4 Náklady související s prací a hledání zaměstnání, které jsou daňově uznatelné

Vedení záznamů je důležitým aspektem při uplatňování těchto výjimek, takže je dobré se „nahrávat, jak jdete“, než se snažit rekonstruovat výdaje v žáru přípravy daní.

Podívejme se, které výdaje se kvalifikují, a určíme, kolik můžete snížit daňový doklad. Další pomoc naleznete v našem úplném průvodci daňovým podáním.

Daňově uznatelné výdaje spojené s prací

1. Cestovné a počet najetých kilometrů

Pokud používáte auto jako součást své práce, můžete si odečíst skutečné výdaje nebo použít standardní odpočet najetých kilometrů. V obou případech je třeba udržovat přesné záznamy, které dokladují náklady. Skutečné náklady zahrnují:

• Plyn a ropa
• Opravy
• Pneumatiky
• Pojištění
• Registrační poplatky
• Automatické licence
• Odpisy (nebo leasingové platby)

Můžete si odečíst část těchto výdajů, které se vztahují k vaší práci. Chcete-li vypočítat částku, vynásobte své skutečné roční výdaje zlomkem: čitatel je vaše míle související s prací a jmenovatel je vaše celková míle za rok.

Předpokládejme například:

• Skutečné náklady: 5 000 $
• Celkem mil: 12 000
• Pracovní míle: 2 000

Výpočet by byl:

Odpočitatelná částka = skutečný výdaj X (pracovní míle / celkem mil)
833,33 $ = 5 000 $ X (2 000/12 000)

Jako alternativu můžete použít standardní rychlost najetých kilometrů. Pro rok 2016 je tato sazba 0,54 USD za kilometr. Pokud jste tedy najeli za prací 2 000 mil, odpočet by byl:

2 000 mil X $ .54 / míle = 1 080 $

V tomto případě je standardní mílová vzdálenost lepší - to je běžný výsledek. Ale nemůžete to jen spočítat oběma způsoby a vybrat lepší možnost v daňovém čase? IRS Tax Topic 510 vysvětluje, že „Chcete-li použít standardní rychlost najetých kilometrů, musíte ji zvolit v prvním roce. Poté, v pozdějších letech, se můžete rozhodnout použít standardní rychlost najetých kilometrů nebo skutečné výdaje. “

Miles, které jsou odčitatelné
V literatuře IRS jsou míle, které jedete za prací, označovány jako míra „obchodního využití“. Dokonce i když jste zaměstnanec a nevlastníte podnikání, nenaplacené kilometry, které jedete pro svého zaměstnavatele, těží vašemu zaměstnavateli, takže se stále nazývají míle „obchodní využití“.

Řekněme například, že jste pracovníkem případu pro poradenskou službu. Každý den jedete na své hlavní místo podnikání a dostanete svůj seznam kontaktů. Míle do místa vašeho podnikání z domova dojíždějí na míle daleko. Míle od místa vašeho podnikání k vašemu prvnímu klientovi jsou obchodní míle, a tak dále během dne, když navštívíte jiné klienty. Poté se vrátíte do svého místa podnikání a aktualizujete soubory případů. Cesta odtamtud k vám domů opět dojíždí. Zaznamenáváte si údaje o počítadle ujetých kilometrů, když odejdete z místa podnikání k hlavě prvnímu klientovi. Když se vrátíte, znovu si přečtete čtení. Rozdíl je míle vaší firmy na den. Poznamenejte si je do knihy nebo do kalendáře nebo do aplikace najetých kilometrů v telefonu. Pak máte požadovaný „písemný záznam“.

Zaznamenáváte si údaje o počítadle ujetých kilometrů, když odejdete z místa podnikání k hlavě prvnímu klientovi. Když se vrátíte, znovu si přečtete čtení. Rozdíl je míle vaší firmy na den. Poznamenejte si je do knihy nebo do aplikace najetých kilometrů v telefonu. Pak máte požadovaný „písemný záznam“.

Jak vzít odpočet
Jako zaměstnanec, který odpočítává za účelem obchodního použití vašeho vozidla, odpočet najde cestu do harmonogramu A, ale začíná na formuláři 2106. Kromě najetých kilometrů nebo skutečných nákladů na používání vozidla se formulář 2106 také používá k nárokování výdajů na služební cesty a ubytování, stejně jako jídlo a zábava, které nejsou zcela uhrazeny.

Možná máte vlastní firmu nebo jste nezávislým dodavatelem. (Pro pochopení rozdílu mezi zaměstnancem a nezávislým dodavatelem viz IRS Daňové téma 762.) Stále máte stejné možnosti ohledně skutečných nákladů nebo standardní ujeté kilometry při používání vašeho vozidla pro podnikání. V tomto případě je však tato částka zapsána spíše jako obchodní výdaje do Plánu C než do formuláře 2106 a jako odpočet v Plánu A. Navíc v Plánu C získáte celou odpočet, nejen částku přesahující 2 % vašich AGI, stejně jako u různých odpočtů v plánu A.

2. Vzdělávání a licencování související s prací

Vaše profese může vyžadovat, abyste ročně čerpali určitý počet kreditů za další vzdělávání, abyste si udrželi certifikaci, abyste si udrželi svou způsobilost k zaměstnání. Pokud se účastníte kurzů s cílem zlepšit své pracovní dovednosti nebo udržet své současné zaměstnání, ať už kvůli zaměstnavatelům nebo zákonným požadavkům, můžete si tyto výdaje na vzdělání odečíst jedním ze dvou způsobů.

Zaprvé, pokud nejste součástí programu proplacení školného zaměstnavatele, můžete si odečíst výdaje jako různý odpočet podle Plánu A, na který se vztahuje 2% stropu AGI. Zadruhé, pokud vaše výdaje splňují podmínky, může být možné provést školné a odpočty poplatků za výdaje jako úpravu příjmu (formulář 1040, řádek 34), aby se snížil váš zdanitelný příjem. V tomto případě je odpočet ne podléhají 2% AGI. Tato odpočet má omezení AGI, proto je hezké mít alternativní způsob, jak odpočet uplatnit prostřednictvím Plánu A. Více se o tom dozvíte v našem Průvodci daňovými odpočty a úvěry.

Některá povolání, jako je poradenství nebo nemovitost, vyžadují licenci, aby mohli praktikovat. Náklady na prvotní získání licence a obnovení (podle potřeby) jsou odečitatelné jako různé odpočty v příloze A, podrobná odpočty. Ve stejné kategorii jsou profesní předplatné nebo členské poplatky pro profesní organizace související s vaší prací. Všechny tyto srážky podléhají 2% minimální hodnoty AGI. 2% se nepoužije na odpočet, ale na kumulativní odpočitatelnou částku.

3. Snížení nákladů na hledání práce

Pokud hledáte nové zaměstnání ve stejném oboru, mohou vám vzniknout náklady spojené s hledáním zaměstnání, které jsou odečitatelné, i když práci nedostanete..

Například příprava, tisk a odeslání vašeho resumé jsou odpočitatelné náklady na hledání zaměstnání. Pokud používáte službu resumé nebo umisťování, jejich poplatky jsou také odečitatelné. Pokud cestujete za hledáním nové práce, můžete si odečíst náklady na cestu, pokud bylo hledání práce primárním účelem. Standardní rychlost najetých kilometrů můžete použít, pokud jedete hledat práci nebo pohovor.

Tyto náklady nelze odečíst, pokud lze použít některou z následujících možností:

• Hledáte svou první práci.
• Hledáte práci v novém oboru.
• Mezi tvým dřívějším a novým zaměstnáním došlo k zásadnímu přerušení.

Tyto odpočty jsou opět považovány za různé odpočty v Příloze A a podléhají 2% dolní meze AGI. Nakonec musíte snížit odpočitatelnou částku za jakoukoli vrácenou částku.

4. Ostatní výdaje související s prací

Existuje několik různých výdajů, které stále lze považovat za odpočty.

Například, pokud jste členem odboru, vaše odborové poplatky jsou odpočitatelné. Pokud musíte nosit uniformu, nákupní náklady a náklady na čištění jsou odpočitatelné. Pokud musíte mít speciální obuv, například pro kojení, je jejich cena také odpočitatelná. To platí také v případě, že musíte vlastnit své vlastní nástroje pro svou práci. Jak jste se možná dozvěděli od Andyho Dufresna, když připravoval daně pro stráže v „Vykoupení Shawshank“, pokud jste strážcem nebo policistou a musíte si koupit zbraň, jedná se o odečitatelné výdaje spojené s prací. Můžete si také odečíst bezpečnostní vybavení, jako je přilba, boty s ocelovou špičkou, ochranné brýle a speciální rukavice.

Všechny tyto výdaje spojené s prací mohou být odečteny jako různé odpočty v Příloze A a podléhají 2% dolní meze AGI.

Odpočítávání výdajů souvisejících s prací

Celkově lze říci, že výše diskutované srážky spadají do kategorie „různé“. Jste-li zaměstnanec, který obdrží W-2, částka, o kterou tyto odpočty přesahují 2% vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI), je odpočitatelná podle plánu A. Pokud však obdržíte 1099-Misc, jako vlastník firmy nebo nezávislému dodavateli, mohou být tyto náklady plně odečteny z vašeho Plánu C jako obchodní výdaje. Různé dedukce jsou vysvětleny dále v publikaci IRS 529.

Závěrečné slovo

Zatímco placení daní pravděpodobně není na seznamu oblíbených věcí někoho, uvědomování si potenciálních odpočtů souvisejících s prací a udržování přesného záznamu o těchto výdajích po celý rok může vyplatit zdravé dividendy ve snížené daňové povinnosti v daňovém období. Snaha o sledování ujetých kilometrů a dalších výdajů souvisejících s prací má smysl, když šetříte peníze na daních.

Pokud potřebujete další pomoc, nezapomeňte se podívat na našeho Kompletního průvodce daňovým podáním. Které výdaje spojené s prací v tomto roce odečítáte z daní?