Jak může životní pojištění klíčových osob ochránit vaši malou firmu

Stovky podniků jsou každý den ovlivněny neočekávanou smrtí nebo zdravotním postižením klíčového zaměstnance, vedoucího nebo vlastníka. V nejlepším případě se podnik na akci připravil a důsledky nejsou katastrofické. Pro většinu společností má však ztráta klíčového účastníka ničivý účinek a může vést k propouštění, bankrotu nebo dokonce k úplnému selhání. Naštěstí se těmto výsledkům lze vyhnout obezřetným nákupem pojištění u „klíčových“ členů obchodního podniku.

Co je pojištění klíčových osob?

Každý čelí možnosti neočekávané smrti nebo zdravotního postižení. Důsledky však mohou vyzařovat mimo bezprostřední rodinu na podnikatelskou komunitu, kde oběť žila a pracovala. Ztráta člověka může emočně a finančně dramaticky ovlivnit spolupracovníky, zákazníky, prodejce, věřitele a majitele podniků. Nákup pojištění v případě úmrtí nebo dlouhodobého postižení poskytuje hotovostní prostředky, aby nahradil nebo kompenzoval ztrátu výdělku oběti, dokud nebude možné provést úpravy. Převod finančního rizika na ostatní nákupem pojištění je jednou z nejúčinnějších a nejpopulárnějších technik řízení rizik.

Jednoduše definováno, pojištění klíčové osoby (nebo pojištění klíčového člověka) je životní pojištění nebo pojištění pro případ invalidity zakoupené za účelem odškodnění společnosti za případné ztráty vzniklé v důsledku úmrtí nebo prodlouženého zdravotního postižení nepostradatelné osoby při provozování podnikání. Tato osoba může být zaměstnancem, který má jedinečné dovednosti nebo kontakty nezbytné pro řízení podniku, výkonným pracovníkem odpovědným za každodenní obchodní operace nebo partnerem rozhodujícím pro financování podniku. Stručně řečeno, může to být jakákoli osoba nezbytná pro úspěch a kontinuitu podnikání.

Záměrem pojištění není poskytnout mimořádný zisk majiteli pojištění, ale nahradit příjmy, které by pojištěný přinesl společnosti, kdyby nedošlo k jejich smrti nebo invaliditě..

Kdo by měl být zvažován pro pokrytí klíčových osob?

Obecně lze říci, že podnik si může koupit pojištění u každé osoby, pro kterou má v době uzavření smlouvy „pojistitelný zájem“. To může být stejně jednoduché jako jakýkoli vztah, ve kterém by byl pojistník finančně poškozen v případě úmrtí nebo zdravotního postižení pojištěného..

Příklady podniků nebo osob, které by mohly mít pojistitelný zájem na jiné osobě, zahrnují:

• Zaměstnavatel a jeho zaměstnanci
• Obchodní partneři nebo spolupředkladatelé obchodních závazků
• Banka nebo úvěrová instituce a dlužníci
• Zákazníci a výrobci / poskytovatelé kritického produktu nebo služby
• Prodejci a jejich významní zákazníci

„Klíčová osoba“ musí souhlasit a spolupracovat při získávání pojištění, i když může být vyžadováno krytí z důvodu zaměstnání. Podle současných pravidel IRS musí společnost informovat zaměstnance písemně a získat písemný souhlas zaměstnance před vydáním smlouvy o životním pojištění a musí také IRS každoročně nahlásit všechny pojistky životního pojištění vlastněné společností, aby se zabránilo zdanění dávky při úmrtí, nebo politika pokračuje.

Důvody k nákupu pojištění klíčových osob

Mezi hlavní důvody ke koupi životního nebo invalidního pojištění u významného přispěvatele do vaší společnosti patří:

1. Udržování přiměřených příjmů
Pokud nezvěstná osoba podstatným způsobem přispívá k prodeji a / nebo peněžnímu toku podniku, pojištění klíčové osoby pomůže zajistit, aby bylo k dispozici dostatečné množství prostředků, dokud nebude možné nahradit příjmy. Věřitelé a zaměstnanci, i když jsou sympatičtí k problémům, jimž čelí společnost s neočekávanou ztrátou klíčových osob, si obvykle nemohou dovolit vzdát se plateb nebo platů během procesu výměny. Pojištění může poskytnout kritické prostředky, dokud nebudou výnosy obnoveny.

2. Financování náboru a školení náhradníka
Najít, najmout a vyškolit klíčového zaměstnance je časově náročné a drahé v nejlepším případě. Pokud neočekávaná ztráta zahrnuje ztracené příjmy, zpoždění výroby a problémy nebo problémy se zákaznickým servisem, může se napříč napětím zvýšit napětí a důležitost nalezení správné osoby, která dokáže rychle a hladce převzít povinnosti pohřešované osoby, je ještě kritičtější.

3. Ochrana aktiv a splácení dluhů
Společnosti často mají hypotéky na nemovitosti, závazky na zařízení a vybavení a krátkodobé finanční dohody, které jsou vyžadovány pro každodenní provozování podniku. Zosnulá nebo zdravotně postižená osoba je často klíčovým členem vedení, který je odpovědný za pokračující prodej, výrobu nebo finanční řízení, přičemž všechny se budou týkat jakéhokoli věřitele nebo věřitele podniku. Pojištění klíčových osob prokazuje předvídavost vedení a trvalou schopnost plnit smluvní závazky v případě tragické události; to poskytuje věřitelům klid v mysli, aby nesbírovali celou splatnou rovnováhu.

4. Zajištění peněžních toků
Společnosti v průmyslových odvětvích, jako je hypotéka a finance, závisí na nepřetržitém zdroji krátkodobých půjček a financování výnosů. Škytání v toku finančních prostředků - nevyhnutelný důsledek, pokud je klíčová osoba v úvěrovém vztahu zásadní - může mít za následek ztrátu tržního podílu, pokles prodeje a neočekávané ztráty. Výnosy z pojištění mohou překlenout propast mezi ztrátou klíčové osoby a jejím úspěšným nahrazením.

5. Ochrana stávajících vlastníků akcií
Pojištěný je často také vlastníkem podniku, jehož rodina zdědí své obchodní zájmy. Pojištění ve vlastnictví korporace může poskytnout potřebné finanční prostředky na zaplacení obchodních závazků rodině nebo na nákup jejich zájmů v případě smrti nebo zdravotního postižení pojištěného. Bez výnosu z pojištění mohou být zbývající vlastníci nuceni buď podnik zlikvidovat, nebo nahradit prostředky použité k plnění závazků.

6. Doplnění výkonné náhrady
Nábor a udržení zkušených vedoucích pracovníků a kritických technologických zaměstnanců je velmi konkurenceschopný. Poskytnutí dodatečné dávky při úmrtí nebo doplňkové penzijní fondy prostřednictvím pojištění ve vlastnictví společnosti může společnosti poskytnout strategickou personální výhodu. Například omezení možnosti půjček nebo výběru hodnot předání hotovosti až do důchodu může přimět zaměstnance zůstat ve společnosti navzdory snahám konkurentů o nábor.

7. Splnění požadavků věřitele
Banky a úvěrové instituce často požadují, aby majitelé udržovali dostatečné množství pojištění, aby mohli plnit své závazky. Například Small Business Administration vyžaduje, aby všichni vypůjčovatelé půjček se zárukou SBA získali životní pojištění „pokud je životaschopnost podniku vázána na jednotlivce nebo jednotlivce“.

Použité typy pojištění

• Zásady dlouhodobého postižení. Šance, že se klíčový zaměstnanec stane zdravotně postiženým, jsou výrazně vyšší než pravděpodobnost úmrtí. V každém případě by však společnost mohla utrpět stejné finanční důsledky i v nepřítomnosti dané osoby. K dispozici je pojištění pro případ invalidity u klíčových zaměstnanců až do výše 50 000 $ měsíčně s vlastním upisováním a designem. Společnosti, které mají zájem o klíčové osoby se zdravotním postižením, by se měly obrátit na specialistu v oblasti zdravotního postižení a získat pojistku, která splňuje jejich požadavky.
• Termín životní pojištění. Většina společností používá termínové pojištění - dávku při úmrtí bez akumulace peněžní hodnoty - z důvodu nižších nákladů a kratší doby, čímž se omezují náklady v případě, že zaměstnanec odejde ze společnosti nebo opustí společnost.
• Peněžní životní pojištění. Některé společnosti používají životní pojištění s peněžní hodnotou pro klíčové osoby, které jsou zároveň majiteli společnosti, jako kombinaci ochrany v případě úmrtí osoby a jako zdroj finančních prostředků (akumulace peněžní hodnoty v pojistce) k získání vzdání se vlastního jmění nebo vypořádání dluhů, které mu mohou být dluženy. Společnosti zvažující pojištění peněžní hodnoty klíčové osoby by měly spolupracovat s příslušným daňovým zástupcem, aby se vyhnuly neočekávaným daním.

Daňové zacházení

Zdanění pojistného a výnosů z pojistných smluv je složité a závisí na vztahu mezi pojištěným, majitelem nebo kupujícím pojistky a příjemci, jakož i na důvodech nákupu, podmínkách souvisejících s koupí a na vztahu pojištěný do společnosti. Následující komentáře jsou určeny pouze pro obecné informace a neměly by se na ně spoléhat, pokud odborník v oblasti daní nedisponuje příslušnými doporučeními.

Obecné pravidlo palce

Pokud je pojistné placeno po dolarech, výnos z pojištění není zdanitelný. Naopak, pokud je pojistné odečteno před zdaněním, rozdíl mezi celkovým zaplaceným pojistným a čistým výnosem je zdanitelný. Jinými slovy, nemůžete mít svůj dort a také ho sníst. Pokud se rozhodnete odečíst pojistné (a můžete splnit podmínky pro odpočitatelnost), zvažte dopad na výnosy, které nakonec obdržíte. Jinými slovy, placení daní z výnosu může vyžadovat vyšší počáteční částku pojištění, aby se vyhovělo vašim obchodním potřebám.

Obecně platí, že pojistné placené za pojistnou smlouvu nelze odečíst. V některých případech je však pojistné zaplacené za pojištění klíčové osoby odpočitatelné, pokud jsou splněny určité požadavky IRS a výnosy jsou použity pro jeden z následujících:

• Kompenzovat ztrátu zisků a výnosů vaší společnosti
• Najmout a vyškolit osobu, která nahradí zesnulého nebo zdravotně postiženého zaměstnance
• Úhrada nákladů na dočasnou výměnu, dokud není provedeno trvalé pronájem
• Uhradit veškeré dluhy, které společnosti vzniknou v důsledku ztráty klíčové osoby

Pojištění klíčových osob není prémiovým bonusovým plánem

Pojištění klíčových osob je často zaměňováno s plány výkonných bonusů (nebo „cylindrů“), kde podniky kupují pojištění životů klíčových zaměstnanců jako firemní výhodu pro zaměstnance. Podle kódu Internal Revenue Code 162 mohou zaměstnavatelé nakupovat životní pojištění na životy zaměstnanců a odečíst pojistné, a to následně nebo současně převádějícím vlastnické právo na zaměstnance na zaměstnance.

Na rozdíl od pojištění klíčových osob zaměstnanec vlastní politiku, pojmenovává příjemce a má všechna práva na politiku, včetně jakýchkoli hodnot předání hotovosti. Zaměstnavatel nemá právo na peněžní hodnotu ani na dávku při úmrtí. Prémie jsou odpočitatelné pro zaměstnavatele a jsou zahrnuty do roční kompenzace zaměstnance W-2 jako zdanitelný příjem.

Závěrečné slovo

Vlastnictví firmy je riskantní. Neustálí zákazníci a nejistí dodavatelé, jakož i složité produkty a služby, jsou přítomni v každém obchodním podniku a zaujímají většinu pozornosti majitelů a manažerů. Výsledkem je, že mnoho majitelů podniků přehlíží hodnotu a přínos klíčových zaměstnanců a ničivé účinky, které mohou nastat, kdyby byli najednou pryč. Finanční důsledky ztráty klíčové osoby na neočekávané smrti nebo postižení jsou náklady, které lze zmírnit nákupem pojištění klíčové osoby..

Jste vlastníkem firmy nebo klíčovým zaměstnancem? Udržuje na vás společnost nebo váš zaměstnavatel životní pojištění nebo pojištění pro případ invalidity?