Formulář W-2 - Pokyny pro podání daňového formuláře IRS online

Pokud jste pracovali jako zaměstnanec a byli jste v průběhu roku placeni, měli byste obdržet W-2 od společnosti, pro kterou jste pracovali, poštovním razítkem do 31. ledna. Zobrazí informace o všech náhradách, které jste obdrželi během kalendářního roku, i když skutečný čas, kdy jste pracovali, byl v předchozím roce nebo vaše společnost používá jiný fiskální rok.

Formulář W-2 nastiňuje celkové platby zaměstnance za rok, všechny daně zaplacené zaměstnancem a zaměstnavatelem federálním, státním a místním vládám a jakékoli další peníze vyjmuté z výplaty pro jiné účely, jako je například příspěvek 401 tis. Tyto informace jsou hlášeny federální a státní vládě, takže je lze sladit s informacemi předloženými v daňovém přiznání zaměstnance.

Stručně řečeno, pokud jste byli minulý rok zaměstnáni někým jiným, váš formulář W2 je klíčem k podání úplného daňového přiznání. Stejně jako u jakéhokoli jiného daňového formuláře může být pohled na všechny ty označené a číslované rámečky trochu ohromující.

Zde je rozpis pěti hlavních sekcí řádek po řádku.

Forma W-2

1. Osobní a firemní informace

Veškeré potřebné identifikační údaje o vás nebo vaší společnosti jsou obsaženy v rámečcích označených písmenem A-F.

Krabice A - Vaše číslo sociálního zabezpečení.
Kolonka B - Federální identifikační číslo zaměstnavatele.
Kolonka C - Jméno a adresa zaměstnavatele. Může to být sídlo vaší společnosti, a proto nemusí být adresa skutečným místem, na kterém jste pracovali.
Krabice D - Kontrolní číslo. To je někdy přiřazeno mzdovým softwarem, který vaše společnost používá, a slouží jako reference - nebudete jej muset používat.
Krabice E - Tvé jméno.
Krabice F - Vaše adresa. (Rámečky E a F jsou často kombinovány).

2. Daň z příjmu a federální daně

Spolu s osobními údaji by měl mít každý, kdo obdrží W-2, informace uvedené v následujících řádcích. To je důvod, proč podáváte federální daňové přiznání.

Kolonka 1 - Vaše celková mzda, tipy a další náhrady. To jsou všechny peníze, které vám byly zaplaceny předtím, než z nich byly vybrány daně nebo jiné položky.
Rámeček 2 - Vaše federální daň z příjmu, kterou srážel váš zaměstnavatel. Bude to započítáno jako daň, kterou jste již zaplatili.
Kolonka 3 - Mzdy sociálního zabezpečení. Jedná se o částku vaší mzdy, která podléhá dani ze sociálního zabezpečení, až do výše 106 800 $ za rok 2011. Částka daně je 4,2% pro zaměstnance a váš zaměstnavatel platí do sociální sítě dodatečnou částku rovnající se 6,2% vaší mzdy Zabezpečení vaším jménem.
Box 4 - Srážka daně na sociální zabezpečení. Toto je částka daně, která byla srážena z vaší výplaty za účelem platby vaší daňové povinnosti ze sociálního zabezpečení. To nezahrnuje žádné částky, které váš zaměstnavatel zaplatil za sociální zabezpečení za vás.
Kolonka 6 - Medicare srážková daň. Toto je částka daně, která byla srážena z vaší výplaty za účelem úhrady vaší daňové povinnosti Medicare, a nezahrnuje částky, které váš zaměstnavatel zaplatil vaším jménem.

3. Daně a tipy

Pokud pracujete v odvětví služeb, o vašem W-2 je třeba poznamenat několik důležitých věcí. Za prvé, všechny tipy, které nahlásíte, podléhají jak dani ze sociálního zabezpečení, tak z daní Medicare. Zadruhé, váš zaměstnavatel má právo uvést jakoukoli částku, o které se domnívají, že jste ji obdrželi, ale neohlásil ji. Pravděpodobně je proto ve vašem nejlepším zájmu vše napravit.

Kolonka 5 - Medicare mzdy a tipy. Toto je částka vaší mzdy a veškeré tipy, které jste obdrželi a které podléhají dani Medicare. V současné době neexistuje žádný limit na výši příjmu podléhající této dani. Platíte daň ve výši 1,45% ze svého příjmu vůči společnosti Medicare, stejně jako váš zaměstnavatel. Pokud jste samostatně výdělečně činná osoba, jste zodpovědní za vyplácení celých 2,9%.
Kolonka 7 - Tipy pro sociální zabezpečení. Toto je částka vašich tipů, které podléhají dani ze sociálního zabezpečení. V kombinaci s rámečkem 3, Mzdy sociálního zabezpečení, se určuje, zda jste dosáhli daňového stropu 106 800 $.
Kolonka 8 - Přidělené tipy. Toto je místo, zmíněné výše, kde váš zaměstnavatel nahlásí veškeré částky, o kterých si myslí, že jste obdrželi v tipech, ale nehlásili. To by zahrnovalo všechny tipy, které jste obdrželi v hotovosti, které váš zaměstnavatel nesledoval. Budete je muset přidat do svého příjmu, na svém 1040 na řádku 7, a pomocí formuláře 4137 zjistit, zda dlužíte další daně ze sociálního zabezpečení nebo Medicare.

4. Zálohy a další výhody

Veškeré peníze, které jste obdrželi v rámci programu výhod nebo záloh, budou také uvedeny na vašem W2. Ujistěte se, že mluvíte se svým zaměstnavatelem, pokud je v následujících polích něco, co vás plete.

Kolonka 9 - Předběžná platba EIC. Pokud máte nárok na vydělaný příjmový kredit, můžete si část z toho část předem vyplatit předem prostřednictvím výplat v průběhu roku. V tomto poli jsou uvedeny všechny peníze, které jste obdrželi prostřednictvím tohoto programu, protože se jedná v podstatě o zálohu na vrácení daně.
Box 10 - Toto pole uvádí celkovou částku dolaru hodnoty všech závislých pečovatelských dávek, které jste obdrželi. Zde by klesly náklady na programy péče o děti na pracovišti nebo peníze, které jste obdrželi od svého pracoviště na pomoc s placením péče o děti nebo jiných programů, které pomáhají pečovat o vaše děti nebo jiné závislé osoby. Tato částka musí být odečtena od celkové částky, kterou jste utratili, když sledujete váš daňový kredit na závislou péči.
Kolonka 11 - Nekvalifikované plány. V tomto rámečku jsou uvedeny všechny peníze, které vám byly rozdány z nekvalifikovaného plánu odložené kompenzace na vašem pracovišti (obvykle penzijního plánu) nebo z nevládního penzijního plánu podle § 457. Částka v této kolonce bude již zahrnuta do kolonky 1 jako zdanitelná mzda, pokud se použije.
Kolonka 12 - V tomto poli jsou uvedeny částky, které mohou být zdanitelným příjmem nebo již byly vyňaty z vašeho zdanitelného příjmu, jako jsou příspěvky na 401 tis., Zdanitelné pojistné na životní pojištění nebo náhrady pracovních nákladů souvisejících s prací. Podívejte se na úplný seznam a vysvětlení kódů formuláře W-2 pole 12.
Kolonka 13 - Toto políčko obsahuje 3 zaškrtávací políčka: statutární zaměstnanec, penzijní plán a nemocenská mzda třetí strany. Zaškrtnutí těchto políček nebo jejich zaškrtnutí nezaškrtne váš zaměstnavatel. Statutární zaměstnanec je někdo, s kým se zachází jako s zaměstnancem, ale ze své výplaty nebyly vybrány žádné daně (k tomu dochází často u zaměstnanců, kteří jsou 100% provize). Zaškrtnutí políčka „Důchodový plán“ znamená, že jste měli v práci přístup k důchodovému plánu, jako je 401 tis., Což může omezit vaši schopnost získat daňové pobídky pro jiné penzijní plány, jako je IRA. Nemocenské dávky třetích stran znamenají, že jste obdrželi platby za nemocenské období od jiné společnosti, než je ta, která vás zaměstnávala, například od pojišťovny. Obecně tyto platby nebyly zahrnuty do mezd na vašem W-2.
Box 14 - Jiný. V tomto poli se může zobrazit mnoho dalších položek, ale vždy budou označeny. To by mohlo zahrnovat věci, jako jsou poplatky za odbory, které byly automaticky vybírány z vaší výplaty nebo úhrady školného zaměstnavatele. Pokud si nejste jisti, na kterou položku v tomto poli se odkazuje, obraťte se na svého zaměstnavatele.

5. Státní daně

Podobně jako v sekci federální daně jsou v těchto polích uvedeny podrobnosti o tom, co jste státu zaplatili. Proto je vše, co potřebujete k uložení jak státních, tak federálních daní, zahrnuto na jednom praktickém formuláři.

Kolonka 15 - Stát. Toto je stav, ve kterém jste pracovali, zatímco vyděláváte mzdy hlášené na tomto W-2. Pokud jste pracovali pro stejnou společnost ve více než jednom státě, můžete mít více než jeden W-2, nebo může být v řádcích 15 až 20 více řádků pro různé stavy. Hned vedle státu je obecně vaše identifikační číslo zaměstnavatele . Toto je identifikační číslo státního zaměstnavatele.
Kolonka 16 - Státní mzdy, tipy atd. Jedná se o všechny vaše příjmy, které v uvedeném státě podléhají státní dani. Obecně je to stejné jako u polí 1 a 18.
Kolonka 17 - Státní daň z příjmu. Toto je částka daně, která byla srážena z vaší výplaty a kterou váš zaměstnavatel poslal do uvedeného státu.
Kolonka 18 - Místní mzdy, tipy atd. Pokud vaše lokalita vybírá daně z příjmu, jedná se o částku vašeho příjmu, která je předmětem těchto daní. To je obvykle stejné jako v kolonkách 1 a 16.
Kolonka 19 - Místní daň z příjmu. Jedná se o částku daně, která byla odeslána na lokalitu uvedenou v kolonce 20.
Kolonka 20 - Název lokality. Toto je konkrétní místní daňový okres, který obdržel daně z kolonky 19. Pokud se nejedná o okres, ve kterém žijete, možná budete muset podat více než jednu sadu místních daní.

Jakmile obdržíte svůj formulář W-2, pečlivě si jej prohlédněte. Všimnete si, že je rozdělena do čtyř děrovaných sekcí, všechny obsahující stejné informace. Je to tak, že máte další kopie, které můžete použít, pokud ukládáte své daně na papír, a proto musíte zaslat kopie svého W-2 s tiskopisy. Například musíte jeden poslat do státu, jeden do federální vlády a nechat si ho pro sebe. Pokud podáte všechny své daně elektronicky, můžete si ponechat kopie pro své záznamy.

Jak bylo uvedeno výše, pokud jste pracovali ve více než jednom státě pro stejnou společnost, zkontrolujte řádek 15 a zjistěte, jak nakládali s vaším W2. Mohou vám buď poslat samostatnou zprávu pro každý stát, ve kterém jste pracovali, nebo oddělit státy na stejném W-2. Před započtením daní se ujistěte, že máte všechny potřebné doklady.

Pamatujte, že pokud máte jakékoli dotazy týkající se některého z celkových hodnot uvedených na vašem W-2, je velmi důležité, abyste hovořili se svým zaměstnavatelem. Měli byste si být jisti, že informace, které používáte, jsou správné a úplné.