Solo 401 (k) Plán odchodu do důchodu pro samostatně výdělečně činné osoby - pravidla

Pokud jste samostatně výdělečně činní, není investice do plánu pracoviště alternativou. Můžete vložit peníze do IRA nebo Roth IRA, ale existují poměrně nízké limity, kolik můžete tímto způsobem ušetřit. Pro rok 2019 je roční limit příspěvků 6 000 $. Pokud vyděláte 75 000 dolarů ročně, to je pouze 8% vašeho příjmu - přibližně polovina z 15%, mnozí odborníci tvrdí, že byste se měli každý rok ponocovat.

Naštěstí existuje další možnost odchodu do důchodu pro samostatně výdělečně činné osoby, která není tak známá: sólo 401 (k). Tyto plány, které lze sestavit prostřednictvím společnosti jako Raketový dolar, vám umožní ušetřit více vašich daní z příjmu než IRA nebo Roth IRA, ale jejich nastavení a použití je o něco složitější. Zde je návod, jak sólo 401 (k) funguje a jak se rozhodnout, zda je to pro vás ten pravý plán.

Jak funguje Solo 401 (k)

Sólo 401 (k) je přesně to, co zní: 401 (k) pro jednu osobu. Je také známý jako jeden účastník 401 (k), sólo-k nebo uni-k. Tyto plány fungují stejně jako jakýkoli jiný plán 401 (k), ale s kroucením: Vy jste „zaměstnavatel“ i „zaměstnanec“. To znamená, že můžete přispět více k sólo-k, než byste mohli jako zaměstnanec s pravidelným pracovním plánem.

Daňové výhody Solo 401 (k)

Stejně jako na pracovišti 401 (k) vám sólo-k umožňuje vyčlenit důchodové úspory z vašich příjmů před zdaněním. Tím se sníží váš zdanitelný příjem, takže budete platit nižší daň z příjmu. Peníze na vašem sólovém účtu 401 (k) nadále rostou bez daně, dokud nedosáhnete důchodového věku. Když začnete vybírat peníze ze svého účtu v důchodu, jsou zdaněny stejně jako běžný příjem.

Předpokládejme například, že každý rok vyděláte 60 000 dolarů z práce na volné noze. Vaše federální daň z příjmu z této částky činí asi 6 500 $. Pokud však ve svém sólovém 401 (k) vyčleníte 6 000 $ z tohoto příjmu, váš zdanitelný příjem klesne na 54 000 $. Tím se sníží váš daňový účet na zhruba 5 180 $, což vám ušetří více než 1 300 $ na daních.

I když přispívá k jednomu účastníkovi 401 (k), snižuje vaši daň z příjmu, neovlivňuje vaši daň ze samostatně výdělečné činnosti ani peníze, které musíte každý rok přispívat na Medicare a sociální zabezpečení. V současné době tato daň představuje 15,3% všech příjmů, které vyděláváte ze samostatné výdělečné činnosti. Takže i když snížíte zdanitelný příjem o 6 000 $, musíte stále platit daň ze samostatné výdělečné činnosti z plných 60 000 $.

K dispozici je také Rothova verze sólo 401 (k). Daňové výhody tohoto plánu fungují opačně: Plán financujete s dolary po zdanění, ale neplatíte žádné daně z peněz, když jej vyberete v důchodu. Pokud očekáváte, že váš příjem v důchodu bude vyšší, než je tomu nyní, ušetříte celkově výběrem Rothova plánu. Pokud si však myslíte, že váš příjem klesne, máte s tradiční verzí lepší přednost.

Limity příspěvku

Pokud se účastníte pracoviště 401 (k), můžete přispívat sami a zaměstnavatel může za vás přispívat odpovídajícími příspěvky. Pomocí sólo 401 (k) můžete přispívat jako zaměstnavatel i zaměstnanec. Jak můžete v každé roli přispět, existují zvláštní limity. Toto jsou limity od roku 2019:

• Příspěvek zaměstnance. Jako zaměstnanec můžete přispívat až 19 000 $ ročně nebo 100% svého čistého výdělku ze samostatné výdělečné činnosti, podle toho, co je nižší. Čistý zisk je definován jako váš příjem po odečtení všech odpočitatelných obchodních nákladů. Kromě toho, pokud máte alespoň 50 let, můžete navíc přispět „dobročinným“ příspěvkem ve výši 6 000 $, čímž se celkový limit zvýší na 25 000 $.
• Příspěvek zaměstnavatele. Jako váš vlastní zaměstnavatel máte povoleno přispívat až 25% z vašeho výdělku. Výdělek z příjmů je definován jako váš čistý výdělek mínus částka, kterou jste již do plánu přispěli, jako zaměstnanec po odečtení poloviny daně ze samostatné výdělečné činnosti. Předpokládejme například, že jste vydělali 60 000 $, provedli maximální příspěvek zaměstnance ve výši 19 000 $ a zaplatili jste 9 180 USD jako daň ze samostatné výdělečné činnosti. V takovém případě by váš příjem činil 36,410 $ a váš maximální příspěvek zaměstnavatele by činil 9 102,50 $.

Ve většině případů nemůže být celková částka, kterou přispíváte do svého sólo-k - jako zaměstnavatel i zaměstnanec - vyšší než 56 000 $. Pokud je vám 50 nebo více let, tento limit se zvýší na 62 000 dolarů z důvodu příspěvku na dobití.

Všechny tyto limity vašich příspěvků - jako zaměstnavatel, zaměstnanec a celkem - platí pro všechny peníze, na které přispíváte, 401 (k), nejen pro váš uni-k. Toto pravidlo vstupuje do hry, pokud máte pravidelnou práci, která má své vlastní pracoviště 401 (k), ale vyděláváte peníze také z vedlejšího koncertu. Můžete si nastavit sólo-k pro své volné výdělky, ale vaše celkové příspěvky do obou plánů musí zůstat v mezích.

Daňové zákony omezují nejen to, kolik můžete přispět na sólo 401 (k), ale také, jak dlouho můžete přispívat. Když odejdete do důchodu nebo dosáhnete věku 70½, musíte přestat vkládat peníze do svého sólo-k a začít brát peníze ven. Částka, kterou musíte v daném roce vybrat ze svého účtu, se nazývá požadovaná minimální distribuce neboli RMD. IRS poskytuje IRA Požadovaný minimální distribuční list, který vám pomůže přijít na to, nebo můžete použít online RMD kalkulačku.

Kdo může použít sólo 401 (k)

Solo 401 (k) je k dispozici pouze pro osoby samostatně výdělečně činné, které nemají žádné jiné zaměstnance. Pokud jste majitelem malé firmy s více zaměstnanci, musíte si nastavit důchodový plán, který je také pokryje. Pokud jste si již pro sebe vytvořili jednoho účastníka 401 (k) a vy se pak rozhodnete najmout zaměstnance, musíte je přidat do svého plánu a proměnit je na běžné pracoviště 401 (k)..

Existuje však jedna výjimka z tohoto pravidla. Pokud jste ženatý a váš manžel také vydělává příjmy z vašeho podnikání, můžete se oba zúčastnit stejného sólo 401 (k). To v podstatě zdvojnásobí částku, kterou můžete přispět jako pár. Každý z vás může přispět až 19 000 $ jako zaměstnanec (nebo 25 000 $, pokud máte více než 50). Poté můžete jako zaměstnavatel přispět až 25% vydělaného příjmu pro vás a 25% pro vašeho manžela / manželku. Všichni říkají, že můžete ponořit až 56 000 dolarů pro každého z vás, nebo 112 000 dolarů dohromady.

Požadavky na podávání zpráv

Účast na sólo 401 (k) dělá vaše daně komplikovanější než přispívat do IRA. Když vložíte peníze do IRA, můžete je jednoduše uvést v seznamu 1 vašeho formuláře 1040. Pokud jste samostatně výdělečně činní, musíte přesto podat plán 1, takže to už nebude fungovat..

Pokud však máte sólo 401 (k) s aktivy vyššími než 250 000 $, musíte každý rok podat zprávu o svých výnosech pomocí formuláře 5500. Tento formulář není součástí vašich pravidelných ročních daní; musíte jej vyplnit a podat samostatně. Můžete použít třístranový formulář 5500-SF, který podáte online, nebo dvoustránkový formulář 5500-EZ, který musíte odeslat poštou.

Obě verze formuláře vyžadují informace o vás, množství peněz v plánu, kolik peněz do něj šlo, kolik vydělaly, a různé technické podrobnosti o investicích do plánu. Daňový software, jako je TurboTax, tento formulář neobsahuje, takže k jeho vyplnění pravděpodobně potřebujete pomoc účetního. Pokud pro své daně ještě nepoužíváte účetního, zvýší se to vaše výdaje.

Solo 401 (k) vs. jiné penzijní plány

Přestože je jeden účastník 401 (k) speciálně pro samostatně výdělečně činné osoby, není to jediný druh důchodového plánu, který můžete použít, pokud jste samostatně výdělečně činní. Existuje mnoho dalších plánů, ze kterých si můžete vybrat, včetně tradičních a Rothových IRA, SEP a SIMPLE plánů a plánů definovaných výhod. Každý typ plánu nabízí jinou sadu výhod a nevýhod. Takto se sólo 401 (k) hromadí proti alternativám.

Tradiční IRA

Tradiční IRA nabízí v podstatě stejné daňové výhody jako sólo 401 (k); financujete to dolary před zdaněním a poté, když vyberete peníze, zaplatíte daně. U obou typů programů se obvykle nemůžete dotýkat peněz, dokud nedosáhnete věku 59½. Pokud dříve ze svého plánu něco vyberete, zaplatíte za něj okamžitě daně a 10% pokutu. Existují některé výjimky z tohoto pravidla, pokud vybíráte peníze pro specifické finanční potřeby, jako jsou lékařské účty, vysokoškolské vzdělání nebo nákup domu. A jako sólo 401 (k), tradiční IRA vyžaduje, abyste začal brát RMD ve věku 70½ let.

Hlavní výhodou sólo 401 (k) je to, že vám umožňuje ušetřit mnohem více vašich příjmů před zdaněním. Pokud se vracíme k předchozímu příkladu, pokud vyděláte 60 000 $ ročně, sólo-k vám umožňuje přispívat až 19 000 $ jako zaměstnanec a 9 102,50 $ jako zaměstnavatel. To je celkem 11 002,50 $ - asi 18,3% vašeho příjmu. Naproti tomu s tradiční IRA můžete přispívat pouze 6 000 $ - pouhých 10% vašeho příjmu.

Pokud právě začínáte jako nezávislý pracovník, nemusí to být nutně problém. Když sotva dokážete dosáhnout cílů, pravděpodobně si nemůžete dovolit přispívat více než 6 000 $ ročně. Čím více však uděláte, tím více se limituje, aby se limit 6 000 $ stal.

Pozitivní je, že tradiční IRA se snadno nastavují a udržují. Kterákoli investiční společnost si ji může vytvořit, nebo si ji můžete založit v online brokerství během několika minut. Jak již bylo uvedeno výše, neexistují žádné zvláštní daňové formuláře k vyplnění.

Roth IRA

Roth IRA, stejně jako verze Roth sóla 401 (k), převrací daňové výhody tradičního IRA vzhůru nohama. Účet financujete dolary po zdanění, ale neplatíte žádné daně, když vyberete peníze v důchodu. Můžete si také kdykoli vybrat peníze z účtu, aniž byste museli platit daně nebo penále, nebo je nechat na účtu neomezeně dlouho.

Limit příspěvku pro Roth IRA je 6 000 $ ročně, stejně jako pro tradiční IRA. Oba plány umožňují dodatečný příspěvek ve výši 1 000 $ pro lidi nad 50 let. Stejně jako tradiční IRA je snadné nastavení a nemá žádné zvláštní požadavky na podávání zpráv..

Na rozdíl od tradičního IRA má Roth IRA limit příjmů. Pokud je váš příjem vyšší než 122 000 $ (nebo 193 000 $ pro manželský pár), nemůžete přispívat plnými 6 000 $ ročně. Pokud je to více než 137 000 $ (203 000 $ pro pár), nemůžete použít Roth IRA. Díky tomu je sólo 401 (k) atraktivnější variantou pro vysoké výdělky.

SEP IRA

Zjednodušený penzijní plán pro zaměstnance nebo SEP IRA je penzijní účet pro samostatně výdělečně činné osoby a majitele malých podniků. SEP IRA se snadněji nastavuje a udržuje než sólo 401 (k). Jeden si můžete vytvořit v jakékoli investiční společnosti a nemusíte podávat žádné výroční zprávy.

Jeden velký rozdíl mezi tímto účtem a sólo-k je v tom, že můžete použít SEP, pokud vaše firma zaměstnává kromě svého manžela i zaměstnance. Pokud to však uděláte, musíte přispět na účty svých zaměstnanců i na vlastní účet. Pokud například vložíte do SEP 10% svého platu, musíte také vložit 10% platu každého způsobilého zaměstnance. Způsobilý zaměstnanec je člověk, který má nejméně 21 let, v loňském roce pro vás alespoň 600 dolarů pracoval a pracoval pro vás nejméně tři z posledních pěti let.

Pomocí sólo 401 (k) můžete přispívat jako zaměstnavatel i zaměstnanec. S SEP IRA přispíváte pouze jako zaměstnavatel. To znamená, že co nejvíce můžete přispět do svého vlastního plánu, je 25% vašich výdělků, až do maximální výše 56 000 $. Na rozdíl od sólo 401 (k), SEP neumožňuje dohánět příspěvky.

JEDNODUCHÁ IRA

Incentivní plán úspor pro zaměstnance (SIMPLE IRA) je dalším typem penzijního plánu pro malé podniky (do 100 zaměstnanců). Stejně jako tradiční IRA je SIMPLE IRA financována z dolaru před zdaněním a zdaněna v důchodu. Tento typ plánu má také stejné limity pro výběry jako tradiční IRA. Nemůžete vybírat žádné peníze před dosažením věku 59½ let bez zaplacení pokuty a musíte vzít RMD od věku 70½ let.

Na rozdíl od SEP IRA je SIMPLE IRA financována zaměstnavatelem i zaměstnancem. Maximální příspěvek, který může přispět jakýkoli zaměstnanec (včetně vás), je 13 000 USD plus příspěvek na dobití ve výši 3 000 USD pro osoby ve věku 50 a více let. Pokud přispějete k JEDNODUCHÉM a jinému plánu pracoviště, vaše celkové příspěvky do obou nemohou být vyšší než 19 000 $.

Kromě toho musí zaměstnavatel (vy) poskytnout zaměstnancům odpovídající příspěvky. Obvykle musíte dary vyrovnat až do 3% z výdělku zaměstnance, až do maximální výše 280 000 $. Případně se můžete rozhodnout přispět 2% z platu každého zaměstnance, ať už zaměstnanec přispívá nebo ne.

Celkově vzato, JEDNODUCHÁ IRA vám umožní ušetřit více vašich příjmů před zdaněním než tradiční nebo Roth IRA, ale méně než sólo 401 (k). Na druhou stranu je tento typ plánu poměrně snadno nastavitelný; je to v podstatě jako vytvoření IRA pro každého zaměstnance. Pro tento typ plánu také nemusíte podávat formulář 5500.

Definovaný plán výhod

Poslední možností je plán definovaných požitků nebo důchod. Tento typ plánu je financován zaměstnavatelem (vy, pokud jste samostatně výdělečně činný), a dává zaměstnanci (to je znovu) stálý příjem v důchodu. Jako většina penzijních plánů, je financován z dolaru před zdaněním a zdaněn v důchodu. Obecně nemůžete dělat žádné výběry z toho, než dosáhnete věku 62 let, a musíte začít brát RMD ve věku 70½ let.

Program definovaných požitků vám umožňuje přispět více z vašich příjmů před zdaněním, než jakýkoli jiný typ programu. Můžete přispět až 100% svého průměrného výdělku za poslední tři roky, až do maximální výše 225 000 $. To znamená, že byste takto mohli účinně chránit celý svůj příjem z daní.

Tento typ plánu je k dispozici podnikům jakékoli velikosti. Pokud však máte zaměstnance, musíte přispět k plánu pro všechny. Protože tento typ plánu je plně financován zaměstnavatelem, může to být velmi drahé.

I když jste na volné noze a nemáte žádné další zaměstnance, má tento plán některé hlavní nevýhody. Je mnohem komplikovanější - a proto i dražší - nastavit a udržovat než většina ostatních typů plánů a pouze několik brokerů to nabízí. Jakmile sestavíte plán, musíte jej každý rok plně financovat; pokud změníte výši příspěvku, musíte zaplatit poplatek. A to vyžaduje, abyste každý rok vyplnili formulář 5500.

Celkově je tento typ plánu nejužitečnější pro OSVČ s velmi vysokými příjmy, kteří chtějí ušetřit co nejvíce na odchod do důchodu. Pro jiné je sólo 401 (k) nebo nějaký typ IRA levnější a snadněji se používá.

Jak začít Solo 401 (k)

Pokud se rozhodnete, že sólo 401 (k) je pro vás nejlepším penzijním plánem, zde je návod, jak ho nastavit.

1. Získejte EIN

Nejprve budete potřebovat identifikační číslo zaměstnavatele (EIN). Osoby samostatně výdělečně činné obvykle jednu z nich nemusí mít, protože mohou podávat své daně pomocí svého čísla sociálního zabezpečení. Pokud žádáte o EIN online, můžete jej okamžitě získat. Místo toho si můžete zvolit vyplnění formuláře IRS SS-4, ale pokud budete faxem zaslat formulář, musíte počkat asi čtyři dny, než obdržíte EIN, a čtyři až pět týdnů..

2. Vyberte poskytovatele

Dále vyberte poskytovatele pro svůj plán. Většina makléřských společností, včetně společností online, může nastavit tento typ plánu za vás. Hledejte poskytovatele s dobrou pověstí, nízkými poplatky a druhy investic, které chcete pro svůj fond.

3. Otevřete účet

Zprostředkovatel vám dá žádost o účet a smlouvu o přijetí plánu. V tomto zdlouhavém dokumentu jsou uvedeny podrobnosti, například o tom, jak budou uloženy příspěvky do plánu a kde budou drženy prostředky plánu. Váš makléř vás provede kroky k jeho vyplnění. Budete také muset vytvořit soubor zveřejnění zaměstnanců vysvětlujících, jak plán funguje. IRS to vyžaduje i pro samostatný plán, takže je budete mít pro případ, že byste někdy najali zaměstnance.

4. Nastavte příspěvky

Můžete si nastavit pravidelné automatické výběry, abyste mohli financovat svůj účet nebo kdykoli jednorázově přispívat. Pokud chcete financovat svůj plán na tento rok, zaměřte se na jeho sestavení a přispějte do 31. prosince. Váš příspěvek můžete investovat do jakékoli investice, kterou nabízí váš makléř, jako jsou indexové fondy, podílové fondy, ETF nebo jednotlivé akcie a dluhopisy..

5. Udržujte fond

Jakmile bude váš fond vytvořen, sledujte jeho rovnováhu. Jakmile dosáhne výše 250 000 $, budete muset začít vyplňovat formulář 5500 každý rok. Protože však můžete přispívat pouze částkou maximálně 56 000 $ ročně, bude to chvíli trvat, než se k tomuto bodu dostanete.

Závěrečné slovo

Samostatný 401 (k) má mnoho výhod pro samostatně výdělečně činné osoby. To vám umožní ušetřit více vašich příjmů před zdaněním každý rok, než většina ostatních typů plánů, a je mnohem snazší a levnější nastavit než plán definovaných požitků. Nastavení a údržba je však stále o něco složitější než IRA, SEP IRA nebo SIMPLE IRA.

Nejlepší způsob, jak zjistit, zda je sólo-k tou pravou volbou, je rozbít čísla. Podívejte se, kolik ročně vyděláte ze samostatné výdělečné činnosti, a poté vypočítejte, kolik z vašich příjmů před zdaněním byste mohli ušetřit v rámci každého typu důchodového plánu..

Zvažte nejen maximální výši příspěvku, ale také to, kolik si můžete rozumně dovolit. Pokud ročně vyděláváte jen 30 000 $, pak maximální dar 6 000 $ pro tradiční nebo Roth IRA je pravděpodobně tolik, kolik zvládnete. Možná byste se měli raději držet těchto jednodušších plánů, než jít na další potíže a výdaje spojené s nastavením jediného účastníka 401 (k).

Pokud si však můžete dovolit vyčlenit mnohem více na důchod každý rok, sólo 401 (k) vám nabízí šanci zajistit, aby více z těchto úspor bylo daňově chráněno. Peníze, které ušetříte na daních, by mohly být více než dost, aby kompenzovaly náklady a úsilí při vytváření fondu.

Jaký typ fondu používáte pro penzijní spoření?