Příručka finančního plánování pro hudebníky a výkonné umělce

Tvrdá realita je taková, že být umělcem vás neosvobozuje od ekonomické reality života. Pokud plánujete stárnutí a budete si moci dovolit základní potřeby ve svém důchodu, musíte se stejně jako všichni ostatní připravit.

Ačkoli tato příručka nenahrazuje služby profesionálního finančního poradce, který je osobně v kontaktu s vaší konkrétní situací, poskytne vám alespoň přehled o tom, co musíte udělat, a uvede vás do správného přístupu k prozkoumání vašich možnosti do budoucna.

Existuje celá řada aspektů vaší finanční situace, které byste měli prozkoumat a vzdělávat. Jako hudebník je nezbytné řádně vyplňovat daně a kupovat správné formy pojištění. Kromě toho, pokud ještě nemáte založit nouzový fond nebo penzijní fond, je čas začít.

Nouzový fond

Nouzový fond je skrýš hotovosti nebo jiného aktiva, které můžete rychle převést na hotovost a pokrýt neočekávané výdaje. Tyto náklady mohou zahrnovat opravy automobilů, období ztráty zaměstnání a nezaměstnanosti, zdravotní výdaje, opravy domů nebo nouzové opravy nebo výměnu nástrojů.

Obecným pravidlem je aktualizace pojistného krytí a poté se snažte mít v bance náklady na tři až šest měsíců. Ti z vás, kteří pracují sezónně, mohou vyžadovat více, zejména pokud se spoléháte na jedno nebo dvě místa pro velkou většinu svého příjmu. Osoby s podstatným zdrojem reziduálního příjmu mohou potřebovat méně.

Existuje řada míst, kde můžete uložit svůj pohotovostní fond: běžný účet, účet peněžního trhu, trezor nebo peněžní hodnotu v trvalé životní pojistce. Nespoléhejte se na půjčky za tímto účelem - pokud nemůžete nějakou dobu pracovat, pravděpodobně budete mít těžko půjčitelné peníze.

Daně

Pokud jste pracujícím profesionálním hudebníkem (nebo plánujete být), prvním krokem je získání úchytů na vašich knihách. S hudbou musíte zacházet jako s podnikem, což znamená, že musíte dokumentovat svůj příjem.

Příjem

• Příjem W-2. Pokud jste někde na pracovišti - řekněme jako člen noční klubové kapely, jako instruktor na hudební škole nebo v orchestru - váš zaměstnavatel vám vydá daňový formulář W-2, který uvádí vaši daň z příjmu, stejně jako cokoli zadržené z vašich příjmů, jako je sociální zabezpečení, Medicare a státní daně z příjmu, pokud jsou k dispozici.
• Příjem 1099. V jiných případech vás místo nebo lidé, kteří vás najímají, aby vás předvedli, požádají o vyplnění W-4. To znamená, že vám v lednu nebo únoru následujícího roku poskytnou formulář IRS 1099 s podrobnostmi o tom, co vám zaplatili. Také pošlou formulář do IRS, aby věděli, co vám zaplatili. Pokud vaše skupina nebo zákon nevytvořil korporaci a vaše korporace vám nevyplácí plat, je to považováno za příjem ze samostatné výdělečné činnosti - musíte ji nahlásit za své daně z příjmu a za to platit daně.
• Royalty Příjem. Máte příjmy z licenčních poplatků z prodeje alb, stahování a zboží? Toto je také považováno za zdanitelný příjem. Každý rok obdržíte od nahrávací společnosti nebo stahovací služby dokumentující váš příjem Form 1040 Schedule E.
• Nehlášený příjem. Někdy neobdržíte W-4 nebo 1099, protože vám může být zaplaceno v hotovosti, nebo obdržíte procento z prodeje vstupenek z koncertu. I když IRS možná o těchto penězích nikdy neví, je to stále příjem ze samostatné výdělečné činnosti a vy jste ze zákona povinni je ohlásit a platit za ně daně.

Výdaje

Vzhledem k tomu, že jste v hudbě jako firma, máte nárok na odpočet obchodních nákladů, takže je nezapomeňte sledovat Všechno. Můžete snížit svůj zdanitelný příjem o částku, kterou utratíte za legitimní obchodní výdaje. To zahrnuje lekce, noty, struny, odborové poplatky, kabely, vybavení a poplatky za pronájem PA, hotelové účty, jídla konzumovaná na silnici, poplatky za plánování daní a obchodní právní výdaje.

Mějte notebook nebo použijte dobrý počítač nebo mobilní aplikaci k zaznamenávání všeho. Uložte všechny své příjmy do krabice nebo souboru, udržujte tabulku a zaznamenávejte ujeté kilometry ve spojení s vaší profesí. Můžete odečíst počet najetých kilometrů na vozidle, které řídíte během jízdy - stejně jako ujeté kilometry při cestování z vaší domácí kanceláře nebo jiné kanceláře na koncerty - proti vašemu příjmu rychlostí 0,555 $ za kilometr od ledna 2012. Může to být výrazný odpočet, pokud provádíte hodně.

Pokud jste statutárním zaměstnancem a obdržíte W-2, můžete tyto výdaje odečíst jako nevrácené zaměstnanecké výdaje podáním formuláře IRS 2106 nebo 2106-EZ s vaším individuálním daňovým přiznáním (formulář IRS 1040 - můžete ' t Pokud žádáte o odpočty, použijte formulář 1040EZ. Pro ty z vás, kteří jsou zaměstnanci W-2, můžete tyto výdaje odečíst pouze v rozsahu, který přesahuje 2% vašeho ročního hrubého příjmu.

Pokud jste samostatně výdělečně činní, pravidla jsou však trochu jiná: Můžete si odečíst všechny své obchodní výdaje až do prvního dolaru (avšak výdaje na stravu a zábavu, které nejsou extravagantní, jsou vždy odpočítatelné pouze z 50%). Chcete-li si je nárokovat, podejte plán C, zisk (nebo ztrátu) z podnikání spolu s formulářem 1040.

Daň z výdělečné činnosti

Kromě placení daně z příjmu musíte vyplnit i formulář IRS 1040 SE. V tomto případě IRS vyhodnocuje vaše daně ze sociálního zabezpečení a Medicare ze všeho přes 400 dolarů z příjmu ze samostatné výdělečné činnosti. Pamatujte, že jste svým vlastním zaměstnavatelem, pokud není vaše skupina korporací, která vám vyplácí plat. Musíte tedy také platit zaměstnavateli část daně ze sociálního zabezpečení, a to nejen vaši vlastní.

Neoznámení tohoto příjmu je závažným trestným činem a ve vážných případech může vést k trestnímu stíhání za daňové úniky.

Daňový úvěr Performance Artists

Interpreti profesionálních výkonů, kteří jsou také zaměstnanci W-2, mají důležitý daňový výhoda: Zatímco většina zaměstnanců W-2 může rozdělit výdaje na více než 2% svého ročního příjmu, hudebníci zaměstnávali jako statutární zaměstnanci (na rozdíl od nezávislých dodavatelů, kteří dostávají 1099- MISC od místa konání nebo výrobce) může odečíst výdaje až do prvního dolaru prostřednictvím daňového úvěru Performing Artist. Chcete-li provést odpočet, musíte splnit tato kritéria:

1. Během daňového roku musíte mít služby v oblasti divadelního umění jako statutární zaměstnanec W-2 pro alespoň dva zaměstnavatele.
2. Každý z těchto zaměstnavatelů musí obdržet alespoň 200 $.
3. Vaše související obchodní podnikání v oblasti múzických umění musí představovat více než 10% vašeho hrubého příjmu z výkonu těchto služeb.
4. Váš upravený hrubý příjem nemohl před odečtením těchto obchodních nákladů přesáhnout 16 000 $.

Tento kredit může pomoci hudebníkům na částečný úvazek, ačkoli limit 16 000 $ na hrubý příjem má tendenci vyloučit většinu těch, kteří pracují na plný úvazek.

Pojištění

Zde je dobré pravidlo pro lidi v jakékoli profesi: Nikdy neudělejte sázku, kterou si nemůžete dovolit prohrát. Existují nejrůznější rizika a některé z nich jsou mimo schopnost mnoha jednotlivců finančně se vypořádat. Tam přichází pojištění.

Pojištění je způsob, jakým přenášíme riziko od jednotlivců, kteří si nemohou dovolit ztratit tyto sázky, na finanční trhy, což může. Platíte malé pojistné a pojišťovna nese riziko, ne vy. I když můžete absorbovat malou měsíční prémii, vy nemůže absorbujte postižení nebo někdo ukradl všechno vaše vybavení těsně před velkým koncertem.

Zdravotní pojištění

Zdravotní pojištění je běžným problémem profesionálních hudebníků. V některých státech je pro jednotlivé umělce obtížnější získat zdravotní pojištění, ale pokud nejste velmi bohatí, potřebujete to. Všichni známí hudebníci, kteří onemocněli, a my předáváme klobouk na benefičním koncertu. Tyto benefiční koncerty se však téměř nikdy nepřibližují k získávání peněz, které jsou skutečně potřebné.

Máte několik možností:

• Jdi nepojištěný. To je prostě špatný nápad, pokud nejste nezávisle bohatí a můžete si dovolit napsat šek na 1 milion dolarů nebo více z vlastní kapsy.
• Kupte si individuální politiku. Kupte si politiku pro sebe, nebo si koupte pro sebe a svou rodinu. Jste samostatně výdělečně činní, takže nemáte zaměstnavatele, s nímž by se vám dělilo pojistné. Pokud však máte slušné zdraví, mělo by to být dostupné pro pracovníky, kteří často pracují.
• Získejte denní práci. Pokud dostanete práci na částečný úvazek s dávkami zdravotního pojištění, můžete se přihlásit do plánu pojištění na pracovišti. Je to vynikající řešení pro miliony lidí a bude to pro vás dobré, pokud nebudete často cestovat nebo hrát mnoho denních koncertů.
• Založte firmu. Pokud se svými spolužáky vytvoříte společnost s ručením omezeným nebo společnost s ručením omezeným, možná budete moci využít pravidel skupinového pojištění vašeho státu. Pokud se všichni připojíte k plánu a existuje více než určité číslo (často mezi dvěma a čtyřmi, ačkoli některé státy vyžadují, aby pojišťovny vydávaly politiky pro obchodní skupiny jedné), pak byste měli být schopni získat garantovanou emisní politiku. Pokud má jeden z vás zdravotní problémy, ale ostatní jsou zdraví, může to být proveditelné a může to být jediný způsob, jak přimět každého v kapele. Může to však být drahé - zejména pokud je někdo z vás nemocný a má spoustu léčebných výloh. Státní pravidla a ceny se velmi liší, takže je nejlepší si sednout u zdravotního pojišťovacího agenta, který může nakupovat vaše aplikace několika různým společnostem.
• Připojte se k unii. Odbory některých hudebníků mají základní plán zdravotnické unie. V některých případech je členství v odborech (plně daňově uznatelné) za tuto výhodu samo o sobě.

Pojištění proti invaliditě

Pokud si zlomíte ruku a nebudete moci hrát šest týdnů, co by se stalo s vaším příjmem? Pojištění pro případ invalidity začíná, pokud nemůžete pracovat kvůli nemoci nebo zranění a nahradí část vašeho příjmu (obvykle asi 60%). To může být rozhodující pro udržování jídla na stole a světla u vás doma. Může to být dokonce rozdíl mezi domovem a bezdomovstvím.

Bohužel, individuálně uzavřené pojištění pro případ invalidity je pro hudebníky notoricky obtížné získat. Chcete-li maximalizovat své šance na schválení pokrytí, pečlivě dokumentujte svůj příjem. Pojištěný dopravce zkontroluje vaše daňová přiznání, takže se ujistěte, že přiznáte svůj příjem, a ukažte alespoň tři roky daňového přiznání. Čím vyšší příjem uvedete, tím lepší bude vaše pokrytí zdravotním postižením.

Pojištění aut, domů a nájemců

Pokud jste závislí na výbavě, abyste si mohli vydělat na živobytí, a nemůžete si dovolit okamžitě ji vyměnit, pokud je to nutné, potřebujete pojištění nájemců nebo pojištění majitelů domů, jakož i dobrou pojistku auto. Proč? Kromě krytí základů, jako je kolize a odpovědnost, vás auto pojištění kryje i v případě, že je vaše zařízení odcizeno z dodávky. Pokud máte hodně vybavení, možná budete muset získat další pokrytí.

Dokumentujte, co vlastníte, fotografujte a zapisujte sériová čísla. Mít tyto informace po ruce, bude velmi užitečné, pokud budete někdy muset podat žalobu. Určitě nechcete být dlouho mimo práci a čekat na kontrolu na nákup nového vybavení.

Při vykazování počtu ujetých kilometrů buďte také realističtí. Nechcete, aby váš automobilový pojišťovací dopravce zpochybnil váš požadavek, protože jste cestovali po zemi po celý rok a vy jste jen řekl pojišťovně, že auto pojedete tři míle tam a zpět do práce každý den.

Životní pojistka

Existují lidé, kteří jsou na vás závislí, nebo na vás budou záviset, finančně? Pokud ano, dlužíte jim to za nákup životního pojištění.

Pro mladé hudebníky je obvykle vhodné pokrýt 10 až 20násobek vašeho příjmu. Se stárnutím se můžete vrátit zpět. Ve většině případů je pro vás z vás ve věku dvaceti nebo třicátých let termínem životní pojištění cesta. Pokud jste v dobrém zdravotním stavu, můžete každý měsíc získat stovky tisíc dolarů za cenu pizzy nebo dva. Získejte pojistku, která je zaručena konvertibilní na trvalé pojištění (celý život nebo univerzální život) a zaručená obnovitelnost na konci funkčního období.

Obvykle doporučuji krátké termíny od jednoho do pěti let. V budoucnu možná budete chtít převést některé z nich na vyšší pojistné smlouvy, které poskytují trvalejší výhody.

Odchod do důchodu

Stejně jako téměř všichni budete muset ušetřit na odchod do důchodu. Jen málo hudebníků může udržet vyčerpávající výkonový plán do svých osmdesátých let, proto je důležité zachránit, co můžete. IRA vám také mohou pomoci chránit aktiva před věřiteli, pokud jste někdy žalováni nebo nuceni k bankrotu.

Tradiční IRA

Dobrým výchozím bodem pro důchodové spoření je tradiční IRA. Můžete odečíst příspěvky do tradiční IRA až do výše 5 000 $ ročně (6 000 USD, pokud máte více než 50 let) za rok 2012, pokud splňujete požadavky na příjem, které závisí na vašem stavu podání. Nemusíte ani rozpisovat své odpočty za příspěvky IRA - je to „nad řádek“ úprava příjmu, což znamená, že můžete využít výhody a stále požadovat standardní odpočet, pokud vaše výdaje nejsou dostatečně vysoké, aby bylo možné zarovnat položky.

Roth IRA

Roth IRA může být pro některé z nich skvělým nástrojem: neodpočítáváte příspěvky (hudebníci obvykle mají spoustu dalších výdajů na odpočet), ale jakýkoli růst v Roth IRA je bez daně, pokud budete mít účet po dobu pěti roky a nevybírejte své výdělky, dokud nedosáhnete alespoň 59 1/2. Limity příspěvků pro Roth jsou stejné jako pro tradiční IRA a váš příjem musí klesnout pod určitou částku, v závislosti na vašem stavu podání, abyste mohli přispět na Roth.

SEP IRA

Chcete ušetřit více? Zvažte SEP IRA, zvláštní důchodový plán vytvořený pro majitele malých podniků a samostatně výdělečně činné podnikatele. SEP IRA vám umožní odložit až 25% vašich příjmů, nebo 49 000 $ ročně, podle toho, co je menší, podle daňových pravidel z roku 2012.

Nepoužívejte však žádnou IRA jako prasátko - budete zasaženi 10% pokutou a budete muset zaplatit daň z příjmu ze všeho, co jste dosud neplatili daně, dokud nebudete 59 1/2.

Závěrečné slovo

I když jste v týmu jako domácí hudebník a dostáváte plat a W-2, měli byste být na pozoru pro příležitosti samostatné výdělečné činnosti a příležitosti k příjmu z licenčních poplatků. Zacházejte s hudbou jako s firmou: Udržujte pečlivé záznamy, nárokujte si svůj příjem jako každý jiný odborník, ukládejte daně a pojistte své vybavení a vy sám. V dlouhodobém horizontu získáte dávky sociálního zabezpečení a Medicare a budete chránit sebe a své živobytí před neočekávanými.

Jako každý jiný vlastník firmy si můžete dokonce vytvořit svůj vlastní důchodový nebo penzijní plán. Dlužíte však také za to, že si vybudujete dobrý tým profesionálů: účetní, právník s právem v oblasti hudby a zábavy (včetně práv duševního vlastnictví), finanční poradce nebo finanční plánovač a pojišťovací agent. Nechte je poradit v obchodních záležitostech, zatímco se soustředíte na hudbu. Ale nezapomeňte: Pokud jde o vaše osobní finance a hudební podnikání, konečná odpovědnost leží na vás.

(fotografický kredit: Shutterstock, Bigstock)