Pravidla IRA zaměřená na sebe a zakázané investice

Ještě jiní, například PENSCO Trust, umožňují, aby téměř všechny typy investic pod sluncem byly drženy v jejich IRA, pokud je to legální. Tento typ IRA, obvykle nazývaný „IRA s vlastním řízením“, můžete použít k držení nemovitostí, pronájmu ropy a plynu a dalších alternativních investic pro vaši IRA..

Ale ani samořízené IRA nejsou bez omezení. Existuje několik typů investic, které IRS za všech okolností bezpodmínečně zakázal v rámci IRA, včetně následujících:

Zakázané investice do IRA

1. Životní pojistka. Ačkoli jsou anuity povoleny, v žádném typu IRA si nemůžete koupit celé, univerzální ani variabilní univerzální životní pojištění. Toto pravidlo platí také pro životní pojištění v kvalifikovaných plánech, ačkoli pravidlo mimořádných výhod poskytuje výjimku pro velmi malé částky krytí.
2. Některé typy obchodování s deriváty. Finanční deriváty zahrnují futures a opční smlouvy na cenné papíry nebo komodity. Mnoho agresivnějších samostatných správců IRA povolí použití derivátů v rámci svých účtů, ale IRS zakazuje jakýkoli druh obchodu nebo pozice, které mají neomezené nebo nedefinované riziko, jako je například prodej nahých hovorů. Důvodem je to, že tato úroveň rizika je nevhodná uvnitř účtu, který je navržen tak, aby poskytoval finanční zabezpečení během odchodu do důchodu.
3. Sběratelství a starožitnosti. Bohužel nemůžete umístit toto neocenitelné rodinné dědictví do IRA ani elektrický vlak, s nímž váš dědeček hrál jako chlapec. Nábytek, víno, výtvarné umění, známky, drahé kameny, porcelán a keramika, stříbro a nádobí, klenoty, komiksy, baseballové karty a jiné sběratelské předměty nelze nazvat jménem jakéhokoli typu IRA.
4. Vaše osobní rezidence. V rámci IRA nemůžete držet žádný majetek, který osobně používáte (tj. Své hlavní bydliště, rekreační dům nebo náhradní místo ve městě). Pronájem nemovitostí, které vlastníte, je rovněž zakázán. Přípustné mohou být i jiné typy nemovitostí, jako je nerozvinutá půda, ale cokoli jiného používáte osobně je mimo limity. To znamená, že nemůžete použít prostředky IRA k tomu, abyste si koupili první nebo druhý dům nebo investiční nemovitost, z níž budete mít přímý prospěch v každém smyslu. Stejně tak, pokud spravujete nájemní nebo investiční nemovitosti, nemůžete investovat přímo do jakéhokoli majetku, který spravujete, protože by vám byla kompenzována vaše asociace s tímto majetkem..
5. Některé druhy mincí. Obecně nemůžete držet žádný druh mince vyrobené ze zlata, platiny nebo jiných drahých kovů uvnitř IRA. Aby bylo možné v IRA povolit, musí skutečná hodnota měny mince překročit její hodnotu jako sběratelské položky. IRS má seznam výjimek, včetně:
   • Americké Eagle mince, které nikdy nebyly v oběhu
   • Důkazy o mincích amerického orla
   • Americké buvolí mince
   • Mince kanadského javorového listu
   • Mince australské zlaté filharmonie

   

Přestože můžete použít životní pojištění k financování mnoha typů nekvalifikovaných plánů, na tato omezení IRA se vztahují Všechno typy kvalifikovaných definovaných příspěvkových plánů. Je rovněž nepřípustné vzít si půjčku od vaší IRA sobě nebo jinému členovi rodiny, nebo obchodovat s jakýmkoli majetkem drženým na vašem účtu IRA s jakýmkoli přímočarým potomkem nebo předkem (jako je pronájem domu rodičům).

Závěrečné slovo

IRA je samozřejmě oblíbený způsob přípravy na odchod do důchodu a snížení daňové povinnosti. Do těchto účtů se však nevejdou všechny prostředky aktiv a investic. Pokud máte samořízenou IRA nebo spravedlivě liberálního správce, zjistíte, že seznam 100% omezených položek je krátký.

Kromě těchto pěti typů investic - z nichž každý má mnoho výjimek - je povoleno téměř všechno ostatní: akcie, dluhopisy, CD, anuity, podílové fondy, UIT, REIT, CMO, cenné papíry státní správy a agentury, nemovitosti a ropa a plynové zájmy. Další informace o investicích, které nelze vložit do IRA, získáte od svého finančního poradce.

Jaká nejneobvyklejší věc jste vložili do své IRA? Jak vás váš opatrovník informoval, když něco prostě není povoleno?