Standardní odpočet versus položková daňová odpočet - co je lepší?

Počínaje výnosy z roku 2018 se zákon o dani z daní a pracovních míst (TCJA) téměř zdvojnásobil standardní odpočet pro všechny stavy podání. Výsledkem je, že Smíšená komise pro daně odhaduje, že počet daňových poplatníků, kteří uvedou položky, klesne ze 46,5 milionu v roce 2017 na něco přes 18 milionů v roce 2018, což znamená, že asi 88% ze 150 milionů domácností, které podávají daně, bude požadovat standardní odpočet spíše než rozdělit.

Jste jeden z nich? Zde je vše, co potřebujete vědět o výběru mezi standardním odpočtem a rozpisem vašich odpočtů daně. Potřebujete-li pomoc s dalšími problémy, podívejte se na našeho úplného daňového průvodce.

Profesionální tip: Používáním softwaru pro přípravu daní od společnosti jako je H&R Block, budete mít jistotu, že dostáváte všechny dostupné odpočty daně a minimalizujete svou daňovou povinnost.

Co je odpočet daně?

Daňový odpočet snižuje částku vašeho příjmu, která je předmětem vaší daňové sazby, a snižuje tak celkovou částku, kterou dlužíte federální vládě. Existují tři typy odpočtů daně.

1. Srážky nad řádkem

Můžete si vyžádat „nadlimitní“ odpočty, které se zadávají nad váš upravený hrubý příjem (AGI) na formuláři 1040, bez ohledu na to, zda rozpisujete nebo užíváte standardní odpočet. Příkladem může být odpočet příspěvků na zdravotní spořicí účet (HSA) nebo IRA, úroky z půjček studentů a zdravotní pojištění samostatně výdělečně činných.

Nadřazené odpočty uvedete jako „Úpravy příjmů“ v Plánu 1 připojeném k formuláři 1040..

2. Podrobná odpočty

Položky srážky jsou k dispozici pouze pro daňové poplatníky, kteří jsou zařazeni do seznamu A připojeného k formuláři 1040.

Pokud vlastníte dům, žijete ve vysokém daňovém státě nebo věnujete velké dobročinné dary, může být rozpis vašich odpočtů na seznam A výhodnější než standardní odpočet. Ačkoli rozpis položek vyžaduje další práci, zvláštní úsilí se vyplatí, pokud to sníží daňový výměr.

Běžné výdaje, které můžete odečíst podle harmonogramu A

• Lékařské a zubní výdaje. Pokud jste zaplatili za lékařské a stomatologické výdaje a nebyly vám proplaceny, můžete si odečíst částku, která přesahuje 7,5% vaší AGI. Podrobný seznam toho, co můžete a nemůžete odečíst, najdete v publikaci 502.
• Státní a místní daně. Můžete odečíst státní a místní daně z nemovitostí a osobní majetek, jakož i státní a místní daně z příjmu nebo obecné daně z prodeje. Počínaje návratem 2018 omezuje TCJA celkový odpočet stavu a místních daní na 10 000 $.
• Domácí hypoteční úroky a body. Můžete si odečíst úrok zaplacený z hypotéky za své primární bydliště a jeden sekundární nebo rekreační dům, pokud váš celkový hypoteční dluh nepřesáhne 750 000 $. Můžete také odečíst body v roce, kdy jsou zaplaceny, pokud splníte určitá kritéria. Pokud tato kritéria nesplníte, můžete si body odečíst během životnosti vaší půjčky. Počínaje výnosem z roku 2018 již úrok zaplacený z dluhu na domácí kapitál již není odpočitatelný, pokud se výtěžek z půjčky nepoužil na nákup, výstavbu nebo podstatné zlepšení vašeho domu..
• Charitativní dárky. Můžete odečíst dary hotovosti, zboží, akcií, dluhopisů nebo jiných položek charitativním organizacím s kvalifikací IRS. Nezapomeňte potvrdit, že charita je způsobilá pro IRS, a uchovat si dokumentaci pro podporu odpočtu v případě auditu.
• Ztráty na majetku a krádeži. Pokud jste způsobili finanční zásah do vašeho domu, vozidel nebo domácích potřeb kvůli federálně prohlášené katastrofě, můžete si odečíst ztrátu. Můžete odečíst pouze ztráty, které nejsou hrazeny pojištěním. Pro výpočet odpočtu použijte formulář 4684.
• Další podrobná odpočty. TCJA zrušila odpočet pro různé položky srážky podrobené 2% AGI minima. To zahrnuje odpočty na nevyplácené výdaje na zaměstnance, poplatky za přípravu daně a investiční výdaje. Různé odpočty, na které se nevztahuje 2% minimální výše AGI, zůstávají; nevztahují se však na mnoho daňových poplatníků. Patří sem ztráty z hazardních her do výše jakýchkoli výher, ztráty z obětí a krádeží u majetku vytvářejícího příjmy, amortizovatelné prémie na zdanitelné dluhopisy a neobnovené investice do důchodu. Úplný seznam naleznete v pokynech pro plán A.

3. Standardní odpočet

Standardní odpočet je nastavená částka, kterou můžete vzít na základě vašeho stavu a věku podání. Standardní odpočet usnadňuje podání daní, protože k vyplnění standardního odpočtu nemusíte vyplňovat Dodatek A nebo si ponechat dokumentaci.

Pro návraty 2019 jsou standardní odpočty následující:

• 12 200 $, pokud samostatně nebo ženatý podá samostatně
• 18 350 $, pokud hlava domácnosti
• 24 400 $, pokud se oženil společně

Váš standardní odpočet však bude vyšší, pokud vám bude 65 let nebo starší nebo slepý. Jediný daňový poplatník starší 65 let nebo slepý obdrží další standardní odpočet ve výši 1 650 $. Manželský pár podávající společně, kteří jsou starší 65 let, obdrží další standardní odpočet ve výši 2 600 $. Pokud můžete vy nebo váš manžel / manželka nárokovat na závislou osobu někoho jiného, ​​musíte vyplnit "Standardní odečtovací list pro závislé osoby" uvedený na stránce 35 formuláře 1040 pokynů.

Výjimky ze standardního odpočtu

Standardní odpočet nelze provést za těchto dvou okolností:

• Jste manželé, podáte samostatný výnos od svého manžela a váš manžel rozpisuje položky odpočtů
• Byli jste cizincem bez trvalého pobytu nebo cizí osobou s dvojím statusem během kterékoli části roku (podrobnější informace najdete v publikaci 519, americký daňový průvodce pro cizince).

Standardní odpočet vs. podrobná odpočty: Jak se rozhodnout

Nyní, když znáte rozdíl mezi standardními odpočty a položkovými odpočty, musíte si vybrat, které budete brát, protože nemůžete použít obojí. Záleží na tom, zda vaše celkové položkové odpočty překračují standardní odpočet pro váš stav a věk podání.

Před TCJA bylo vlastnictví domu běžným rozhodujícím faktorem, protože úroky z hypotéky a daně z nemovitostí často tlačily členěné odpočty domácnosti nad dostupné standardní odpočty. S vyšším standardním odpočtem však nemusí být vlastnictví domu tak důležité. Ať tak či onak, vyplatí se spustit čísla, abyste zjistili, zda je rozpis nebo odebrání standardního odpočtu výhodnější ve vaší situaci. Pokud používáte online software pro přípravu daní z H&R Block nebo jiného poskytovatele, obvykle toto srovnání zpracovává.

Jakmile určíte, která dedukce se má použít, je snadné ji použít. Na řádku 9 formuláře 1040 zadáte buď standardní odpočet, nebo vaše celkové položky srážky z Plánu A.

Tipy pro odpočet daně

Ať už berete standardní odpočet nebo rozpis položek, můžete udělat několik věcí pro zjednodušení procesu a zajištění správnosti daňového přiznání:

• Pokud jste vdaná a podejte výplatu odděleně od svého manžela, Nezapomeňte, že vy i váš manžel musíte použít stejnou metodu odpočtu. Pokud váš manžel rozděluje položky, musíte rozdělit položky a naopak. Nesnažte se propašovat svůj návrat v naději, že si to IRS nevšimne; oba návraty budou odmítnuty.
• Pokud se rozhodnete pro standardní odpočet, stále můžete využít nadstandardních odpočtů a daňových slev. Daňové úvěry snižují částku daně, kterou dlužíte za dolar, na rozdíl od výše příjmu, ze kterého jste zdaněni, a jsou proto cennější.
• Mějte na paměti rozsah výdajů, které můžete odečíst v průběhu celého roku takže můžete využít příležitosti k daňovým úsporám, jakmile se objeví. Například při odmítání vašeho domova byste se mohli rozhodnout, že je příliš únavné mít prodej nechtěných věcí v garáži. Pokud se rozhodnete místo toho darovat kvalifikované charitativní organizaci, získejte potvrzení a uplatněte daňovou úlevu.
• Můžete „front-load“ výdaje, například platbou školného pro příští rok v tomto roce nebo naplánováním lékařských postupů do 31. prosince^Svatý, maximalizovat své odpočty. To má smysl dělat to v letech s vysokými příjmy. Účetní vám může pomoci naplánovat, kdy provést velké nákupy a prodeje, a maximalizovat tak daňové výhody.

Možnosti daňové přípravy

Pokud jde o zdroje, máte k dispozici několik možností, které vám pomohou rozhodnout se, zda si přejete nárokovat standardní odpočet nebo položku. Ať už si to vezmete sami nebo pracujete s odborníkem, záleží na vaší úrovni pohodlí s daňovými zákony a softwarem pro přípravu daní.

Možnost č. 1: Udělej to sám

Online software pro přípravu daní je levná a užitečná volba. Je to zvláště užitečné, pokud používáte stejný software rok co rok, protože mnoho služeb, jako je TurboTax, H&R Block a TaxAct, si uchová vaše informace a může přenášet informace z předchozího roku.

Pokud je vaše AGI 69 000 $ nebo méně, můžete své federální přiznání bezplatně podat s řadou daňových přípravných programů. IRS udržuje na svém webu seznam možností bezplatného souborového softwaru. IRS také umožňuje daňovým poplatníkům podávat online zdarma pomocí vyplnitelných formulářů, bez ohledu na váš příjem. Tato možnost má smysl, pokud vám vyhovuje vyplnění všech daňových formulářů a plánů, které potřebujete, a nevadí vám použít samostatný daňový software k podání daňového přiznání ke státnímu příjmu.

Pokud však máte komplikovanou daňovou situaci - například vlastníte několik nemovitostí k pronájmu nebo máte malou firmu - je lepší získat odbornou pomoc, abyste nepřehlédli žádné odpočty.

Možnost č. 2: Použijte daňový připravovatel

Mít profesionální práci se svými daněmi je chytrý tah, pokud máte složitou daňovou situaci nebo zažíváte životní události, které vám přinesou velké změny ve vašem návratu, jako je manželství, investice do pronájmu nemovitosti nebo vystěhování ze státu.

Můžete vyzkoušet jednu z hlavních společností zabývajících se přípravou daní, například H&R Block, Liberty Tax a Jackson-Hewitt. Nezávislý daňový zpracovatel může být levnější a nabídnout vám více personalizované služby a pozornost. TurboTax také vám dává možnost pracovat s živým CPA nebo registrovaným agentem.

Mějte na paměti, že najímání daňového profesionála je často mnohem dražší než podání na vlastní pěst. Výdaje však mohou stát za to, kdyby uvolnily hodiny, které byste strávili zkoumáním daňových zákonů a vyplněním matoucích formulářů. Navíc, pokud jste si jisti, že najmete kvalifikovaného daňového profesionála, můžete si užít sebevědomí a klid, protože víte, že váš návrat byl připraven přesně..

Závěrečné slovo

Daňová reforma provedla změny, které mají dopad téměř na každého daňového poplatníka, a každoročně se mění daňové zákony a limity. Jasné pochopení dostupných odpočtů daně a plánování podle toho může snížit vaši daňovou povinnost o stovky nebo dokonce tisíce dolarů, v závislosti na vaší daňové kategorii a celkových odpočtech, které požadujete.

Udělejte si čas na prostudování pokynů pro formulář 1040 a harmonogram A, abyste se seznámili s odpočty, které můžete uplatnit. Potřebujete-li pomoc s dalšími problémy, podívejte se na našeho úplného daňového průvodce.

Obvykle rozpisujete nebo užíváte standardní odpočet? Změní toto zvýšení vaše standardní letošní rozhodnutí letos?