta. Vyplacené částky se musí vztahovat na akademická období daného roku nebo období započaté během prvních tří měsíců následujícího roku.
• Omezení. Nemůžete nárokovat jak AOTC, ani celoživotní kredit za stejný student. Pokud však mají dva členové vaší domácnosti kvalifikační výdaje na vzdělání, můžete požádat AOTC o jednoho studenta a za celoživotní kredit za druhého. Pokud váš MAGI je mezi 57 000 až 67 000 $ (114 000 až 134 000 $ pro společné podání manželských párů), kredit se začne postupně snižovat. Kromě těchto horních limitů není k dispozici žádný kredit. Tento kredit nemůžete nárokovat, pokud podáte samostatně ženatý soubor.

Daňové odpočty za vysokoškolské výdaje

Srážky daní snižují váš zdanitelný příjem. Skutečná daňová úspora závisí na vaší daňové kategorii. Například pro osobu ve skupině s 24% daní z příjmu by daňový odpočet ve výši 1 000 $ snížil daňový účet přibližně o 240 USD nebo 24% z 1 000 USD. Zde jsou dvě daňové odpočty vztahující se na výdaje na vysokou školu.

3. Odpočet úroků z půjček studentů

Daňový odpočet až 2 500 $ za jedno vrácení.

Snížení úroků ze studentských půjček vám umožňuje odečíst až 2 500 $ za úrok, který jste během roku zaplatili z kvalifikovaných studentských půjček. Pro uplatnění tohoto odpočtu není nutné rozpisovat položky; jedná se o „úpravu příjmů“ v plánu 1 formuláře 1040.

Můžete si odečíst úroky z kvalifikovaných vzdělávacích půjček, které jste si vzali jménem sebe, svého manžela nebo vašich rodinných příslušníků. Musíte však být ze zákona povinni splatit půjčku, abyste mohli odpočet odpočítat. Pokud štědrý rodinný příslušník splácí studentskou půjčku, ale není ze zákona povinen ji splácet, dostanete odpočet, nikoli váš rodinný příslušník.

Kromě toho nemáte nárok na odpočet úroků ze studentských půjček, pokud vás někdo jiný tvrdí jako závislý na jejich návratu. Pokud například nárokujete své dítě jako nezaopatřené a vaše dítě je dítě, které vyplácí studentskou půjčku, žádný z vás nemůže odpočet odpočítat. Vaše dítě je povinno splatit půjčku, ale je na vás závislé, takže si nemohou nárokovat odpočet úroku; nejste povinni splácet půjčku, takže si nemůžete nárokovat odpočet.

Je třeba mít na paměti několik dalších pravidel:

• Limity příjmů. Tato srážka vyprší, pokud vaše MAGI přesáhne 65 000 $ (135 000 $ pro společně podané manželské páry). Neexistuje odpočet pro daňové poplatníky s MAGI nad 80 000 $ (165 000 $, pokud se manželé podávají společně).
• Omezení. Nemůžete odečíst úrok z půjčky poskytnuté vám příbuzným nebo zaměstnavatelem. Půjčka musí být použita na úhradu školného, ​​poplatků, knih nebo nákladů na bydlení. Výdaje na bydlení se kvalifikují pouze do skutečných nákladů na ubytování a stravování na univerzitě nebo do částky určené vzdělávací institucí a zahrnutých do stanovení federální finanční pomoci. Pokud si vezmete další půjčky na pokrytí dražšího bydlení, než je univerzitní příspěvek na bydlení, tyto nadměrné částky nejsou způsobilými výdaji a nemůžete si na ně nárokovat úrok.
• Způsobilost instituce. Způsobilost instituce je stanovena v době, kdy jsou půjčky poskytovány. Pokud instituce následně ztratí způsobilost, nemá to vliv na to, zda si můžete odečíst svůj úrok z půjčky. Způsobilé školy jsou obecně akreditované, veřejné, neziskové nebo soukromé vysoké školy, univerzity, odborné školy nebo jiné postsekundární vzdělávací instituce, které jsou způsobilé účastnit se programu studentské pomoci spravovaného Ministerstvem školství USA..
• Další kvalifikační náklady. Můžete si také odečíst poplatky za vznik půjčky v době, kdy byla půjčka poskytnuta, a můžete si odečíst úrok z kreditní karty, pokud je kreditní karta použita výhradně pro způsobilé akademické výdaje. Úrok z půjčky studenta si nemůžete odečíst, pokud je váš stav v manželství podán samostatně.

I když je to pěkný daňový kredit, je důležité pochopit celou vaši finanční situaci. Pokud refinancování vašich studentských půjček od společnosti, jako je SoFi, sníží váš splatný úrok, bude téměř vždy stojí za to vzdát se části tohoto kreditu.

Srážky související se zaměstnáním

Některé daňové úlevy související se vzděláváním mají co do činění s tím, co děláte pro bydlení, nebo zda váš zaměstnavatel hradí náklady na vzdělání jako požitek v této oblasti. Zde je přehled daňových úlev, které se týkají vašeho zaměstnání.

4. Snížení nákladů na pedagoga

Pokud jste učitelem, instruktorem, poradcem, ředitelem nebo pomocníkem K-12 po dobu nejméně 900 hodin ve školním roce ve škole, která poskytuje základní nebo střední vzdělání, můžete mít nárok na úpravu příjmu podle harmonogramu 1 formuláře 1040, Řádek 10.

Způsobilé výdaje na vzdělávání jsou nevyplacené výdaje za:

1. Profesionální rozvoj, knihy a zásoby
2. Počítačové vybavení a související software nebo služby
3. Další vybavení a doplňkové materiály pro učebnu

Maximální částka odpočtu je 250 $ (500 $, pokud se manželé podávají společně, ale ne více než 250 $ na manžela, pokud jsou oba vychovateli K-12). Další omezení tohoto odpočtu viz daňová téma 458.

5. Vzdělávací pomoc poskytovaná zaměstnavatelem

Pokud by zaměstnanec platil před zákonem o daních z daní a pracovních míst z roku 2017 (TCJA), zaplatil za výdaje spojené s pracovním vzděláváním, mohl by být schopen tyto výdaje odečíst jako různě podrobný odpočet. TCJA odstranil většinu různých položkových odpočtů, takže odpočet již není k dispozici. Přesto však můžete získat daňovou úlevu, pokud váš zaměstnavatel nabízí vzdělávací výhody.

Zaměstnavatelé mohou vytvořit vzdělávací asistenční program (EAP), písemný plán určený pro zaměstnance společnosti. Podle tohoto plánu může společnost poskytnout zaměstnanci až 5 250 $ vzdělávací pomoc a vyloučit tuto pomoc ze zdanitelného příjmu zaměstnance.

Předpokládejme například, že navštěvujete kurzy pro program MBA, který vám bude v práci přínosem. Váš zaměstnavatel může každý rok pokrýt až 5 250 $ nákladů na program MBA. Mohou požadovat odpočet za tyto výdaje, ale nemusíte hlásit, že 5 250 $ jako zdanitelný příjem.

Závěrečné slovo

Je důležité pochopit, že nemůžete použít stejné výdaje k nárokování různých kreditů nebo srážek. Nemůžete například nárokovat celoživotní vzdělávací kredit a AOTC za stejné náklady. V tomtéž daňovém roce si však můžete odečíst úroky ze studentských půjček a vzdělávací kredit, pokud jste zaplatili způsobilé výdaje na vzdělání a úroky z kvalifikované studentské půjčky. Promluvte si se zkušeným daňovým zpracovatelem, jako jsou ti z H&R Block, pokud potřebujete pomoc při maximalizaci daňových úlev za výdaje na vzdělávání.

Zaplatili jste za minulý rok výdaje na vzdělávání? Které daňové úlevy související se vzděláním si můžete nárokovat?