Daňový formulář IRS 1099-DIV - Jak jsou zdaněny dividendy?

V závislosti na tom, jak obdržíte dividendy, budete možná muset naplánovat daňový den dopředu. Konkrétně je důležité pochopit různé druhy dividend, co můžete očekávat, pokud jde o placení daní z nich, a jak číst daňový formulář 1099-DIV, abyste byli dostatečně připraveni.

Druhy dividend

Můžete obdržet tři hlavní kategorie peněz: běžné dividendy, kvalifikované dividendy a rozdělení kapitálových zisků. Každý typ má své vlastní daňové důsledky.

Obyčejné dividendy. Dividendy vyplácené ze zisků a zisků společnosti se označují jako běžné dividendy. Jsou zdaněny běžnými sazbami daně z příjmu. Mnoho trustů pro investice do nemovitostí (REIT) například vyplácí obyčejné dividendy, což může zvýšit vaše celkové daňové zatížení. Tyto jsou někdy označovány jako „nekvalifikované dividendy“ a jsou uvedeny v kolonce 1a 1099-DIV.
Kvalifikované dividendy. Dividendy mohou být považovány za kvalifikované, pokud jsou vyplaceny korporací v USA nebo kvalifikovanou zahraniční korporací a pokud jste splnili požadavek na dobu držby podkladových akcií. Kvalifikované dividendy podléhají sazbám daně z dlouhodobých kapitálových výnosů a jsou vykázány v poli 1b na vašem 1099-DIV.
Kapitálové zisky. Můžete také přijímat platby ze svého výplaty dividend ve formě rozdělení kapitálových zisků. Obvykle jsou přijímány ze vzájemných fondů a jsou uvedeny v kolonce 2a vašeho 1099-DIV a podléhají dlouhodobým kapitálovým výnosům (bez ohledu na to, jak dlouho jste akcie vlastnili)..

Požadavky na podávání zpráv

Mějte na paměti, že musíte nahlásit všechny dividendy přijaté na vaše daně, ale společnost, která vyplácela dividendy, vám nemusí posílat 1099 DIV, pokud jste v daném roce neobdrželi více než 10 $. Jinými slovy, udržujte si záznam o tom, kolik jste vydělali v případě, že nedostanete 1099-DIV.

Co je plán reinvestice dividend?

DRIP neboli reinvestiční plán dividend je metoda, která vám umožňuje použít vaše dividendy k nákupu většího množství stejných akcií místo toho, aby byly dividendy přijímány v hotovosti. Jednoduše vložte místo dividend 3,24 $, společnost pro vás automaticky nakoupí, kolik akcií (nebo jejich částí) však za 3,24 $ koupí. To vám pokaždé přinese trochu více akcií, takže nakonec získáte více akcií, než jste začínali.

Avšak i když jsou dividendy reinvestovány, obdržíte 1099-DIV s vyplacenými dividendami. V očích IRS je tato okolnost stejná, jako kdybyste obdrželi šek za 3,24 $ a poté jste si okamžitě koupili akcie v hodnotě 3,24 $. DRIP je jednoduše výhodnější a má další výhody při nákupu akcií, jako je průměrování nákladů v dolarech.

Daně z nákupu DRIP

Každé čtvrtletí, kdy se vaše dividendové platby automaticky reinvestují, aby se získalo více akcií, nevyhnutelně kupujete akcie za různé ceny, což určuje vaši nákladovou základnu v těchto akciích. Když nakonec prodáte akcie za kapitálový zisk nebo ztrátu, musíte znát svůj nákladový základ pro každou prodanou akcii.

Držte čtvrtletní výpisy, které obdržíte, které odrážejí, kolik akcií bylo nakoupeno, za jakou cenu a v jaký den byla investice provedena. Poté můžete určit svůj skutečný zisk. Některé softwarové programy a většina brokerů to také sleduje za vás.

Daňový formulář 1099-DIV

1099-DIV je daňový formulář, který obdržíte od každé společnosti, která vám zasílá dividendy (nebo s nimiž jste zahájili plán DRIP), pokud vám vyplácí dividendy ve výši 10 a více $ nebo sráže jakékoli daně z vašich dividend (nebo pokud společnost byla likvidována a obdrželi jste likvidační distribuci). Tento dokument rozděluje typy dividend, které jste obdrželi, takto:

Rámeček 1a - celkové běžné dividendy: Zde jsou uvedeny všechny běžné dividendy. Tyto dividendy jsou zdaněny stejnou sazbou jako běžný příjem.
Kolonka 1b - Kvalifikované dividendy: Vaše kvalifikované dividendy jsou namísto běžných sazeb daně z příjmu zdaněny dlouhodobými kapitálovými zisky.
Box 2a - Celkové kapitálové zisky: Částky jsou zde také zdaněny sazbou dlouhodobého kapitálového výnosu.
Rámeček 2b - Znovuzískaný zisk oddílu 1250: Můžete si uvědomit, tento typ zisku z určitých nemovitostí nebo REIT transakcí.
Box 2c - oddíl 1202 Zisk: Tento box uvádí příjmy, které jsou ziskem z oddílu 1202 z akcií malých podniků.
Box 2d - zisk sběratelů 28%: Pokud byla umělecká díla nebo jiné sběratelské předměty, které jste drželi pro investiční účely, prodány, je zisk zdaněn až do výše 28%. Pokud jste drželi méně než rok, je zdaněna běžnou sazbou daně z příjmu.
Rámeček 3 - Dividendové rozdělení: Pokud jste od společnosti obdrželi nedělené peníze, je to hlášeno zde.
Rámeček 4 - Srážka federální daně z příjmu: Pokud se na vás vztahuje záloha srážky a společnost srážla daně z peněz nahlášených na 1099-DIV, je to nahlášeno zde.
Rámeček 5 - investiční výdaje: Pokud jste obdrželi podíl částek odpočitatelných neveřejně nabízenou RIC (regulovanou investiční společností), jsou zde zadány.
Kolonka 6 - Zaplacené zahraniční daně: Pokud byly zahraniční daně zaplaceny z dividend a dalších distribucí akcií, vykazují se zde.
Kolonka 7 - Cizí země: V této kolonce je uvedena země, do které byly zaplaceny zahraniční daně (částka v kolonce 6).
Box 8 - Distribuce likvidace hotovosti: Pokud byla společnost likvidována, jedná se o likvidovanou částku, která vám byla vyplacena.
Box 9 - Bezhotovostní distribuce likvidace: Tato část popisuje bezhotovostní distribuce a jejich reálnou tržní hodnotu.
Kolonka 10 - Dividendy s osvobozeným úrokem: V mnoha případech nemusíte platit daně z osvobozených úrokových dividend.
Box 11 - Dividendy z úroků z dluhopisů na soukromou činnost: Tento box uvádí výplaty úroků osvobozených od úroků vyplácených RIC ze specifických dluhopisů pro soukromé aktivity.
Kolonka 12 - Stav: Pokud vám z těchto příjmů byla sražena státní daň z příjmu, v tomto poli se uvádí, který stát.
Kolonka 13 - Státní identifikační číslo: Uvádí se zde identifikační číslo státu, ve kterém je sražená státní daň z příjmu.
Kolonka 14 - Srážka státní daně: Zde je uvedena částka srážkové daně z příjmu.

Závěrečné slovo

Obecně platí, že daně z dividend jsou velmi jednoduché. Většina softwarových programů pro přípravu daní vás požádá o zadání informací z vašeho 1099-DIV a poté provedou potřebné výpočty a zaznamenají je do příslušných daňových formulářů. Je však důležité vědět, co vyděláváte v průběhu roku v dividendách, abyste předvídali, jak se váš daňový účet v důsledku toho zvýší.