Manželé podávající daně společně vs. odděleně - což je lepší?
Pokud jste manželé podle pravidel IRS, musíte se rozhodnout: Pokud vy a váš manžel podáte společně nebo samostatně?
Výběr stavu podání neodráží stav vašeho sňatku ani to, jak jste odhodláni sebe a svého manžela. Jde o to nejlepší rozhodnutí pro vaši finanční situaci. Každý stav podání má svůj vlastní soubor výhod a potenciálních nástrah. Zde je vše, co potřebujete vědět, abyste se rozhodli, zda chcete soubor podat společně nebo samostatně. Pomoc s dalšími daňovými otázkami naleznete v našem úplném daňovém průvodci.
Ženatý Saming samostatně
Podávání odděleně od vašeho manžela / manželky má řadu potenciálních výhod.
1. Více příležitostí pro odpočty
Pokud máte vy a váš manžel hodně odpočtů, může podání samostatného podání pomoci snížit daňový výměr. Některé daňové úlevy závisí na tom, zda vaše celkové odpočty přesahují určité procento vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI). Oddělením příjmů budete mít větší šanci na dosažení tohoto limitu.
Například, aby bylo možné využít odpočtu léčebných nákladů v roce 2019, musí vaše celkové nevyplácené léčebné výdaje přesáhnout 10% vašeho AGI, z 7,5% v roce 2018. Pokud má jeden z manželů velké výdaje na lékařskou péči a druhý z manželů má spousta příjmů, společné podání vám může bránit ve využití odpočtu za lékařské výdaje.
2. Ochrana vrácení peněz
Pokud má váš manžel finanční potíže, jako jsou daňové dluhy, neplacené výživné na dítě nebo výživné nebo nesplácené federální studentské půjčky, společné podání může ohrozit vrácení peněz. IRS může zadržet část nebo všechny vaše vrácení daně, aby zaplatil tento dluh, bez ohledu na to, které z odpočtů, kreditů nebo srážky manžela vedly k vrácení.
Pokud podáte samostatně, vaše vrácení peněz a vrácení peněz vašeho manžela / manželky budou zpracovány samostatně. Pokud je vrácení vašeho manžela / manželky zabaveno, ale vaše není, můžete jej chránit podáním samostatně.
3. Vyhněte se sbírkám
Pokud podáte společně, oba manželé odpovídají za splatnou daň. Řekněme, že váš manžel má hodně příjmů, ale nemá dostatečnou daň zadrženou z výplaty a neprovádí odhadované daně. Pokud podáte společně a dlužíte velký daňový doklad, který si nemůžete dovolit platit, může IRS pokračovat v inkasu tím, že si vyzdvihne plat nebo vybere bankovní účty. Podání samostatně chrání váš plat a majetek před zajištěním na pokrytí daňového dluhu vašeho manžela.
4. Právní ochrana
Doufejme, že váš manžel je důvěryhodný, ale pokud falšuje daňové přiznání, podání samostatně vás chrání před auditem a stíháním. Pokud podáte společně a váš manžel úmyslně vynechá příjem, odpočty vycpávek nebo nárokuje daňové kredity, na které nemáte nárok, můžete být stejně zodpovědní, protože jste podepsali společné přiznání pod trestem za křivou přísahu.
I když IRS nabízí ochranu „nevinného manžela“ v případě podvodu, budete čelit výzvě dokázat, že jste nevěděli o podvodné činnosti. Viz Daňové téma 205 nebo IRS publikace 971, kde jsou další informace o nevinných úlevách manželů.
Zvažte nevýhody
V závislosti na vašich okolnostech mohou být výše uvedené výhody cenné, ale existuje několik potenciálních nevýhod, pokud jde o volbu statusu samostatně podaného manželství (MFS)..
První z nich je, že pokud jeden z manželů stanoví položky, musí oba položit položky. Pokud má jeden z manželů málo způsobů srážkových položek, může být jejich zdanitelný příjem při návratu výrazně vyšší, než by tomu bylo v případě, kdyby si nárokovali standardní odpočet.
Dále se stavem MFS několik daňových úlev nepovolí. Patří sem srážky a kredity za vzdělávání, jako je odpočet úroků z půjčky studenta, úvěr za celoživotní učení a daňový kredit americké příležitosti. Kromě toho nemůžete vyloučit z příjmů úrok z amerických spořitelních dluhopisů inkasovaných na úhradu nákladů na vzdělání. Stejně tak nemůžete žádat o zasloužený daňový přiznání k dani z příjmu, o úvěr na dítě a závislou péči ani o kredit na výdaje za adopci. Některé kredity se sníží na polovinu, včetně daňového kreditu na děti.
Pokud použijete stav MFS, možná nebudete moci odvádět odpočitatelné příspěvky na tradiční IRA. V roce 2019 mohou manželské páry, na které se vztahuje pracovní plán pro odchod do důchodu, odečíst celou částku svého příspěvku na IRA až do ročního limitu, pokud jejich upravená AGI je 103 000 $ nebo méně a podávají se společně. Pokud je jejich upravená AGI vyšší než 103 000 $, ale méně než 123 000 $, obdrží částečný odpočet a odpočet je postupně vyřazen z příjmů nad 123 000 $.
U manželských párů, které samostatně podávají žádost, je tento práh mnohem nižší. Aby bylo možné odečíst příspěvky do IRA, musí mít MFS filer upravenou AGI na 10 000 $ nebo méně. Nad tento práh nedochází k žádnému odpočtu.
A konečně, vyloučení z příjmů pro asistenční péči poskytovanou zaměstnavatelem se sníží o polovinu na 2 500 $, pokud podáte samostatně, a odpočet vaší kapitálové ztráty se sníží na polovinu z 3 000 na 1 500 $.
Společně se oženil
Samostatné podání má v některých situacích smysl, ale společné podávání je téměř vždy jednodušší a často má za následek větší daňovou úlevu. Zde je několik důvodů, proč k tomu dochází.
1. Více daňových úvěrů
Společným výběrem stavu společného podání manželství (MFJ) máte nárok na více daňových kreditů, včetně:
- Daňový úvěr pro americké příležitosti a další daňové úlevy za vzdělávání
- Získaný daňový úvěr
- Úvěr na péči o dítě a závislou péči
- Přijetí úvěru
Ostatní daňová výhoda, jako je například daňový dobropis pro děti a odpočitatelné příspěvky na penzijní účty, se tímto stavem registrace neomezují. Díky tomu je MFJ často z pohledu daňové povinnosti výhodnější.
2. Příspěvky na odchod do důchodu
Pokud chcete přispívat k IRA odpočitatelným na dani, najdete více společných požadavků, pokud podáte společně, na rozdíl od odděleně. Jak je uvedeno výše, IRS určuje váš maximální odpočitatelný příspěvek na základě AGI a práh, při kterém ztratíte odpočet, je pro filtry MFS mnohem nižší než pro filtry MFJ. Po rozdrtení těchto čísel vypadá společné podání téměř vždy lépe.
3. Rozpis vašich návratů
Rozčlenění odpočtů je složitější než nárokování standardního odpočtu, ale pokud máte významné podrobně odpočty, může to výrazně snížit daňový výměr. Pokud se rozhodnete pro soubor samostatně a jeden z manželů položí položky, musí se oba položit. To znamená, že jeden z vás nemůže vzít standardní odpočet, zatímco druhý položí. Pokud má pouze jeden z vás mnoho odpočtů, jeden z manželů by mohl při vymáhání podrobných odpočtů dlužit mnohem více daně, což by mohlo znamenat celkově větší daňový výměr.
Pamatujte, že standardní odpočet je 12 200 $ pro filtry MFS a 24 400 $ pro filtry MFJ. Možná zjistíte, že společné podání a standardní odpočet ve výši 24 400 $ vedou k nižšímu daňovému účtu.
Určení, kdy platí „Manželský trest“
Možná jste už slyšeli o „trestu za manželství“ a obávali se, že teď, když jste uzel uzli, dlužíte více daní. Manželský trest se stává, když dva jednotlivci platí více za manželský pár, než by platili jako jednotlivci.
V průběhu let obsahovaly různé aspekty daňového zákoníku sňatek. Například před TCJA byla pro daňové poplatníky ve středních až vyšších daňových pásmech uložena manželská sankce, protože závorky pro manželské páry na těchto úrovních nebyly dvojnásobkem ekvivalentních závorek pro jednotlivé osoby. Počínaje rokem 2018 jsou daňové kategorie pro filtry MFJ dvojnásobné jako pro jednotlivé filtry, s výjimkou horní hranaté 37%.
Manželská pokuta však stále existuje v dalších aspektech daňového řádu. Například limit pro odpočet úroků z studentských půjček je 2 500 $ za návrat. Pokud se podají dvě osoby, mohou si každý nárokovat až 2 500 $ za kombinovaný odpočet 5 000 $. Pokud se vezmou, budou omezeny na srážku 2 500 USD na společný návrat.
Srážka na státní a místní daně je další oblastí s důsledky sňatku. Počínaje návratem 2018 mohou daňoví poplatníci odečíst až 10 000 dolarů zaplacených státních a místních daní. Tento limit se vztahuje na kombinovaný součet daně z nemovitosti a daně z příjmu nebo z prodeje. Čepice je stejná pro manželské páry i samostatné filtry. Takže dva svobodní lidé si mohou nárokovat až 10 000 $ za kombinovaný odpočet 20 000 $. Když se vezmou, omezí se na jejich společný návrat odpočet ve výši 10 000 $.
Vážení výhod každého stavu podání vám může pomoci vyhnout se obávanému trestu za manželství.
Závěrečné slovo
Pokud si stále nejste jisti, který stav podání je pro vás nejlepší, může vám pomoci váš software pro přípravu daní. Mnoho programů obsahuje možnost porovnat MFS s MFJ archivováním a zjistit, kolik můžete ušetřit společným podáním. I když váš software tuto možnost nemá, můžete vypočítat své daně podle každého stavu podání, abyste zjistili, který vám dává nižší daňový doklad. Mějte na paměti, že pokud nespadáte do některé ze zvláštních situací uvedených výše, většina párů šetří peníze společným podáním.
I když mnoho rozvedených manželských párů samostatně, pokud jste žili odděleně za posledních šest měsíců nebo jste právně odděleni, můžete se kvalifikovat jako vedoucí domácnosti nebo svobodný, což vám může poskytnout více kreditů a srážek než MFS.
Velké životní události často mění stav podání, který je pro vás nejvhodnější. Pokud se domníváte, že je čas provést změnu a soubor samostatně, možná budete chtít nechat odborníka porovnat svůj návrat nebo alespoň zkontrolovat vyplněné formuláře. Může vám pomoci zajistit, že využijete všechny dostupné daňové úlevy.
Pokud zvolíte nesprávný stav podání, můžete vrátit výnos z MFJ do MFS, pokud tuto změnu podáte před původním datem splatnosti vrácení. Můžete změnit z MFS na MFJ až tři roky po původním datu vrácení, bez prodloužení.
Podali jste někdy odděleně od svého manžela? Znížil tento stav vašeho daňového dokladu??
