Požadovaná minimální distribuce (RMD) IRA a 401k - pravidla a požadavky

Ale zatímco vláda se zřekne daní na front-endu, nechce skončit úplně bez rukou. Ve věku 70 1/2 musíte začít vybírat z většiny důchodových účtů; jinak budete čelit přísným trestům. Tito jsou známí jako požadovaná minimální distribuce, nebo RMD. Jejich cílem je zabránit jednotlivcům v hromadění peněz, takže IRS může nakonec dostat své úspory.

Požadované minimální distribuce (RMD)

Účty s požadovaným minimálním rozdělením

Všechny penzijní plány sponzorované zaměstnavatelem se musí řídit těmito pravidly, včetně 401k, 403b, 457b a plánů sdílení zisku. Individuální plány, jako jsou tradiční IRA, SEP-IRA a JEDNODUCHÉ IRA, rovněž podléhají RMD. Roth IRA je pozoruhodný rozdíl, protože nemá žádné požadavky na výběr, protože daň již byla zaplacena z příspěvků předem. Roth 401k má požadavky na výběr, ale pouze poté, co zemřel původní majitel účtu.

Kdy začít s distribucí

Až na jednu výjimku musíte začít brát RMD do 1. dubna roku bezprostředně následujícího po roce, kdy otočíte 70 1/2. Budete muset vypočítat přesnou částku požadovanou IRS, abyste se ujistili, že vaše distribuce je dostatečná. Můžete si samozřejmě vybrat tolik, kolik chcete, nad minimální požadavek.

Pokud stále pracujete, můžete odkládat RMD ze svého penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem až do 1. dubna roku po odchodu do důchodu. Tato výjimka se nazývá „stále funkční“ a nevztahuje se na IRA. Jinými slovy, pokud zapnete 70 1/2 a stále pracujete, musíte spustit RMD z IRA, i když je můžete zpozdit s jejich 401k.

Nezapomeňte, že pokud počkáte do 1. dubna roku bezprostředně následujícího po vašich 70 1/2 narozeninách, budete muset v tomto roce vzít dvě RMD, což by mohlo mít významný dopad na vaši skupinu daní z příjmu a závazek.

Sankce

Pokud neprovedete rozdělení, federální vláda určí vaši RMD na základě zprávy o vašich účtech od vaší společnosti pro finanční řízení. Poté vás vyhodnocuje pokuta za 50% částky, kterou jste měli krátkou. Tato daň je strmá, proto je důležité pamatovat si na RMD a získat přesnou částku. Pokud jste si však kvůli chybě nevystačili dostatečně a právě se snažíte tuto chybu opravit, můžete se obrátit na IRS a požádat o prominutí pokuty navíc..

Kolik stáhnout

Vaše finanční správa to může vypočítat za vás, nebo můžete použít kalkulačku RMD. Částka, kterou musíte vybrat, závisí na zůstatku na vašem účtu, vašem věku a věku vašeho manžela / manželky, pokud jste vdaná. IRS každoročně produkuje tabulky délky života, z nichž určuje váš RMD, takže v ideálním případě čerpáte většinu hodnot svého účtu během svého života.

Výběr nemusíte provádět v žádném konkrétním čase ani v konkrétním rozvrhu. Jediným požadavkem je, aby váš celkový výběr do konce roku činil alespoň částku RMD.

Pokud máte více než jeden odchodový účet stejného typu (např. Více IRA), nezáleží na tom, z kterého účtu nebo kombinace účtů, které vyberete, pouze pokud celková vybraná částka připočte k vaší RMD. Pokud máte více než jeden typ účtu (například jeden tradiční IRA a jeden 401 tis.), Budete muset z každého účtu provést samostatné výpočty a výběry. To znamená, že pokud již nepracujete a máte důchodový plán sponzorovaný zaměstnavatelem 401 tisíc nebo jiný, zvažte jeho začlenění do IRA..

Charitativní příspěvky

Pokud jste povinni vzít RMD z vaší IRA, existuje jeden způsob, jak se vyhnout placení daně z distribuce: darovat ji na charitu. Charita musí být charitativní organizací kvalifikovanou pro IRS a můžete darovat až 100 000 $. Darování musí proběhnout převodem správce.

Jinými slovy, společnost, která spravuje vaši IRA, převádí váš dar přímo na cílovou charitu, aniž by se kdy dotkla vašich rukou. To je jediný způsob, jak zajistit, že nebudete zdaňováni z celé částky. Daň není zahrnuta do vašeho zdanitelného příjmu a kvalifikované převody IRA nepodléhají pravidelným limitům pro charitativní příspěvky. Platné právní předpisy, které to umožňují, však vyprší po roce 2011, ačkoli mnoho zúčastněných stran dělá, co mohou, aby je prodloužily.

Další úvahy

• Částky RMD nedostávají žádné zvláštní daňové úvahy. Distribuce jsou zdaněny stejným způsobem jako jakékoli jiné výběry z účtu by byly zdaněny.
• Na rozdíl od plánu SEPP nebo 72 t můžete vytáhnout více než minimum a na účet můžete vložit peníze. Nelze však převést distribuci z jednoho účtu na druhý, a tím se vyhnout placení daní.
• Vaše finanční správcovská společnost je povinna vám sdělit, zda máte RMD splatnou do 31. ledna následujícího roku. Nemusí to však vypočítat za vás, pokud o to nepožádáte.

Závěrečné slovo

Vytažení peněz z vašich penzijních účtů může vyžadovat tolik nebo více plánování, jako je spoření na odchod do důchodu. Ujistěte se, že jste připraveni na daňové důsledky požadované minimální distribuce. Nezapomeňte, že daně, které platíte za výběry, nejsou zdaleka tak špatné jako sankce, kterým budete čelit, pokud si nevyberete dost.

Plánovali jste pro RMD? Můžete doporučit jakékoli strategie, jak se s nimi vypořádat?