Co je plán 401 (k) a jak to funguje? - Limity, pravidla a výhody

Chcete-li odpovědět na tuto otázku, musíte vědět něco o tom, jak tyto plány fungují. Určitě mají výhody, zejména pokud jde o úsporu peněz na daňovém dokladu. Ale také mají několik nevýhod, které by vás mohly váhat s jejich využitím pro všechny vaše investice.

Jak 401 (k) plány fungují

Plán 401 (k) má svůj název podle pododdílu 401 (k) amerického daňového zákoníku, který se zabývá penzijními plány na pracovišti. Tento typ plánu se poprvé objevil v 80. letech 20. století jako alternativa k tradičním penzijním plánům. Až do té doby většina velkých podniků nabízila svým zaměstnancům penzijní fondy, které jim poskytovaly stálý příjem v důchodu. Protože však náklady na penzijní plány vzrostly, většina zaměstnavatelů je nahradila 401 (k) s, které byly financovány hlavně z příspěvků pracovníků.

Takto funguje plán 401 (k):

1. Přispět. Do fondu přispíváte dolary před zdaněním, které jsou vybírány přímo z vaší výplaty. To snižuje váš příjem, a proto snižuje daňový doklad.
2. Investovat. Peníze můžete investovat do výběru fondů. Za peníze, které vaše investice vydělávají, neplatíte žádnou daň, dokud zůstanou v 401 (k).
3. Ustoupit. Když odejdete do důchodu, začnete vybírat peníze ze svého 401 (k). Když peníze vyberete, musíte zaplatit daň. Pokud je však váš příjem nižší než v době, kdy jste pracovali, můžete platit daň nižší sazbou.

K dispozici je také alternativní typ plánu 401 (k), nazývaný Roth 401 (k), který tyto daňové výhody převrátí na jejich hlavu. Financujete svůj účet s dolary po zdanění, ale při výběru peněz neplatíte žádnou daň z peněz.

Oba typy 401 (k) jsou plány pracoviště, takže do nich můžete investovat pouze svou prací. Obvykle vaše společnost neprovede plán sám; místo toho si najme investiční firmu jako správce. Tato firma vám zašle pravidelná prohlášení, která vám sdělí, jak si vaše 401 (k) vede a kolik peněz obsahuje. Pokud chcete provést jakékoli změny svých investic, musíte zavolat firmě nebo projít její webovou stránku.

Profesionální tip: Pokud váš zaměstnavatel nabízí 401 (k), podívejte se Blooom, online robo-poradce, který analyzuje vaše penzijní účty. Jednoduše propojte svůj účet a rychle uvidíte, jak se vám daří, včetně rizik, diverzifikace a poplatků, které platíte. Navíc najdete ty správné prostředky, do kterých můžete investovat pro svou situaci. Zaregistrujte se a získejte bezplatnou analýzu Blooom.

Limity příspěvků

Vláda nabízí tyto daňové výhody za 401 (k) s, protože chce povzbudit Američany, aby šetřili na důchod. Nechce však, aby před daněmi vrhli tolik svých příjmů, že nakonec nebudou platit žádnou daň z příjmu. Abyste tomu zabránili, stanoví limity toho, kolik můžete přispět na 401 (k) každý rok.

Pro rok 2019 je maximální příspěvek 19 000 USD pro většinu pracovníků. Pracovníci nad 50 let mohou navíc přispět „dohonením“ až do výše 6 000 $, maximálně však 25 000 $. Tyto doháněcí příspěvky usnadňují starším pracovníkům dosáhnout svých cílů v oblasti důchodového spoření dříve, než dosáhnou důchodového věku.

Ačkoli to jsou limity stanovené zákonem, někteří zaměstnanci nesmějí přispívat až do maxima. Některé plány pracovišť ukládají limity na příspěvky, které jsou nižší než maximum 19 000 $. Kromě toho vlastníci, vedoucí pracovníci a „vysoce kompenzovaní“ zaměstnanci nejsou vždy oprávněni poskytovat maximální příspěvek před zdaněním. IRS definuje vysoce kompenzované zaměstnance (HCE) dvěma způsoby:

• Test vlastnictví. Každý pracovník, který během posledního roku nebo předchozího roku vlastnil alespoň 5% podniku, je HCE.
• Kompenzační test. Dělníci jsou HCE, pokud před rokem vydělali alespoň 80 000 $ a vydělají vyšší plat než 80% zaměstnanců společnosti.

Požadovaná minimální distribuce

IRS limituje nejen to, kolik můžete přispět k 401 (k), ale také, jak dlouho můžete přispívat. Až dosáhnete věku odchodu do důchodu, musíte přestat vkládat peníze na svůj účet a začít sbírat peníze. Částka, kterou musíte každý rok vybrat, se nazývá požadovaná minimální distribuce neboli RMD.

Přesně, kdy potřebujete začít brát RMD, záleží na tom, kdy odejdete do důchodu. Pokud odejdete do důchodu dříve, než vám bude 70½ let, musíte začít brát RMD z vašich 401 (k), jakmile dosáhnete tohoto věku. Pokud stále pracujete, když dosáhnete věku 70½, nemusíte brát RMD, dokud odejdete do důchodu.

Vaše RMD závisí na vašem věku a kolik peněz máte na účtu. IRS nabízí pracovní listy pro výpočet vaší RMD pro daný rok. Pokud nechcete matematiku dělat sami, můžete místo toho použít kalkulačku RMD, jako je tato od Schwab.

Výhody investování do 401 (k)

Odborníci obecně souhlasí s tím, že pokud máte v práci přístup k 401 (k), měli byste do něj dávat peníze. Tyto plány nabízejí mnoho výhod, které jiné investice nemají, včetně daňových úspor, pohodlí a odpovídajících příspěvků od vašeho zaměstnavatele.

1. Platíte méně v daních

Nejviditelnější plán 401 (k) výhod je jejich schopnost snížit daňový doklad. Řekněme například, že v současné době vyděláváte 70 000 $ ročně a platíte 8 700 USD jako federální daň z příjmu. Pokud do svého 401 (k) vložíte 7 000 $ - 10% svého příjmu, váš zdanitelný příjem klesne na 63 000 $. Výsledkem je, že váš daňový účet klesne na asi 7 160 $, což vám ušetří více než 1 300 $.

Kromě toho neplatíte žádné daně z peněz, které vaše investice vydělávají. Místo toho, abyste platili daně z vydělávaných dividend, můžete je rok co rok znovu investovat bez daní. Chcete-li vidět, jak rychle mohou vaše penzijní úspory růst v 401 (k), podívejte se na kalkulačku 401 (k), jako je tato od AARP.

2. Usnadňuje ukládání

401 (k) usnadňuje spoření při odchodu do důchodu dvěma způsoby. Zaprvé, protože používáte dolary před zdaněním, vaše investice vytěsní menší výplatu ze své výplaty. Pokud daně v současné době sníží 15% z každého dolaru, který vyděláte, musíte vydělat 1 000 $, abyste investovali 850 USD na daňový účet. Ale abyste investovali 850 $ do svého 401 (k), obětujete pouze příjem v hodnotě 850 $.

Za druhé, příspěvky do 401 (k) jsou automatické. Peníze přicházejí přímo z vaší výplaty, než je dostanete. Není na co si vzpomenout ani na papírování. A protože nikdy nemáte peníze ve svých rukou, nemáte pocit, že se těchto peněz vzdáte, abyste je investovali.

3. Váš zaměstnavatel se může přihlásit

Přestože příspěvky na váš účet 401 (k) pocházejí hlavně z vaší výplaty, mnoho zaměstnavatelů souhlasí s tím, aby odpovídali části toho, co přispíváte. Zaměstnavatel vám například může nabídnout, aby vám poskytl první dolar ve výši 3% vašeho platu, který vložíte na svůj účet, aby se vám vyplatil dolar za dolar. Pokud tedy vyděláváte 70 000 $ a vy z toho přispějete 3% (2 100 $), od zaměstnavatele získáte dalších 2 100 $. Příspěvky od vašeho zaměstnavatele se nezapočítávají do limitu toho, kolik ročně můžete investovat.

Pokud jste nový zaměstnanec, peníze, které váš zaměstnavatel přispívá na váš 401 (k), se ihned nestanou vašimi. Musíte pracovat pro společnost po určitý počet let, než se tyto příspěvky „převléknou“ nebo převedete vlastnictví na vás. Důvodem je ochrana společnosti před ztrátou peněz, pokud se rozhodnete opustit svou práci pouze po roce. Možná budete muset čekat od tří do šesti let, než budou příspěvky vašeho zaměstnavatele plně převedeny.

I když se však nemůžete okamžitě zapojit do příspěvků zaměstnavatele, jsou to v podstatě peníze zdarma. Odborníci souhlasí s tím, že pokud váš zaměstnavatel nabízí 401 (k) párování, měli byste investovat alespoň dost do 401 (k), abyste získali maximum v odpovídajících fondech.

4. Ovládáte své investice

Starobní penzijní plány byly zcela pod kontrolou zaměstnavatele. Byly to peníze společnosti, které jdou do penzijního fondu, a tak se společnost musela rozhodnout, jak je investovat. Naproti tomu s plány 401 (k) si můžete vybrat své vlastní investice podle svých potřeb a stylu investování.

Většina plánů 401 (k) nabízí sortiment podílových fondů, z nichž lze vybírat, pokrývající směs akcií, dluhopisů a investic na peněžním trhu. Jednou oblíbenou volbou pro investice 401 (k) jsou fondy cílového data, které upravují jejich investiční zůstatek tak, aby se snižovalo riziko, když se přiblížíte k odchodu do důchodu.

5. Váš účet je převoditelný

Přestože můžete prostřednictvím svého pracoviště investovat pouze do 401 (k), neznamená to, že je váš plán svázán s vaší společností. Pokud změníte úlohy, můžete převést 401 (k) na nový účet se stejnými daňovými výhodami. Může to být tradiční IRA nebo jiný 401 (k) u vašeho nového zaměstnavatele.

Pokud vaše společnost přestane fungovat, stále neztratíte peníze ve 401 (k). Pravděpodobně nebudete schopni dodržet svůj plán, ale můžete převrátit peníze do IRA a za to neplatit žádnou daň.

I když zemřete, peníze ve vašem 401 (k) nezmizí. Pokud jste ženatý, automaticky to jde k vašemu manželovi. Pokud nejste, můžete jako příjemce pojmenovat kohokoli, koho chcete - například sourozence, dospělého dítěte nebo přítele - a tato osoba obdrží finanční prostředky.

Nevýhody investování do 401 (k)

Celkově vzato, 401 (k) má tolik výhod, že zní, jako by se do jedné investovalo, pokud máte možnost. To však neznamená, že chcete investovat všechny své investice tímto způsobem. 401 (k) má několik nevýhod, které by vás měly přimět k opatrnosti při svazování všech vašich peněz v jednom.

1. Peníze jsou nedostupné

Když vložíte své peníze do 401 (k), do značné míry je svázáte, dokud nedosáhnete důchodového věku. Podle pravidel IRS nemůžete obvykle vybírat žádné peníze ze svých 401 (k), dokud nedosáhnete věku 59½ let. Pokud tak učiníte, dlužíte nejen daně z peněz, které vyberete, ale také musíte zaplatit dalších 10% částky jako sankce. Například, pokud jste ve skupině s 25% daní a vy vyberete 5 000 $ z vašich 401 (k) brzy, dlužíte celkem 1 750 $ - nebo 35% - v daních.

Existují však určité výjimky z tohoto pravidla. Za včasné vybírání peněz není trest, pokud:

• Ztratíte nebo opustíte práci ve věku 55 let nebo později
• Předčasně odejdete do důchodu a jednou ročně přijímáte „v zásadě stejné pravidelné platby“ ze svého 401 (k), abyste pomohli financovat váš odchod do důchodu (pokud zvolíte tuto možnost, musíte platby brát alespoň po dobu pěti let nebo do dosažení věku 59½)
• Stáváte se zdravotním postižením
• Potřebujete peníze na pokrytí léčebných nákladů, které dosahují více než 10% vašeho příjmu
• Potřebujete peníze, abyste zaplatili za „kvalifikovaný příkaz k domácím vztahům“ (obvykle to znamená vyplácení výživného nebo výživného bývalému manželovi)
• Zemřete a peníze ve vašem 401 (k) jsou vyplaceny vašemu příjemci

Administrátoři plánů 401 (k) mají také možnost upustit od pokuty, pokud utrpíte nějaké další potíže, které vyžadují, abyste si pospíšili ruce na spoustu peněz. To vám umožní klepnout na 401 (k) pro zálohu na první dům, platit za některé typy velkých oprav vašeho domu, vyhnout se ztrátě vašeho domu pro vyloučení nebo vystěhování, platit za vysokou školu nebo pokrýt pohřeb výdaje. Plány mohou také udělit výjimku z utrpení, pokud jste obětí katastrofy, jako je silná bouře, požár nebo zemětřesení. V těchto případech se však váš plán nemusí vzdát sankce; je na administrátorovi plánu.

Jedním ze způsobů, jak obejít toto omezení, je půjčit si od 401 (k) namísto předčasného výběru. Pokud peníze vrátíte zpět na účet do pěti let, nebudete platit žádnou daň ani pokutu. Stále však budete muset platit úroky a poplatky z půjčky. Pokud ztratíte zaměstnání nebo změníte zaměstnání, musíte úvěr okamžitě splatit nebo zůstatek považovat za výběr, platit všechny daně a penále.

Pointa je, že vložení vašich peněz do 401 (k) je mnohem obtížnější se k nim dostat, pokud je potřebujete. To neznamená, že byste neměli investovat do svých 401 (k), ale měli byste dávat pozor, abyste příliš investovali. Ujistěte se, že necháváte dostatek peněz na přístupných účtech, abyste vyhověli vašim každodenním potřebám a platili za mimořádné situace.

2. Vaše investiční možnosti jsou omezené

Ačkoli plány 401 (k) obecně nabízejí různé fondy, do kterých můžete investovat, mohou poskytnout pouze omezený počet možností. To může být dobrá věc, protože příliš mnoho možností by mohlo být ohromující. Je snazší vybrat si ze sortimentu desítek fondů, než vyhodnotit stovky různých možností.

Konkrétní plány, které nabízí nabídka 401 (k), však nejsou vždy nejlepší možné volby. Někdy si účtují vyšší poplatky nebo vydělávají nižší výnosy než jiné fondy stejného typu, jako jsou akcie nebo dluhopisy. A někdy vám 401 (k) neumožňuje přístup ke konkrétnímu druhu investice, která vás zajímá, jako jsou například energetické zásoby.

To opět neznamená, že byste do svého 401 (k) neměli vkládat žádné peníze, zejména pokud získáváte odpovídající prostředky od svého zaměstnavatele. Je to dobrý důvod k přemýšlení o investování některých vašich peněz mimo vašich 401 (k). Nebudete moci používat dolary před zdaněním, ale budete mít více možností, z nichž některé vám mohou poskytnout lepší návratnost.

Závěrečné slovo

Pokud máte v práci přístup k plánu 401 (k), je rozumné provést některé z vašich investic tímto způsobem. Minimálně byste měli vložit dost svého platu, abyste mohli plně využít všech odpovídajících prostředků od svého zaměstnavatele.

Nemá však smysl svázat všechny vaše peníze ve vašem 401 (k). Měli byste si část ponechat v nouzovém fondu, takže v krizi nebudete muset klepnout na 401 (k). A pokud si můžete ušetřit hotovost, je také dobré dát nějaké na zdanitelné účty, což může nabídnout širší výběr investic a nižší poplatky.

Samozřejmě, že toto všechno je nástražný bod, pokud vaše pracoviště nenabízí 401 (k). Pokud máte práci bez výhod, podívejte se na další penzijní plány, jako jsou IRA, které nabízejí podobné daňové výhody.

Investujete do pracoviště 401 (k)? Proč nebo proč ne?