Příspěvek na penzijní spoření - získejte daňový kredit jen na spoření

Úspora na odchod do důchodu uznávaným způsobem může také generovat daňový úvěr, i když nevratný. Nevratné kredity snižují váš daňový závazek dolaru za dolar, ale pokud kredit přesáhne vaši daňovou povinnost, ztratíte nadbytečný kredit. Nemůžete jej převést zpět nebo převést do jiných daňových let. Například, pokud je váš daňový závazek 750 USD a váš kredit je 1 000 USD, je povolený kredit 750 USD potřebný ke snížení daňové povinnosti na nulu. Nezískáte vrácení nadbytku 250 $.

Zde je vše, co potřebujete vědět o příspěvku na penzijní spoření.

Požadavky na úvěr a omezení příjmů

Pokud poskytujete způsobilé příspěvky do kvalifikovaných penzijních plánů, odložených kompenzačních plánů nebo individuálního důchodového ujednání (IRA), můžete mít nárok na úvěr známý jako úvěr na penzijní spoření, který se běžně nazývá Spořicí kredit. Podrobnosti o tomto kreditu viz kapitola 3 publikace IRS 590-A.

Způsobilé příspěvky jsou příspěvky do následujících plánů:

Tradiční nebo Roth IRA
401 (k), včetně SIMPLE 401 (k)
§ 403 písm. B) anuita
Vládní plán 457
JEDNODUCHÁ IRA
Snížení platu SEP IRA
Plán podle oddílu 501 (c) (18)

Kromě způsobilých příspěvků musíte také:

Být starší 18 let
Nebuďte na plný úvazek
Nelze uplatňovat závislost na daňovém přiznání někoho jiného

Stejně jako u většiny kreditů existují i omezení příjmů, obvykle v závislosti na stavu vašeho podání. V případě Spořitelního kreditu nemůže být váš upravený hrubý příjem (AGI) větší než:

Single, Married Filing Separate (MFS), nebo Kvalifikační vdova (er): 32 000 $
Hlava rodiny: 48 000 $
Společné podání manželství (MFJ): 64 000 $

Částka kreditu a jak ji nárokovat

Úvěr můžete vypočítat na formuláři 8880 a nárokovat si ho na Plánu 3, řádku 4. Pokud jste od roku 2016 využili distribuce z kvalifikovaných plánů nebo IRA do data podání vašeho návratu 2019, musíte tyto výplaty odečíst od příspěvků z aktuálního roku, abyste mohli vypočítat vaše způsobilé příspěvky. Maximální způsobilý příspěvek na kredit je 2 000 $ na osobu.

Výše kreditu závisí na vašich příspěvcích, stavu podání a vaší kreditní sazbě. Úvěrová sazba se pohybuje mezi 10% a 50% v závislosti na vašem stavu a příjmech. Na formuláři 8880 je tabulka, v níž jsou uvedeny příjmy a úvěrová sazba pro každý odpovídající stav podání.

Pokud je například váš stav přihlašování jednoduchý, MFS nebo kvalifikovaná vdova (er), je vaše kreditní sazba 50%, pokud váš příjem nepřevyšuje 19 250 $. Pokud zadáte hlavu domácnosti, použije se 50% kreditní sazba, pokud váš příjem nepřesahuje 28 875 $. A pokud zadáte soubor MFJ, použije se kreditní sazba 50%, pokud je váš příjem nižší než 38 500 $.

Protože maximální příspěvek za kredit je 2 000 $ a maximální kreditní sazba je 50%, maximální přípustný kredit je 1 000 $ nebo 2 000 $, pokud jste MFJ a vy i váš manžel jste poskytli způsobilé příspěvky.

Tipy pro profesionály: Software pro přípravu daní od společnosti jako H&R Block pomůže vám s postupem při uplatnění nároku na příspěvek na penzijní spoření, na který byste měli nárok.

Závěrečné slovo

Úspora na odchod do důchodu není snadná, ale díky Spořitelnímu kreditu je to chutnější. Pokud odečítáte příspěvek ve výši 2 000 $ na tradiční IRA, sníží se vám zdanitelný příjem o 2 000 $. Pokud jste v 22% daňové kategorii, mohlo by vám to ušetřit 440 dolarů v daňové povinnosti. Pokud máte nárok na Spořičův kredit, mohlo by to snížit vaši daňovou povinnost o dalších 1 000 $.

Ve skutečnosti tedy máte téměř okamžitou návratnost 1 400 $ z investice 2 000 $. Kde jinde můžete investovat 2 000 $ a získat 72% návratnost?

Pomoc s dalšími problémy naleznete v našem úplném daňovém průvodci.

Už jste dříve použili Spořičův kredit? Jaké další kredity byste doporučil??