Roth IRA vs. tradiční IRA - rozdíly v pravidlech a mezích

Jaký je však rozdíl mezi Roth IRA a tradiční IRA a který z nich je pro vás ten pravý? Odpověď na tuto otázku bude záviset na tom, jak jejich funkce pomáhají nebo brání vaší jedinečné situaci. Které IRA si vyberete a kolik můžete přispět, bude do značné míry záviset na následujících faktorech:

Rozdíl mezi tradiční a Roth IRA

1. Zdanění

Roth IRA a tradiční IRA jsou zdaněny odlišně. Příspěvky do Roth IRA jsou poskytovány z fondů po zdanění. Tyto příspěvky pak mohou růst bez daně. A co je nejdůležitější, všechny výdělky a kapitálové zisky mohou být po odchodu do důchodu vybrány z Roth IRA bez daně. Mohli byste teoreticky vydělat 10 milionů dolarů na své investice Roth IRA a nemusíte platit penny v daních, když vyberete finanční prostředky.

Naopak tradiční příspěvky IRA jsou daňově odpočitatelné v roce, kdy je provedete. Tyto příspěvky můžete odečíst z celkového příjmu, čímž snížíte daňovou povinnost. Podobně jako Roth IRA rostou tradiční IRA na základě odložených daní až do důchodu. Na rozdíl od Roth IRA však budete platit pravidelnou daň z příjmu z jakéhokoli tradičního výběru IRA.

Tradiční IRA vám nyní poskytuje daňové výhody a Roth IRA vám poskytuje daňové výhody při odchodu do důchodu. Někteří lidé dávají přednost jistotě platit dnešní daňové sazby místo čekání na to, co budoucnost může přinést. Tito lidé mohou raději investovat do Roth IRA.

Naopak, jiní dávají přednost odpočtu daně před odchodem do důchodu. Tito investoři se mohou domnívat, že po odchodu do důchodu budou daně nižší, protože jejich úroveň příjmu v tomto věku bude mnohem nižší, což znamená nižší daňovou skupinu. Tito lidé mohou raději investovat do tradičního IRA. Pokud jste si jisti, že vaše IRA přinese značné výdělky, může být pro vás Roth IRA tou nejlepší volbou, protože všechny tyto výdělky lze vybrat bez daně.

2. 70 1/2 Pravidlo a požadované minimální rozdělení

Výběr z tradičního IRA musíte začít do 1. dubna roku následujícího po roce, kdy otočíte 70 1/2. Tito jsou označováni jako požadované minimální distribuce, nebo RMD, a jsou počítány ročně na základě vašeho věku a zůstatku na účtu. IRS vyžaduje RMD jako způsob, jak zabránit tomu, abyste natrvalo chránili své tradiční fondy IRA před daněmi.

Tato rozdělení jsou vypočtena tak, že během celého svého života budete vybírat zhruba celý zůstatek na účtu, aniž byste účet vyčerpali. Pokud hledáte důchodový účet, na kterém můžete nechat finanční prostředky růst bez daně tak dlouho, jak budete chtít, může být pro vás Roth IRA lepší volbou. Vzhledem k tomu, že Roth IRA nevyžaduje žádný RMD, můžete na účtu ponechat prostředky, dokud je nepotřebujete, nebo je převést na své dědice..

3. Předčasné výběry

Výběry se obecně považují za „brzké“, pokud jsou přijata před dosažením věku 59 1/2. Předčasné výběry příjmů Roth IRA a všech prostředků v rámci tradiční IRA, včetně příspěvků a výdělků, podléhají jak dani, tak 10% pokutě..

Na druhou stranu již byla z příspěvků Roth IRA zaplacena daň z příjmu, takže je lze kdykoli vybrat, včetně před odchodem do důchodu, bez dodatečných daní nebo 10% pokuty, až na některé výjimky. Jak Roth, tak tradiční IRA se vzdají 10% pokuty za následující výběry:

Platit pojistné na zdravotní pojištění po ztrátě zaměstnání.
Pokud náklady na léčbu přesahují 7,5% vašeho AGI (upravený hrubý příjem).
Pokud se vám stane úplně a trvale postiženým.
Pokud je váš příjemce odvolán v případě vaší smrti.
Pokud vám vzniknou kvalifikované vysokoškolské výdaje.
Pokud jsou výběry použity k výstavbě, nákupu nebo přestavbě prvního domu - až do 10 000 $.
Pokud jste kvalifikovaný záložník.
Jako součást řady v zásadě stejných pravidelných plateb nebo plánu SEPP.

Kromě toho, pokud je Rothův účet otevřený a financovaný po dobu nejméně pěti let a výběr je způsoben zdravotním postižením, smrtí nebo zaplacením zálohy na dům, budou z odvedených finančních prostředků rovněž osvobozeny daně..

Pokud předvídáte potřebu vybírat prostředky z penzijního účtu před otočením 59 1/2, může být Rothův účet tou nejlepší volbou, protože příspěvky mohou být vybírány bez daně a bez penále.

4. Limity příspěvku

Jakmile zapnete 70 1/2, nemůžete přispět k tradičnímu IRA. Můžete přispívat do Roth IRA, dokud stále pracujete, bez ohledu na věk. Částka, kterou můžete přispět, se mezi účty neliší. Pokud máte méně než 50 let, můžete přispět maximálně 5 000 $ na jednu IRA nebo dohromady celkem 5 000 $ na Roth i tradiční IRA. Pokud jste starší 50 let, tento limit se zvyšuje na 6 000 $. Důvodem je, že IRS vám umožňuje ukládat „doháněcí“ příspěvky, aby jednotlivci blížící se věk odchodu do důchodu mohli rychleji akumulovat více úspor a vyrovnat se za to, že v minulých letech nepřispěli celou částkou. Toto ustanovení „dohánění“ se vztahuje jak na Roth IRA, tak na tradiční IRA.

V dnešní době mnoho lidí dobře pracuje nad tradičním věkem odchodu do důchodu 59 1/2 a také potřebují, aby jejich důchodové úspory rostly po delší dobu. Schopnost prodloužit bezcelní růst v Roth IRA nad 70 let věku může být velmi cenná, zejména pro jednotlivce, kteří si nezachránili dost pro odchod do důchodu.

5. Vydělané limity příjmů

V závislosti na vašem upraveném AGI existují limity, kolik můžete odečíst od tradiční IRA, nebo kolik můžete přispět k Roth IRA. Pokud je váš příjem menší než dolní konec příslušného rozmezí níže, můžete si na účet odečíst nebo přispět maximální roční částku.

Nezapomeňte, že stále můžete přispívat k tradičnímu IRA, pokud váš příjem přesáhne tyto limity, ale nemůžete si své příspěvky odečíst. Pokud překročíte limit příjmů pro Roth IRA, nesmíte provádět žádné příspěvky Roth. U obou typů IRA se odpočet nebo částka příspěvku začnou snižovat, jakmile váš příjem dosáhne dolní hranice, a po dosažení horní hranice zcela odpadne..

Pokud vaše AGI spadá do výše uvedených limitů pro postupné vyřazení, podívejte se na publikaci IRS 590, kde se konkrétně dozvíte, kolik máte povoleno přispívat k Roth IRA, nebo kolik tradičního příspěvku IRA si můžete odpočítat ze svých daní. Limity příspěvků jsou pro Roth IRA velkorysější, takže tento účet by mohl být lepší volbou pro investory s vyššími příjmy. Pokud vidíte, že váš příjem v budoucnu překračuje tyto limity, možná budete chtít přispět k Roth IRA, zatímco budete stále způsobilí, nebo k tradičnímu IRA, zatímco si můžete svůj příspěvek odpočítat.

6. Převrácení a konverze

Převrácení je, když jsou finanční prostředky převedeny z důchodového účtu, jako je 401k nebo 403b, na tradiční nebo Roth IRA. Protože většina penzijních účtů zaměstnanců je před zdaněním, mnoho lidí se rozhodlo převést prostředky do tradičního IRA, aby se vyhnulo placení daně z celé částky. Rollover částky tradiční IRA nejsou zdaněny.

Jako alternativu lze většinu penzijních účtů před zdaněním, jako je 401 tis., Také vrátit přímo do Roth IRA, ale v daném roce budete muset částku zahrnout jako část svého příjmu ze svých daní. Roth IRA může být dobrou volbou pro malé částky při převrácení a pro ty, kteří mají nízký daňový odstup nebo kteří si mohou dovolit daňový zákon. V současné době neexistuje žádný limit příjmů, který by převedl jakoukoli částku na tradiční IRA nebo Roth IRA. Informujte se u finanční instituce, která bude spravovat váš plán aktuálního daňového zacházení s IRS při převrácení.

Samostatnou možností je převést celý nebo část existujícího účtu IRA na Roth IRA. Konverze je velmi podobná převrácení s tím rozdílem, že se tento termín vztahuje na změnu tradičního účtu SEP nebo SIMPLE IRA na Roth IRA. Například když jsou prostředky ze starého 401k přesunuty do Rothova účtu, tento tah se nazývá a převrátit se. Když chcete, aby se peníze v tradiční IRA přesunuly do Rothu, vy konvertovat prostředky.

Od roku 2010 byl limit příjmů z konverzí zrušen a neexistují žádná omezení příjmů. Tato nová pravidla byla výhoda pro lidi, kteří by jinak nebyli způsobilí pro Roth IRA. Lidé, kteří nejsou způsobilí pro Roth IRA, mohou místo toho přispět maximální částkou po stanovenou dobu na „neodpočitatelnou“ tradiční IRA a poté převést prostředky na Roth.

Jinými slovy, i když je vaše úroveň příjmů příliš vysoká na otevření Roth IRA, můžete stále převádět aktiva na Roth. Nezapomeňte, že nedaňové příspěvky a příjmy, které jsou převedeny na Roth IRA, musí být vykázány jako běžný příjem během daňového roku, ve kterém jsou převedeny. Není jasné, kdy nebo zda se Kongres vrátí k předchozím příjmovým limitům nebo stanoví nový limit pro konverzi Roth IRA.

Závěrečné slovo

Roth IRA a tradiční IRA mají různé důsledky pro daňové plánování, plánování nemovitostí, přístup k fondům a způsobilost. Chcete-li zjistit, který účet je pro vás nejvhodnější, zvažte následující otázky:

Jak se cítíte z daní?
Raději byste je zaplatili hned nebo během odchodu do důchodu?
Chtějí mít možnost ponechat prostředky během odchodu do důchodu nedotčené, nebo předat svým dětem účet bez daně?
Myslíte si, že budete muset brzy zapsat svůj důchodový účet?
Je vaše AGI dost vysoká, že si nemůžete odečíst tradiční příspěvky IRA, ale přesto můžete přispět k Rothovi?

Jednou z výrazných výhod pro Roth je, že se nemusíte starat o budoucí daňové sazby a budete přesně vědět, s čím musíte při odchodu do důchodu pracovat..

Jaké jsou výhody a nevýhody Roth IRA oproti tradičním IRA? Které využíváte pro své penzijní úspory?