Daňový kredit na péči o dítě a závislou péči - odpočty za výdaje na péči o dítě
Kredit je k dispozici dokonce i pro někoho, kdo není schopen péče o sebe, který s vámi žil déle než půl roku a není závislý, protože má hrubý příjem rovný nebo vyšší než částka osvobození, podává společný návrat nebo znovu nárokován jako závislý na návratu někoho jiného.
Zde je vše, co potřebujete vědět o federálních odpočtech daní za výdaje na péči o děti.
Výdaje, které se kvalifikují
Všechny výdaje, které platíte za péči o dítě nebo závislou péči, abyste mohli pracovat nebo hledat práci, se mohou kvalifikovat, až do výše 3 000 $ pro jednoho kvalifikujícího jednotlivce nebo 6 000 USD pro dva nebo více kvalifikovaných jednotlivců.
Částky zaplacené za péči o každé dítě nemusí být stejné. Můžete například zaplatit 2 500 $ za jedno dítě a 3 500 $ za druhé a stále použít 6 000 $ jako celkové výdaje na péči. Pokud pobíráte od svého zaměstnavatele osvobozené dítě nebo závislé pečovatelské dávky osvobozené od daně, musíte před výpočtem kreditu odečíst tuto částku od nákladů.
Existují určitá omezení, kdo může být poskytovatelem péče, pokud jde o příbuzné nebo závislé osoby. Poskytovatelem péče nemůže být váš manžel, rodič kvalifikované osoby, vaše dítě mladší 19 let nebo někdo, kterého si můžete vy nebo váš manžel nárokovat jako závislý na vašem daňovém přiznání.
Jak vypočítat vaši kreditní částku
Kredit se liší v závislosti na vašem příjmu a počtu kvalifikovaných jednotlivců, kterým je poskytována péče. S rostoucím příjmem se pohybuje od 35% nákladů až po 20% nákladů. Váš výdělek se používá k výpočtu tohoto kreditu.
Výpočet může být matoucí, takže použijeme příklad rodiny se dvěma dětmi a roční výdaje na péči o děti ve výši 7 000 $. Maximální částka oprávněných výdajů je 6 000 $, takže můžete získat kredit pouze za tuto částku. Pokud je však příjem některého z rodičů nižší než 6 000 $, použije se nižší příjem k výpočtu kvalifikačních nákladů. Maximální kredit je 35% ze 6 000 $ nebo 2 100 $.
Procentní kredit se mění každých 2 000 $, když váš upravený hrubý příjem (AGI) klesne z 0 na 43 000 USD. Viz následující tabulka:
| Příjem přes | Ale ne u konce | Desítkový multiplikátor |
|---|---|---|
| 0 | 15 000 | .35 |
| 15 000 | 17 000 | .34 |
| 17 000 | 19 000 | .33 |
| 19 000 | 21 000 | .32 |
| 21 000 | 23 000 | .31 |
| 23 000 | 25 000 | .30 |
| 25 000 | 27 000 | .29 |
| 27 000 | 29 000 | .28 |
| 29 000 | 31 000 | .27 |
| 31 000 | 33 000 | .26 |
| 33 000 | 35 000 | .25 |
| 35 000 | 37 000 | .24 |
| 37 000 | 39 000 | .23 |
| 39 000 | 41 000 | .22 |
| 41 000 | 43 000 | .21 |
| 43 000 | Bez omezení | .20 |
Jak žádat o úvěr
Vypočítáte částku svého kreditu na formuláři 2441 a převedete celkový kredit do formuláře 1040.
V části I formuláře 2441 zadáte jméno a adresu poskytovatele péče, jeho číslo sociálního zabezpečení (SSN) nebo identifikační číslo zaměstnavatele (EIN) a částku, kterou jste poskytovateli během roku zaplatili. Některé státy také vyžadují telefonní číslo poskytovatele.
V části II uvedete jména jednotlivců, kterým byla poskytnuta péče, jejich SSN a roční náklady na péči. Náklady na péči jsou kombinovány, ale celková maximální výše činí 3 000 USD pro jednoho jednotlivce nebo 6 000 USD pro dva nebo více jednotlivců.
Dále zadejte svůj výdělek a, pokud jste manželé, podejte společně, výdělek vašeho manžela. Porovnejte tři čísla, vyberte nejnižší a použijte toto číslo jako své náklady na péči o kvalifikaci. AGI najdete na formuláři 1040, řádek 8b. Vynásobte náklady desetinnou částkou, kterou najdete v tabulce, abyste získali částku potenciálního kreditu.
Potom porovnejte toto číslo s daňovou povinností z listu úvěrového limitu na stránce 5 pokynů 2441 formuláře. Menší číslo představuje částku vašeho kreditu. Jinými slovy, pokud je váš daňový závazek vyšší než potenciální kredit, můžete si vzít plný kredit. Pokud je potenciální kredit vyšší než vaše daňová povinnost, jste omezeni na uplatnění daňové povinnosti za svůj kredit.
Existuje zvláštní pravidlo týkající se příjmů vašeho manžela / manželky, pokud je váš manžel / manželka zdravotně postižený nebo je studentem na plný úvazek po dobu některé z pěti kalendářních měsíců během daňového roku. V těchto případech považuje IRS výdělek svého manžela za 250 $ za každý měsíc, kdy byl studentem na plný úvazek, nebo 500 $ za měsíc, pokud byla pečována o dvě nebo více dětí. Pokud váš manžel / manželka také pracoval / a, když byl student / -ka, použijte vyšší část svého výdělku nebo 250 $ (500 $, pokud se o dva nebo více osob pečovalo) za tento měsíc.
Část III je určena zaměstnancům, jejichž zaměstnavatel poskytuje některé výhody péče před zdaněním. Tuto částku najdete v kolonce 10 vašeho W-2. Vaše výpočty v části III se používají k určení, zda některý z dávek poskytovaných zaměstnavatelem musí být zahrnut do vašeho příjmu, protože byly vyšší než skutečné náklady na denní péči. Při vyplňování části III postupujte opatrně, protože pokyny jsou poněkud tajemné. Po provedení výpočtů pro část III vyplňte řádky 27 až 31 a určete částku, kterou chcete zadat do části II, řádek 3. Poté pokračujte výše uvedeným výpočtem kreditu.
Profesionální tip: Pokud podáváte své daně pomocí softwaru pro přípravu daní, jako je TurboTax nebo H&R Block, provede vás procesem vymáhání tohoto daňového kreditu. Navíc, pokud máte nějaké dotazy, můžete chatovat s CPA.
Závěrečné slovo
Najít kompetentní a soucitnou péči o dítě nebo člena rodiny, kteří nejsou schopni péče o sebe, je výzvou. Většina států poskytuje poskytovatelům péče o licence, ale pamatujte, že poskytovatelé licencí splnili pouze minimální standardy. Při výběru by měly hrát velkou roli doporučení důvěryhodných přátel a rodiny a rozhovory s poskytovateli. Úvěr na péči o dítě a závislou péči je malé gesto k odlehčení zátěže.
Pomoc s dalšími problémy naleznete v našem úplném daňovém průvodci.
Jaké další kredity a odpočty jste použili pro závislé osoby?
